Судебные решения, арбитраж
Банковский вклад (депозит); Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 07 ноября 2017 года
Постановление изготовлено в полном объеме 13 ноября 2017 года
Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
в составе:
председательствующего Медведевой И.Г.
судей Бурденкова Д.В., Копыловой Л.С.
при ведении протокола судебного заседания: Вовчок О.В.
при участии:
от к/у АО АКБ "Банкирский Дом": Швецова Е.Н. по доверенности от 10.10.2016,
Шкуричева С.А. по паспорту и его представителя Корениной Д.А. по доверенности от 28.04.2016,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-22536/2017) конкурсного управляющего АО АКБ "Банкирский Дом" на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 01.08.2017 по делу N А56-18642/2016/з.8 (судья Ю.А.Раннева), принятое по заявлению Шкуричева Сергея Алексеевича о включении требования в реестр требований кредиторов АО АКБ "Банкирский Дом"
в рамках дела о банкротстве,
Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 27.04.2016 Акционерное общество Акционерный коммерческий банк "Банкирский Дом" (далее - Банк, должник АО АКБ "Банкирский Дом") признано несостоятельным (банкротом) по специальной процедуре параграфа 4.1 "Банкротство кредитных организаций" главы IX Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", в отношении него введено конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов".
Сведения о введении в отношении Банка процедуры конкурсного производства опубликованы в газете "Коммерсантъ" N 76 от 30.04.2016.
В рамках процедуры конкурсного производства, 28.11.2016, Шкуричев Сергей Алексеевич обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о включении требования в размере 654930,85 руб. в реестр требований кредиторов должника со ссылкой на договоры банковского вклада от 13.04.2013 N 066-ЧК/13-В и от 15.04.2015 N 040-ЧК/15-В.
Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 01.08.2017 заявление удовлетворено. Суд первой инстанции указал на то, что конкурсный управляющий не представил доказательств включения спорной суммы остатка денежных средств по банковским вкладам заявителя в реестр требований кредиторов должника. Довод о возможности зачета встречной задолженности по кредитному договору отклонено судом как не подтвержденный ссылками на положения Закона о банкротстве. Также суд указал, что исковое заявление о взыскании задолженности по кредитному договору не рассмотрено по существу, судебный акт по результатам разрешения спора не представлен. Суд признал заявление Шкуричева С.А. подтвержденным представленными документами.
На определение суда подана апелляционная жалоба конкурсным управляющим АО АКБ "Банкирский Дом", который просил отменить определение, в удовлетворении заявления Шкуричева С.А. отказать. В обоснование доводов апелляционной жалобы ее податель сослался на то, что в ходе судебного разбирательства представлена выписка из реестра обязательств Банка от 18.04.2016, из которой следует, что требование Шкуричева С.А. уже было включено в реестр. Срок обжалования результатов рассмотрения конкурсным управляющим требований Шкуричева С.А., установленный пунктом 4 статьи 189.85 Закона о банкротстве нарушен.
В отзыве на апелляционную жалобу Шкуричев С.А. против ее удовлетворения возражал, ссылаясь на то, что в реестр включена сумма не в полном объеме. Должник не заявлял бы в судебном заседании о зачете задолженности в полном объеме. Конкурсному управляющему требование кредитора не подавалось, довод о нарушении сроков обжалования действий конкурсного управляющего не обоснован. Обращение к конкурсному управляющему имело место по причине необходимости разобраться с кредитным договором, которого заявитель не заключал. У заявителя имелось право предъявить требование непосредственно в суд.
В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержал доводы апелляционной жалобы. Шкуричев С.А. против удовлетворения апелляционной жалобы возражал по мотивам, изложенным в отзыве.
Проверив законность и обоснованность обжалуемого определения, суд не усматривает оснований для его отмены или изменения.
Как следует из материалов дела между АО АКБ "Банкирский Дом" и Шкуричевым С.А. заключены договоры банковского вклада:
- - от 13.04.2013 N 066-ЧК/13-В, который пополнен 15.04.2014 на сумму 200000 руб. и 13.04.2013 на сумму 300000,00 руб. на срок 1096 дней;
- - от 15.04.2015 N 040-ЧК/15-В, который пополнен 15.04.2015 на сумму 212550 руб. на срок 1096 дней.
Зачисление денежных средств на банковские вклады подтверждается представленными в материалы дела приходными кассовыми ордерами.
На момент отзыва лицензии Банка на осуществление банковских операций остаток денежных средств по договорам банковского вклада составил 824628,44 руб., что не отрицается подателем апелляционной жалобы.
В счет частичного погашения задолженности Банка, 25.05.2016 банк-агент Филиал "Петровский" ПАО "Ханты-Мансийский банк Открытие" выплатил Шкуричеву С.А. 169697,59 руб. в счет страхового возмещения от Агентства по страхованию вкладов. Таким образом, остаток денежных средств, на получение которых от Банка имеет право Шкуричев С.А., составляет 654930,85 руб.
В силу положений пункта 1 статьи 189.85 Закона о банкротстве, кредиторы вправе предъявлять свои требования к кредитной организации в любой момент в ходе конкурсного производства, а также в порядке, установленном статьей 189.32 настоящего Федерального закона, в период деятельности в кредитной организации временной администрации по управлению кредитной организацией.
При предъявлении требований кредитор обязан указать наряду с существом предъявляемых требований сведения о себе, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего его личность, и почтовый адрес для направления корреспонденции (для физического лица), наименование, место нахождения (для юридического лица), а также банковские реквизиты (при их наличии).
Указанные требования предъявляются конкурсному управляющему наряду с приложением вступивших в силу решений суда, арбитражного суда, определений о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда или иных судебных актов, а также подлинных документов либо их надлежащим образом заверенных копий, подтверждающих обоснованность этих требований.
Требования кредиторов считаются установленными, если они:
1) подтверждены вступившим в законную силу решением суда, арбитражного суда, определением о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда или иным судебным актом при отсутствии сведений о последующем частичном или полном удовлетворении либо прекращении таких требований;
2) определены арбитражным судом в порядке, установленном пунктом 7 настоящей статьи;
3) определены конкурсным управляющим в порядке, установленном пунктами 4 и 6 настоящей статьи, а также пунктом 3 статьи 189.87 настоящего Федерального закона;
4) определены в порядке, установленном пунктом 10 настоящей статьи.
Конкурсный управляющий рассматривает предъявленное в ходе конкурсного производства требование кредитора и по результатам его рассмотрения не позднее чем в течение тридцати рабочих дней со дня получения такого требования вносит его в реестр требований кредиторов в случае обоснованности предъявленного требования. В тот же срок конкурсный управляющий уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, или об отказе в таком включении в указанный реестр, или о включении в этот реестр требования в неполном объеме. В случае внесения требования кредитора в реестр требований кредиторов в соответствующем уведомлении, направляемом кредитору, указываются сведения о размере и составе его требования к кредитной организации, а также об очередности его удовлетворения.
Возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требования кредитора могут быть заявлены в арбитражный суд кредитором не позднее чем в течение пятнадцати календарных дней со дня получения кредитором уведомления конкурсного управляющего о результатах рассмотрения этого требования. К указанным возражениям должны быть приложены уведомление о вручении конкурсному управляющему копии таких возражений или иные документы, подтверждающие направление конкурсному управляющему копии возражений и приложенных к возражениям документов.
Требования кредиторов, возражения по которым не заявлены в срок, предусмотренный пунктом 5 настоящей статьи, считаются установленными в размере, составе и очередности удовлетворения, которые определены конкурсным управляющим.
Требования кредиторов, по которым заявлены возражения, рассматриваются арбитражным судом в порядке, установленном статьей 60 настоящего Федерального закона.
По результатам такого рассмотрения выносится определение арбитражного суда о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов. В определении арбитражного суда о включении таких требований в реестр требований кредиторов указываются размер и очередность удовлетворения этих требований.
Требование кредитора, установленное соответствующим определением арбитражного суда, включается конкурсным управляющим в реестр требований кредиторов не позднее дня, следующего за днем получения копии указанного определения конкурсным управляющим, о чем кредитор уведомляется конкурсным управляющим в течение трех дней со дня внесения соответствующей записи в реестр требований кредиторов.
Согласно пункту 3 статьи 189.87 Закона о банкротстве требование кредитора по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета, имеющего в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" право на получение страхового возмещения, включается конкурсным управляющим в реестр требований кредиторов в размере остатка денежных средств на счете, превышающего сумму причитающегося кредитору страхового возмещения.
Заявленное кредитором требование обосновано приложенным к нему договором банковского вклада, обоснованных возражений по существу заявленного требования, по представленному кредитором расчету, конкурсным управляющим не заявлено.
Требования к содержанию требования и составу подтверждающих документов, предусмотренные приведенным выше положением, соблюдены заявителем.
В суде первой инстанции возражений относительно соблюдения заявителем порядка предъявления требования в рамках дела о несостоятельности кредитной организации конкурсным управляющим не заявлено. Возражения по существу заявленного требования, которые сводились к указанием на наличие встречного требования к заявителю по кредитному договору, правомерно отклонены судом первой инстанции, поскольку наличие такого рода задолженности не подтверждено документально. Кроме того, наличие встречных денежных требований, вытекающих из иного обязательства, нежели положенное в основание заявленного требования, само по себе не исключает его обоснованности заявленного кредитором требования, так как не прекращает денежного обязательства Банка из договоров банковского вклада.
В нарушение части 1 статьи 65 АПК РФ, конкурсный управляющий не представил доказательств включения требования Шкуричева С.А. по заявленным основаниям и в заявленном размере в реестр требований кредиторов Банка.
Материалы дела не содержат доказательств направления конкурсным управляющим уведомления Шкуричеву С.А. о включении заявленного им требования в реестр требований кредиторов. Между тем, как следует из буквального смысла приведенных выше положений, срок, на пропуск которого указывает податель апелляционной жалобы, исчисляется с момента получения указанного уведомления.
При таких обстоятельствах, срок для обращения кредитора в суд с требованием о включении его требования в реестр требований кредиторов не может считаться пропущенным.
Учитывая изложенное, оснований для отмены или изменения определения суда первой инстанции и удовлетворения апелляционной жалобы не имеется.
На основании изложенного и руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 1 части 4 статьи 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
Определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 01.08.2017 по делу N А56-18642/2016/з.8 оставить без изменения, апелляционную жалобу конкурсного управляющего АО АКБ "Банкирский Дом" - без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ТРИНАДЦАТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 13.11.2017 N 13АП-22536/2017 ПО ДЕЛУ N А56-18642/2016/З.8
Разделы:Банковский вклад (депозит); Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 13 ноября 2017 г. N 13АП-22536/2017
Дело N А56-18642/2016/з.8
Резолютивная часть постановления объявлена 07 ноября 2017 года
Постановление изготовлено в полном объеме 13 ноября 2017 года
Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
в составе:
председательствующего Медведевой И.Г.
судей Бурденкова Д.В., Копыловой Л.С.
при ведении протокола судебного заседания: Вовчок О.В.
при участии:
от к/у АО АКБ "Банкирский Дом": Швецова Е.Н. по доверенности от 10.10.2016,
Шкуричева С.А. по паспорту и его представителя Корениной Д.А. по доверенности от 28.04.2016,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-22536/2017) конкурсного управляющего АО АКБ "Банкирский Дом" на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 01.08.2017 по делу N А56-18642/2016/з.8 (судья Ю.А.Раннева), принятое по заявлению Шкуричева Сергея Алексеевича о включении требования в реестр требований кредиторов АО АКБ "Банкирский Дом"
в рамках дела о банкротстве,
установил:
Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 27.04.2016 Акционерное общество Акционерный коммерческий банк "Банкирский Дом" (далее - Банк, должник АО АКБ "Банкирский Дом") признано несостоятельным (банкротом) по специальной процедуре параграфа 4.1 "Банкротство кредитных организаций" главы IX Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", в отношении него введено конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов".
Сведения о введении в отношении Банка процедуры конкурсного производства опубликованы в газете "Коммерсантъ" N 76 от 30.04.2016.
В рамках процедуры конкурсного производства, 28.11.2016, Шкуричев Сергей Алексеевич обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о включении требования в размере 654930,85 руб. в реестр требований кредиторов должника со ссылкой на договоры банковского вклада от 13.04.2013 N 066-ЧК/13-В и от 15.04.2015 N 040-ЧК/15-В.
Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 01.08.2017 заявление удовлетворено. Суд первой инстанции указал на то, что конкурсный управляющий не представил доказательств включения спорной суммы остатка денежных средств по банковским вкладам заявителя в реестр требований кредиторов должника. Довод о возможности зачета встречной задолженности по кредитному договору отклонено судом как не подтвержденный ссылками на положения Закона о банкротстве. Также суд указал, что исковое заявление о взыскании задолженности по кредитному договору не рассмотрено по существу, судебный акт по результатам разрешения спора не представлен. Суд признал заявление Шкуричева С.А. подтвержденным представленными документами.
На определение суда подана апелляционная жалоба конкурсным управляющим АО АКБ "Банкирский Дом", который просил отменить определение, в удовлетворении заявления Шкуричева С.А. отказать. В обоснование доводов апелляционной жалобы ее податель сослался на то, что в ходе судебного разбирательства представлена выписка из реестра обязательств Банка от 18.04.2016, из которой следует, что требование Шкуричева С.А. уже было включено в реестр. Срок обжалования результатов рассмотрения конкурсным управляющим требований Шкуричева С.А., установленный пунктом 4 статьи 189.85 Закона о банкротстве нарушен.
В отзыве на апелляционную жалобу Шкуричев С.А. против ее удовлетворения возражал, ссылаясь на то, что в реестр включена сумма не в полном объеме. Должник не заявлял бы в судебном заседании о зачете задолженности в полном объеме. Конкурсному управляющему требование кредитора не подавалось, довод о нарушении сроков обжалования действий конкурсного управляющего не обоснован. Обращение к конкурсному управляющему имело место по причине необходимости разобраться с кредитным договором, которого заявитель не заключал. У заявителя имелось право предъявить требование непосредственно в суд.
В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержал доводы апелляционной жалобы. Шкуричев С.А. против удовлетворения апелляционной жалобы возражал по мотивам, изложенным в отзыве.
Проверив законность и обоснованность обжалуемого определения, суд не усматривает оснований для его отмены или изменения.
Как следует из материалов дела между АО АКБ "Банкирский Дом" и Шкуричевым С.А. заключены договоры банковского вклада:
- - от 13.04.2013 N 066-ЧК/13-В, который пополнен 15.04.2014 на сумму 200000 руб. и 13.04.2013 на сумму 300000,00 руб. на срок 1096 дней;
- - от 15.04.2015 N 040-ЧК/15-В, который пополнен 15.04.2015 на сумму 212550 руб. на срок 1096 дней.
Зачисление денежных средств на банковские вклады подтверждается представленными в материалы дела приходными кассовыми ордерами.
На момент отзыва лицензии Банка на осуществление банковских операций остаток денежных средств по договорам банковского вклада составил 824628,44 руб., что не отрицается подателем апелляционной жалобы.
В счет частичного погашения задолженности Банка, 25.05.2016 банк-агент Филиал "Петровский" ПАО "Ханты-Мансийский банк Открытие" выплатил Шкуричеву С.А. 169697,59 руб. в счет страхового возмещения от Агентства по страхованию вкладов. Таким образом, остаток денежных средств, на получение которых от Банка имеет право Шкуричев С.А., составляет 654930,85 руб.
В силу положений пункта 1 статьи 189.85 Закона о банкротстве, кредиторы вправе предъявлять свои требования к кредитной организации в любой момент в ходе конкурсного производства, а также в порядке, установленном статьей 189.32 настоящего Федерального закона, в период деятельности в кредитной организации временной администрации по управлению кредитной организацией.
При предъявлении требований кредитор обязан указать наряду с существом предъявляемых требований сведения о себе, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего его личность, и почтовый адрес для направления корреспонденции (для физического лица), наименование, место нахождения (для юридического лица), а также банковские реквизиты (при их наличии).
Указанные требования предъявляются конкурсному управляющему наряду с приложением вступивших в силу решений суда, арбитражного суда, определений о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда или иных судебных актов, а также подлинных документов либо их надлежащим образом заверенных копий, подтверждающих обоснованность этих требований.
Требования кредиторов считаются установленными, если они:
1) подтверждены вступившим в законную силу решением суда, арбитражного суда, определением о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда или иным судебным актом при отсутствии сведений о последующем частичном или полном удовлетворении либо прекращении таких требований;
2) определены арбитражным судом в порядке, установленном пунктом 7 настоящей статьи;
3) определены конкурсным управляющим в порядке, установленном пунктами 4 и 6 настоящей статьи, а также пунктом 3 статьи 189.87 настоящего Федерального закона;
4) определены в порядке, установленном пунктом 10 настоящей статьи.
Конкурсный управляющий рассматривает предъявленное в ходе конкурсного производства требование кредитора и по результатам его рассмотрения не позднее чем в течение тридцати рабочих дней со дня получения такого требования вносит его в реестр требований кредиторов в случае обоснованности предъявленного требования. В тот же срок конкурсный управляющий уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, или об отказе в таком включении в указанный реестр, или о включении в этот реестр требования в неполном объеме. В случае внесения требования кредитора в реестр требований кредиторов в соответствующем уведомлении, направляемом кредитору, указываются сведения о размере и составе его требования к кредитной организации, а также об очередности его удовлетворения.
Возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требования кредитора могут быть заявлены в арбитражный суд кредитором не позднее чем в течение пятнадцати календарных дней со дня получения кредитором уведомления конкурсного управляющего о результатах рассмотрения этого требования. К указанным возражениям должны быть приложены уведомление о вручении конкурсному управляющему копии таких возражений или иные документы, подтверждающие направление конкурсному управляющему копии возражений и приложенных к возражениям документов.
Требования кредиторов, возражения по которым не заявлены в срок, предусмотренный пунктом 5 настоящей статьи, считаются установленными в размере, составе и очередности удовлетворения, которые определены конкурсным управляющим.
Требования кредиторов, по которым заявлены возражения, рассматриваются арбитражным судом в порядке, установленном статьей 60 настоящего Федерального закона.
По результатам такого рассмотрения выносится определение арбитражного суда о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов. В определении арбитражного суда о включении таких требований в реестр требований кредиторов указываются размер и очередность удовлетворения этих требований.
Требование кредитора, установленное соответствующим определением арбитражного суда, включается конкурсным управляющим в реестр требований кредиторов не позднее дня, следующего за днем получения копии указанного определения конкурсным управляющим, о чем кредитор уведомляется конкурсным управляющим в течение трех дней со дня внесения соответствующей записи в реестр требований кредиторов.
Согласно пункту 3 статьи 189.87 Закона о банкротстве требование кредитора по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета, имеющего в соответствии с Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" право на получение страхового возмещения, включается конкурсным управляющим в реестр требований кредиторов в размере остатка денежных средств на счете, превышающего сумму причитающегося кредитору страхового возмещения.
Заявленное кредитором требование обосновано приложенным к нему договором банковского вклада, обоснованных возражений по существу заявленного требования, по представленному кредитором расчету, конкурсным управляющим не заявлено.
Требования к содержанию требования и составу подтверждающих документов, предусмотренные приведенным выше положением, соблюдены заявителем.
В суде первой инстанции возражений относительно соблюдения заявителем порядка предъявления требования в рамках дела о несостоятельности кредитной организации конкурсным управляющим не заявлено. Возражения по существу заявленного требования, которые сводились к указанием на наличие встречного требования к заявителю по кредитному договору, правомерно отклонены судом первой инстанции, поскольку наличие такого рода задолженности не подтверждено документально. Кроме того, наличие встречных денежных требований, вытекающих из иного обязательства, нежели положенное в основание заявленного требования, само по себе не исключает его обоснованности заявленного кредитором требования, так как не прекращает денежного обязательства Банка из договоров банковского вклада.
В нарушение части 1 статьи 65 АПК РФ, конкурсный управляющий не представил доказательств включения требования Шкуричева С.А. по заявленным основаниям и в заявленном размере в реестр требований кредиторов Банка.
Материалы дела не содержат доказательств направления конкурсным управляющим уведомления Шкуричеву С.А. о включении заявленного им требования в реестр требований кредиторов. Между тем, как следует из буквального смысла приведенных выше положений, срок, на пропуск которого указывает податель апелляционной жалобы, исчисляется с момента получения указанного уведомления.
При таких обстоятельствах, срок для обращения кредитора в суд с требованием о включении его требования в реестр требований кредиторов не может считаться пропущенным.
Учитывая изложенное, оснований для отмены или изменения определения суда первой инстанции и удовлетворения апелляционной жалобы не имеется.
На основании изложенного и руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 1 части 4 статьи 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
постановил:
Определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 01.08.2017 по делу N А56-18642/2016/з.8 оставить без изменения, апелляционную жалобу конкурсного управляющего АО АКБ "Банкирский Дом" - без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.
Председательствующий
И.Г.МЕДВЕДЕВА
И.Г.МЕДВЕДЕВА
Судьи
Д.В.БУРДЕНКОВ
Л.С.КОПЫЛОВА
Д.В.БУРДЕНКОВ
Л.С.КОПЫЛОВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)