Судебные решения, арбитраж
Банковский счет; Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 21 июня 2016 года.
Полный текст постановления изготовлен 28 июня 2016 года.
Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Луговой Ю.Б., при ведении протокола судебного заседания секретарем Бабаяном Р.С.,
рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу государственного учреждения-Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Кабардино-Балкарской Республике
на решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 23.12.2015 по делу N А20-3608/2015 (под председательством судьи Бечелова А.Б.),
по исковому заявлению государственного учреждения - Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Кабардино-Балкарской Республике (ОГРН 1020700751004, ИНН 0711024344),
к открытому акционерному обществу "Сбербанк России", в лице филиала открытого акционерного общества "Сбербанк России" Кабардино-Балкарское отделение (ИНН 7707083893, ОГРН 1027700132195)
о взыскании 4 861 руб. 73 коп.,
в отсутствие лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания,
установил:
государственное учреждение - Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Кабардино-Балкарской Республике (далее - фонд) обратилось в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики с иском к открытому акционерному обществу "Сбербанк России" в лице филиала открытого акционерного общества "Сбербанк России" Кабардино-Балкарское отделение (далее - банк) о взыскании 4 861 руб. 73 коп. пенсии, перечисленной на счет пенсионера Шидовой Тамары Алексеевны (далее - Шидова Т.А.) после его смерти, зачисленных банком на его счет и списанных банком в погашение кредита.
Дело рассмотрено судом первой инстанции в порядке упрощенного производства в соответствии с положениями главы 29 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Решением Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 23.12.2015 в удовлетворении исковых требований отказано. Суд признал законными действия банка по списанию денежных средств с лицевого счета лица по письменному распоряжению, данному клиенту при жизни.
Не согласившись с принятым решением, фонд обжаловал его в апелляционном порядке, просил решение суда первой инстанции от 23.12.2015 отменить, сославшись на списание денежных средств со спорного счета в безналичном порядке, без выдачи из кассы банка, в отсутствие основания для невозврата оспариваемой суммы.
Отзыв на апелляционную жалобу суду не представлен.
Определением от 12.05.2016 рассмотрение дела откладывалось в порядке статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Информация о времени и месте судебного разбирательства с соответствующим файлом размещена 13.05.2016 на сайте http://arbitr.ru/ в соответствии с положениями статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Дело рассмотрено в соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания.
Правильность решения проверяется в апелляционном порядке в соответствии с главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы и отзыва, Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд, пришел к выводу, что решение суда следует оставить без изменения, в связи со следующим.
Как следует из материалов дела и установлено судом, 15.03.2011 между фондом (клиент) и банком заключен договор N 81 (далее - договор N 81), по условиям которого фонд обязался перечислять на счет банка суммы пенсий, ежемесячных денежных выплат и других социальных выплат, начисленные к доставке в текущем месяце, для зачисления на лицевые счета пенсионеров и получателей других социальных выплат, а банк - доставлять эти суммы путем их зачисления на счета получателей, указанные в доставочном документе фонда. Дополнительным соглашением N 1 от 18.03.2014 номер договора изменен на N 60336352 (том N 1, л.д. 26-35).
В рамках действия указанного договора Шидова Т.А. получала пенсию в банке.
Согласно актовой записи от 02.06.2015 N 176 Шидова Т.А. умерла 27.05.2015, информация о смерти Шидовой Т.А. поступила в территориальный орган фонда 19.06.2015. (том N 1, л.д. 14).
Между тем в июне 2015 года фонд перечислил пенсию Шидовой Т.А. в сумме 9 729 руб. 99 коп.
Письмом 24.06.2015 N 12-08/7046 фонд обратился в банк с требованием о возврате перечисленной суммы пенсии в сумме 9 729 руб. 99 коп. (том N 1, л.д. 10).
Банк осуществил возврат средств фонду частично в сумме 4 868 руб. 26 коп., указав, что остальная часть пенсии была списана в счет погашения кредита.
Поскольку сумма перечисленной пенсии возвращена банком не в полном объеме, фонд обратился в арбитражный суд с иском.
В соответствии с пунктом 1 статьи 18 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" (далее - Закон о пенсиях) назначение, перерасчет размеров и выплата трудовых пенсий, включая организацию их доставки, производятся органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, по месту жительства лица, обратившегося за трудовой пенсией.
Согласно пункту 5 статьи 18 Закона о пенсиях доставка трудовой пенсии производится по желанию пенсионера органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, организацией федеральной почтовой связи, кредитной или иной организацией.
Постановлением Правления Пенсионного фонда Российской Федерации и Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 16.02.2004 N 15п/18 утверждены Правила выплаты пенсии в соответствии с Законом о пенсиях и Федеральным законом "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации". В соответствии с пунктами 11, 32, 33 Правил доставка пенсий производится территориальным фондом, организациями федеральной почтовой связи, кредитными и иными организациями, с которыми Пенсионным фондом Российской Федерации заключены соответствующие договоры. Кредитная организация доставляет пенсию на банковский счет, счет по вкладу, счет банковской карты или другой вид счета на условиях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Из приведенных положений законодательства о пенсионном обеспечении следует, что зачисление трудовой пенсии на счет пенсионера в кредитной организации, является одним из способов доставки пенсии, который может применяться наряду с вручением пенсионеру пенсии со стороны специализированной организации, осуществляющей ее фактическую доставку в форме наличных денежных средств.
Учитывая указанные нормы и принимая во внимание условия договора N 81, суд приходит к выводу о том, что между сторонами спора возникли отношения, связанные с осуществлением расчетов, которые предусматривают выполнение банком действий по зачислению трудовых пенсий и иных обязательных выплат на счет пенсионера, с которым банком для соответствующих целей заключен договор банковского счета.
Денежные средства предоставляются пенсионеру в рамках отношений с органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, посредством системы безналичных расчетов, в которых банк не является конечным получателем таких денежных средств, а в силу принятого на себя обязательства осуществляет лишь функции по доставке причитающихся пенсионеру пенсии и иных обязательных выплат в безналичной форме.
Ответчик применительно к указанным правоотношениям одновременно выступает и качестве субъекта, осуществляющего доставку пенсии по договору N 81 посредством безналичных расчетов, и является стороной договоров банковского счета, заключенных с получателями пенсий.
13.12.2011 между банком и Шидовой Т.А. (заемщик) заключен кредитный договор N 109957 на предоставление заемщику кредита в размере 80 000 руб. (том N 1, л.д. 70-74).
Дополнительным соглашением N 2315 от 13.12.2011 стороны согласовали, что Шитдова Т.А. (вкладчик) поручает банку, начиная с 13.01.2012 ежемесячно каждого 13 числа перечислять со счета по вкладу для погашения кредита по кредитному договору сумму в размере, необходимом для осуществления всех текущих платежей в пользу банка. Списание производится в пределах суммы, превышающей неснижаемый остаток по вкладу (пункт 1 соглашения) (том N 1, л.д. 79-80).
Таким образом, согласно пунктам 2.1.2, 3.5, 3.5.1 кредитного договора и условиям дополнительного соглашения от 13.12.2011, заемщик дал свое согласие на списание денежных средств со своих счетов, открытых в банке, для погашения кредита.
Пунктом 1 статьи 22 Закона о пенсиях установлено, что в случае смерти пенсионера выплата трудовой пенсии прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступила смерть пенсионера.
Обязательство прекращается смертью кредитора, если исполнение предназначено лично для кредитора либо обязательство иным образом неразрывно связано с личностью кредитора (часть 2 статьи 418 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Поскольку имущественное обязательство пенсионера по возврату кредита неразрывно не связано с личностью должника, то после его смерти обязанность возвратить кредит не прекратилась.
В действующем законодательстве отсутствуют нормы, позволяющие банку списывать со счета клиента без его распоряжения, излишне зачисленные денежные средства. При наступлении смерти владельца договор банковского счета не прекращается, а право распоряжения денежными средствами на счете переходит к наследникам умершего в силу универсального правопреемства (статья 1110 Гражданского кодекса Российской Федерации). Закон о трудовых пенсиях также не предусматривает последствий, которые наступают в случае ошибочного перечисления суммы пенсии на лицевой счет пенсионера после его смерти.
Поскольку денежные средства были списаны в счет погашения кредита, оснований для удовлетворения заявленных требований не имелось.
В соответствии с Порядком приема платежей физических лиц наличными деньгами и перечисления сумм платежей со счетов, открытых на имя физических лиц, утвержденным постановлением Правления Сбербанка России от 23.01.2004 N 31-3-р, исполнение поручения формы N 190 прекращается со смертью владельца счета по предоставлении свидетельства о смерти владельца счета (или его копии).
Суд установил, что на дату списания денежных средств информация о смерти клиента у банка отсутствовала, свидетельство о смерти не было предоставлено.
Спорные денежные средства списаны со счета по поручению клиента во исполнение обязательств по кредитному договору, данного им при жизни, следовательно, спорные денежные средства приобретены банком на основаниях, предусмотренных законом, действующими нормативными актами и соглашениями сторон. Правовые основания для признания спорной суммы неосновательным обогащением не имеются (статья 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации).
При таких обстоятельствах, суд не усматривает каких-либо оснований для отмены решения суда.
Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не опровергают выводы суда первой инстанции и не свидетельствуют о наличии оснований для отмены принятого по делу судебного акта, поскольку не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении заявленного фондом иска.
Нарушений процессуального права, являющихся основанием для безусловной отмены судебного акта в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не допущено.
Поскольку в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации фонд освобожден от уплаты государственной пошлины, в связи с этим с фонда государственная пошлина за подачу апелляционной жалобы не подлежит взысканию.
Руководствуясь статьями 266 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд
постановил:
решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 23.12.2015 по делу N А20-3608/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в двухмесячный срок через суд первой инстанции при наличии процессуальных нарушений, предусмотренных частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Судья
Ю.Б.ЛУГОВАЯ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ШЕСТНАДЦАТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 28.06.2016 N 16АП-273/2016 ПО ДЕЛУ N А20-3608/2015
Разделы:Банковский счет; Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ШЕСТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
Именем Российской Федерации
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 28 июня 2016 г. по делу N А20-3608/2015
Резолютивная часть постановления объявлена 21 июня 2016 года.
Полный текст постановления изготовлен 28 июня 2016 года.
Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Луговой Ю.Б., при ведении протокола судебного заседания секретарем Бабаяном Р.С.,
рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу государственного учреждения-Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Кабардино-Балкарской Республике
на решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 23.12.2015 по делу N А20-3608/2015 (под председательством судьи Бечелова А.Б.),
по исковому заявлению государственного учреждения - Отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Кабардино-Балкарской Республике (ОГРН 1020700751004, ИНН 0711024344),
к открытому акционерному обществу "Сбербанк России", в лице филиала открытого акционерного общества "Сбербанк России" Кабардино-Балкарское отделение (ИНН 7707083893, ОГРН 1027700132195)
о взыскании 4 861 руб. 73 коп.,
в отсутствие лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания,
установил:
государственное учреждение - Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Кабардино-Балкарской Республике (далее - фонд) обратилось в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики с иском к открытому акционерному обществу "Сбербанк России" в лице филиала открытого акционерного общества "Сбербанк России" Кабардино-Балкарское отделение (далее - банк) о взыскании 4 861 руб. 73 коп. пенсии, перечисленной на счет пенсионера Шидовой Тамары Алексеевны (далее - Шидова Т.А.) после его смерти, зачисленных банком на его счет и списанных банком в погашение кредита.
Дело рассмотрено судом первой инстанции в порядке упрощенного производства в соответствии с положениями главы 29 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Решением Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 23.12.2015 в удовлетворении исковых требований отказано. Суд признал законными действия банка по списанию денежных средств с лицевого счета лица по письменному распоряжению, данному клиенту при жизни.
Не согласившись с принятым решением, фонд обжаловал его в апелляционном порядке, просил решение суда первой инстанции от 23.12.2015 отменить, сославшись на списание денежных средств со спорного счета в безналичном порядке, без выдачи из кассы банка, в отсутствие основания для невозврата оспариваемой суммы.
Отзыв на апелляционную жалобу суду не представлен.
Определением от 12.05.2016 рассмотрение дела откладывалось в порядке статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Информация о времени и месте судебного разбирательства с соответствующим файлом размещена 13.05.2016 на сайте http://arbitr.ru/ в соответствии с положениями статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Дело рассмотрено в соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания.
Правильность решения проверяется в апелляционном порядке в соответствии с главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы и отзыва, Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд, пришел к выводу, что решение суда следует оставить без изменения, в связи со следующим.
Как следует из материалов дела и установлено судом, 15.03.2011 между фондом (клиент) и банком заключен договор N 81 (далее - договор N 81), по условиям которого фонд обязался перечислять на счет банка суммы пенсий, ежемесячных денежных выплат и других социальных выплат, начисленные к доставке в текущем месяце, для зачисления на лицевые счета пенсионеров и получателей других социальных выплат, а банк - доставлять эти суммы путем их зачисления на счета получателей, указанные в доставочном документе фонда. Дополнительным соглашением N 1 от 18.03.2014 номер договора изменен на N 60336352 (том N 1, л.д. 26-35).
В рамках действия указанного договора Шидова Т.А. получала пенсию в банке.
Согласно актовой записи от 02.06.2015 N 176 Шидова Т.А. умерла 27.05.2015, информация о смерти Шидовой Т.А. поступила в территориальный орган фонда 19.06.2015. (том N 1, л.д. 14).
Между тем в июне 2015 года фонд перечислил пенсию Шидовой Т.А. в сумме 9 729 руб. 99 коп.
Письмом 24.06.2015 N 12-08/7046 фонд обратился в банк с требованием о возврате перечисленной суммы пенсии в сумме 9 729 руб. 99 коп. (том N 1, л.д. 10).
Банк осуществил возврат средств фонду частично в сумме 4 868 руб. 26 коп., указав, что остальная часть пенсии была списана в счет погашения кредита.
Поскольку сумма перечисленной пенсии возвращена банком не в полном объеме, фонд обратился в арбитражный суд с иском.
В соответствии с пунктом 1 статьи 18 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" (далее - Закон о пенсиях) назначение, перерасчет размеров и выплата трудовых пенсий, включая организацию их доставки, производятся органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, по месту жительства лица, обратившегося за трудовой пенсией.
Согласно пункту 5 статьи 18 Закона о пенсиях доставка трудовой пенсии производится по желанию пенсионера органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, организацией федеральной почтовой связи, кредитной или иной организацией.
Постановлением Правления Пенсионного фонда Российской Федерации и Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 16.02.2004 N 15п/18 утверждены Правила выплаты пенсии в соответствии с Законом о пенсиях и Федеральным законом "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации". В соответствии с пунктами 11, 32, 33 Правил доставка пенсий производится территориальным фондом, организациями федеральной почтовой связи, кредитными и иными организациями, с которыми Пенсионным фондом Российской Федерации заключены соответствующие договоры. Кредитная организация доставляет пенсию на банковский счет, счет по вкладу, счет банковской карты или другой вид счета на условиях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
Из приведенных положений законодательства о пенсионном обеспечении следует, что зачисление трудовой пенсии на счет пенсионера в кредитной организации, является одним из способов доставки пенсии, который может применяться наряду с вручением пенсионеру пенсии со стороны специализированной организации, осуществляющей ее фактическую доставку в форме наличных денежных средств.
Учитывая указанные нормы и принимая во внимание условия договора N 81, суд приходит к выводу о том, что между сторонами спора возникли отношения, связанные с осуществлением расчетов, которые предусматривают выполнение банком действий по зачислению трудовых пенсий и иных обязательных выплат на счет пенсионера, с которым банком для соответствующих целей заключен договор банковского счета.
Денежные средства предоставляются пенсионеру в рамках отношений с органом, осуществляющим пенсионное обеспечение, посредством системы безналичных расчетов, в которых банк не является конечным получателем таких денежных средств, а в силу принятого на себя обязательства осуществляет лишь функции по доставке причитающихся пенсионеру пенсии и иных обязательных выплат в безналичной форме.
Ответчик применительно к указанным правоотношениям одновременно выступает и качестве субъекта, осуществляющего доставку пенсии по договору N 81 посредством безналичных расчетов, и является стороной договоров банковского счета, заключенных с получателями пенсий.
13.12.2011 между банком и Шидовой Т.А. (заемщик) заключен кредитный договор N 109957 на предоставление заемщику кредита в размере 80 000 руб. (том N 1, л.д. 70-74).
Дополнительным соглашением N 2315 от 13.12.2011 стороны согласовали, что Шитдова Т.А. (вкладчик) поручает банку, начиная с 13.01.2012 ежемесячно каждого 13 числа перечислять со счета по вкладу для погашения кредита по кредитному договору сумму в размере, необходимом для осуществления всех текущих платежей в пользу банка. Списание производится в пределах суммы, превышающей неснижаемый остаток по вкладу (пункт 1 соглашения) (том N 1, л.д. 79-80).
Таким образом, согласно пунктам 2.1.2, 3.5, 3.5.1 кредитного договора и условиям дополнительного соглашения от 13.12.2011, заемщик дал свое согласие на списание денежных средств со своих счетов, открытых в банке, для погашения кредита.
Пунктом 1 статьи 22 Закона о пенсиях установлено, что в случае смерти пенсионера выплата трудовой пенсии прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступила смерть пенсионера.
Обязательство прекращается смертью кредитора, если исполнение предназначено лично для кредитора либо обязательство иным образом неразрывно связано с личностью кредитора (часть 2 статьи 418 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Поскольку имущественное обязательство пенсионера по возврату кредита неразрывно не связано с личностью должника, то после его смерти обязанность возвратить кредит не прекратилась.
В действующем законодательстве отсутствуют нормы, позволяющие банку списывать со счета клиента без его распоряжения, излишне зачисленные денежные средства. При наступлении смерти владельца договор банковского счета не прекращается, а право распоряжения денежными средствами на счете переходит к наследникам умершего в силу универсального правопреемства (статья 1110 Гражданского кодекса Российской Федерации). Закон о трудовых пенсиях также не предусматривает последствий, которые наступают в случае ошибочного перечисления суммы пенсии на лицевой счет пенсионера после его смерти.
Поскольку денежные средства были списаны в счет погашения кредита, оснований для удовлетворения заявленных требований не имелось.
В соответствии с Порядком приема платежей физических лиц наличными деньгами и перечисления сумм платежей со счетов, открытых на имя физических лиц, утвержденным постановлением Правления Сбербанка России от 23.01.2004 N 31-3-р, исполнение поручения формы N 190 прекращается со смертью владельца счета по предоставлении свидетельства о смерти владельца счета (или его копии).
Суд установил, что на дату списания денежных средств информация о смерти клиента у банка отсутствовала, свидетельство о смерти не было предоставлено.
Спорные денежные средства списаны со счета по поручению клиента во исполнение обязательств по кредитному договору, данного им при жизни, следовательно, спорные денежные средства приобретены банком на основаниях, предусмотренных законом, действующими нормативными актами и соглашениями сторон. Правовые основания для признания спорной суммы неосновательным обогащением не имеются (статья 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации).
При таких обстоятельствах, суд не усматривает каких-либо оснований для отмены решения суда.
Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не опровергают выводы суда первой инстанции и не свидетельствуют о наличии оснований для отмены принятого по делу судебного акта, поскольку не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении заявленного фондом иска.
Нарушений процессуального права, являющихся основанием для безусловной отмены судебного акта в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не допущено.
Поскольку в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации фонд освобожден от уплаты государственной пошлины, в связи с этим с фонда государственная пошлина за подачу апелляционной жалобы не подлежит взысканию.
Руководствуясь статьями 266 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд
постановил:
решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 23.12.2015 по делу N А20-3608/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в двухмесячный срок через суд первой инстанции при наличии процессуальных нарушений, предусмотренных частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Судья
Ю.Б.ЛУГОВАЯ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)