Судебные решения, арбитраж
Финансовая аренда (лизинг); Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 23 мая 2016 года.
Постановление изготовлено в полном объеме 30 мая 2016 года.
Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Миришова Э.С.,
судей Быкова В.П., Епифанцевой С.Ю.,
протокол судебного заседания ведет Мусханов С-М.М.,
рассматривает в судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО "Поречье" Копытовой Н.М. на определение Арбитражного суда Московской области от 17 марта 2016 года по делу N А41-61974/15,
В судебном заседании участвуют представители:
- от ОАО "Росагролизинг": Любимцева Е.А. представитель по доверенности N 203/у от 08.12.2015 г., паспорт;
- от к/у ООО "Поречье" Копытова Н.М.: представитель не явился, извещен;
- установил:
Определением Арбитражного суда Московской области от 20 октября 2015 года по делу N А41-61974/15 в отношении ООО "Поречье" введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим утвержден Глуховцев Виктор Григорьевич.
Сообщение о введении наблюдения в отношении ООО "Поречье" опубликовано в газете "Коммерсантъ" от 30.10.2015.
В порядке ст. 71 Закона РФ о банкротстве АО "Росагролизинг" предъявило к ООО "Поречье" требование о включении в реестр требований кредиторов ООО "Поречье" требования АО "Росагролизинг" в общем размере 2 989 211,22 руб., в том числе 1 406 312 руб. - основной долг, 1 582 899, 22 руб. - штрафные санкции и учесть требования АО "Росагролизинг", включенные в реестр требований кредиторов ООО "Поречье" по договорам финансовой аренды (лизинга) от 12.05.2008 N 2008/С-5327, N 2008/С-5328, N 2008/С-5329, N 2008/С-5331, N 2008/С- 5372 как требования, обеспеченные залогом имущества должника.
Определением Арбитражного суда Московской области от 17 марта 2016 года по делу N А41-61974/15 требование АО "Росагролизинг" признать обоснованными в размере 23 671 400,10 руб.
Обязали управляющего ООО "Поречье" включить требования АО "Росагролизинг" в размере 23 671 400,10 в реестр требований кредиторов в третью очередь.
Не согласившись с указанным судебным актом, конкурсный управляющий ООО "Поречье" Копытова Н.М. обратилась в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой на определение Арбитражного суда Московской области в которой просила определение суда первой инстанции отменить и по делу принять новый судебный акт.
Законность и обоснованность определения Арбитражного суда Московской области проверены Десятым арбитражным апелляционным судом в соответствии со статьями 258, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Дело рассматривается в соответствии с нормами ст. 153 АПК РФ или ст. 121 - 123, 153, 156 АПК РФ в отсутствие представителя к/у ООО "Поречье" Копытовоа Н.М., надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного заседания, в том числе публично путем размещения информации на официальном сайте суда www.10aas.arbitr.ru.
Информация о принятии апелляционной жалобы к производству вместе с соответствующим файлом размещена на сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (http://10aas.arbitr.ru/) в соответствии с положением части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 27 июля 2010 года N 228-ФЗ, вступившего в ***).
Дело рассматривается в соответствии с нормами ст. 153 АПК РФ или ст. ст. 121 - 123, 153, 156 АПК РФ в отсутствие представителя к/у ООО "Поречье" Копытовоа Н.М., надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного заседания, в том числе публично путем размещения информации на официальном сайте суда www.10aas.arbitr.ru.
Представитель "Росагролизинг" возражает против удовлетворения апелляционной жалобы, просит оставить обжалуемый судебный акт без изменения. Представил письменные возражения на апелляционную жалобу для приобщения к материалам дела.
Суд приобщает возражения на апелляционную жалобу к материалам дела.
В апелляционной жалобе конкурсный управляющий ООО "Поречье" указывает, что АО "Росагролизинг" при расчете сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5328 допущена арифметическая ошибка.
Вместе с тем, сальдо встречных обязательств сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5328 = (558 784,00 руб. - размер финансирования + 99 806,33 руб. - плата за предоставленное финансирование + 4 256,20 руб. - убытки + 23 265,85 руб. - штрафные санкции) - (418 005,00 руб. - полученные лизингополучателем от лизингодателя платежи + 203 031,00 руб. - стоимость возвращенного предмета лизинга) = 65 076,38 руб.
Таким образом, АО "Росагролизинг" арифметическая ошибка не допущена, расчет представлен верный, и сальдо встречных обязательств сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5328 составляет 65 076,38 руб.
Конкурсный управляющий ссылается на неправильно произведенный расчет размера платы за предоставленное финансирование и размер упущенной выгоды.
АО "Росагролизинг", в связи с расторжением договоров финансовой аренды (лизинга), заключенных с ООО "Поречье", и проведением мероприятий по изъятию предмета лизинга, произведен расчет сальдо встречных обязательств в соответствии с постановлением Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 N 17 "Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга".
В соответствии с п. 3.2 постановления Пленума ВАС РФ N 17 оценивая сальдо встречных обязательств сторон суды должны исходить из следующего правила: если полученные лизингодателем от лизингополучателя платежи (за исключением авансового) в совокупности со стоимостью возвращенного ему предмета лизинга меньше доказанной лизингодателем суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за названное финансирование за время до фактического возврата этого финансирования, а также убытков лизингодателя и иных санкций, установленных законом или договором, лизингодатель вправе взыскать с лизингополучателя соответствующую разницу
Исходя из вышесказанного, общая формула, на основании которой должно рассчитываться сальдо встречных обязательств сторон, выглядит следующим образом:
Сальдо встречных обязательств = (Сумма финансирования + Плата за предоставленное финансирование + Убытки лизингодателя + Штрафные санкции) - (Полученные лизингодателем от лизингополучателя платежи + Стоимость возвращенного предмета лизинга).
Как указал Конституционный Суд Российской Федерации в Постановлении от 20.07.2011 N 20-П, лизингодатель при помощи финансовых средств оказывает лизингополучателю своего рода финансовую услугу, приобретая имущество в свою собственность и передавая его во владение и пользование лизингополучателю, а стоимость этого имущества возмещая за счет периодических лизинговых платежей, образующих его доход от инвестиционной деятельности.
Таким образом, имущественный интерес лизингодателя в договоре выкупного лизинга заключается в размещении и последующем возврате с прибылью денежных средств.
По смыслу статей 665 и 624 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 2 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" применительно к лизингу с правом выкупа законный имущественный интерес лизингодателя заключается в размещении денежных средств (посредством приобретения в собственность указанного лизингополучателем имущества и предоставления последнему этого имущества за плату), а интерес лизингополучателя - в пользовании имуществом и последующем его выкупе.
Следовательно, если лизингополучатель не выплатил лизингодателю все лизинговые платежи, имущественный интерес лизингодателя в размещении денежных средств нельзя признать удовлетворенным.
Плата за предоставленное лизингополучателю финансирование исчислена исходя из заложенного в финансовых параметрах договоров финансовой аренды (лизинга) уровня доходности, осуществленных лизингодателем инвестиционных затрат, исчисленного по правилам расчета простого процента, указанным в пункте 3.5 постановления Пленума ВАС РФ N 17, поскольку иной способ расчета уровня доходности в договоре не указан и из его условий не следует.
Общая формула расчета сальдо встречных обязательств предполагает на основании п. 3.3 постановления Пленума ВАС РФ N 17 сопоставление, с одной стороны, размера предоставленного лизингополучателем финансирования (все расходы по приобретению, доставке, ремонту за вычетом авансового платежа лизингополучателя), доход лизингодателя от произведенной инвестиционной деятельности по предоставлению лизингополучателю предмета лизинга (плата за предоставленное финансирование), убытки лизингодателя, связанные с неисполнением лизингополучателем условий договора, штрафные санкции, а с другой стороны, выплаченные лизингополучателем лизинговые платежи и стоимостью возвращенного предмета лизинга.
Учитывая изложенное, произведенный АО "Росагролизинг" расчет сальдо встречных обязательств соответствует положения постановления Пленума ВАС РФ N 17, а также сложившейся судебной практике расчета.
Относительно возражений конкурсного управляющего ООО "Поречье" по расчету сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6340.
Согласно акту изъятия техники по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6340, предмет лизинга был изъят 03.12.2015.
В соответствии с пунктом 3.3 постановления Пленума ВАС РФ N 17 плата за финансирование взимается за время до фактического возврата этого финансирования.
Исходя из указанной даты изъятия, АО "Росагролизинг" произведен расчет платы за финансирование по договору за время до даты фактического возврата предмета лизинга.
Заслушав мнение лиц, участвующих в деле, исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела письменные доказательства, изучив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд пришел к выводу, что не имеется оснований, предусмотренных статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для изменения или отмены обжалуемого судебного акта.
В соответствии с п. 1 ст. 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), дела о несостоятельности рассматриваются судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности.
Между АО "Росагролизинг" и ООО "Поречье" (далее - Должник) заключены договоры финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5327, N 2008/С- 5328, N 2008/С-5329, N 2008/С-5331, от 12.05.2008 N 2008/С-5372, от 05.11.2008 N 2008/С-6340, N 2008/С-6341, N 2008/С-6342, N 2008/С-6343, N 2008/С-6344, от 23.12.2008 N 2008/С-6418, N 2008/С-5372/1, от 12.02.2009 N 2009/С-6531, N 2009/С-6532 (далее - договоры лизинга), по условиям которых кредитор передал должнику во владение и пользование предмет лизинга, а должник обязался своевременно оплачивать лизинговые платежи. Исполнение обязательств АО "Росагролизинг" по передаче имущества ООО "Поречье" подтверждается актами приема - передачи в лизинг.
В соответствии с п. 7.1 Договоров лизинга по окончании срока лизинга и при условии внесения всей суммы лизинговых платежей в сроки, указанные в Приложении N 2 к Договорам лизинга, а также после перечисления выкупной цены, предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя с оформлением всех необходимых документов. Уведомлением от 29.08.2014 N 06/17901 АО "Росагролизинг" отказалось от исполнения договоров лизинга с 29.08.2014 на основании п. 6.2.1 условий договоров финансовой аренды (лизинга).
В период с 24.09.2014 по 03.12.2015 АО "Росагролизинг" изъяты предметы лизинга, переданные по договорам финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5327, N 2008/С-5328, N 2008/С-5329, N 2008/С-5331, от 12.05.2008 N 2008/С-5372, от 05.11.2008 N 2008/С-6340, N 2008/С-6341, N 2008/С-6342, N 2008/С-6343, N 2008/С-6344, от 23.12.2008 N 2008/С-6418, N 2008/С-5372/1, от 12.02.2009 N 2009/С-6531, N 2009/С-6532.
В соответствии с п. 3.2 постановления Пленума ВАС N 17 оценивая сальдо встречных обязательств сторон суды должны исходить из следующего правила: если полученные лизингодателем от лизингополучателя платежи (за исключением авансового) в совокупности со стоимостью возвращенного ему предмета лизинга меньше доказанной лизингодателем суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за названное финансирование за время до фактического возврата этого финансирования, а также убытков лизингодателя и иных санкций, установленных законом или договором, лизингодатель вправе взыскать с лизингополучателя соответствующую разницу.
Исходя из вышесказанного, можно вывести следующую общую формулу, на основании которой должно рассчитываться сальдо встречных обязательств сторон: СВО = (Ф + ПФ + У + С) - (ПЛП + СВПЛ), где СВО - сальдо встречных обязательств сторон договора; Ф - размер предоставленного лизингополучателю финансирования (Согласно п. 3.4 постановления Пленума ВАС N 17 размер финансирования, предоставленного лизингодателем лизингополучателю, определяется как закупочная цена предмета лизинга (за вычетом авансового платежа лизингополучателя) в совокупности с расходами по его доставке, ремонту, передаче лизингополучателю и т.п.). ПФ - плата за предоставленное лизингополучателю финансирование за время до фактического возврата этого финансирования (Согласно п. 3.5 постановления Пленума ВАС N 17 плата за размер финансирования определяется в процентах годовых на размер финансирования.
При этом если соответствующая процентная ставка не предусмотрена договором лизинга, она устанавливается судом расчетным путем на основе разницы между размером всех платежей по договору лизинга (за исключением авансового) и размером финансирования, а также срока договора по следующей формуле: ПФ = (П - А) - Ф / Ф - Сдн x 356 x 100%., где ПФ - плата за финансирование (в процентах годовых), П - общий размер платежей по договору лизинга, А - сумма аванса по договору лизинга, Ф - размер финансирования, Сдн - срок договора лизинга в днях). У - убытки лизингодателя (Согласно п. 3.6 постановления Пленума ВАС N 17 убытки лизингодателя определяются по общим правилам, предусмотренным гражданским законодательством).
Указанный ниже порядок расчета применяется к нижеуказанным договорам лизинга. Порядок расчета: Согласно п. 3.6 постановления Пленума ВАС N 17 убытки лизингодателя определяются по общим правилам, предусмотренным гражданским законодательством.
Согласно п. 5 ст. 143 ГК РФ если основанием для изменения или расторжения договора послужило существенное нарушение договора одной из сторон, другая сторона вправе требовать возмещения убытков, причиненных изменением или расторжением договора.
В соответствии со ст. 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
При этом под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
По причине досрочного расторжения договора лизинга по вине лизингополучателя лизингодателем не были получены доходы, которые лизингодатель рассчитывал получить при нормальных условиях гражданского оборота. Договор лизинга был заключен сторонами на определенное количество месяцев месяцев.
Вместе с тем, учитывая то, что договор лизинга (предоставленное финансирование) расторгнут, лизингополучатель вернул предмет лизинга, при этом лизингодатель, осуществляя профессиональную деятельность на рынке лизинговых услуг, имеет возможность разместить повторно возвращенное финансирование на условиях возвратности и платности, АО "Росагролизинг" по встречному иску считает возможным взыскать упущенную выгоду только за три месяца, т.е. за период соразмерный разумному сроку, требующемуся лизингодателю для повторного размещения возвращенного предмета лизинга на рынке (подобная позиция основана на разъяснениях, содержащихся в п. 6 постановления Пленума ВАС РФ "Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре" от 13.09.2011 N 147, а также в постановлении Президиума ВАС РФ от 30.10.2012 N 8983/12).
С - санкции, которые лизингодатель вправе взыскать с лизингополучателя в соответствии с законом или договором; ПЛП - полученные лизингодателем от лизингополучателя платежи, за исключением авансового; АП - авансовый платеж, внесенный лизингополучателем; СВПЛ - стоимость возвращенного предмета лизинга (Согласно п. 4 постановления Пленума ВАС N 17 стоимость возвращенного предмета лизинга определяется по его состоянию на момент перехода к лизингодателю риска случайной гибели или случайной порчи предмета лизинга (по общему правилу статьи 669 ГК РФ - при возврате предмета лизинга лизингодателю) исходя из суммы, вырученной лизингодателем от продажи предмета лизинга в разумный срок после получения предмета лизинга или в срок, предусмотренный соглашением лизингодателя и лизингополучателя, либо на основании отчета оценщика (при этом судам следует принимать во внимание недостатки, приведенные в акте приема- передачи предмета лизинга от лизингополучателя лизингодателю).
Руководствуясь вышеприведенной формулой, можно произвести следующий расчет сальдо встречных обязательств сторон по договорам лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5327: Исходные данные: Ф = 1 905 769,00 руб.
Порядок расчета: (2 073 131,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 29.05.2008 N 6/12 к договору купли-продажи от 24.10.2005 N 66/РАЛ-2005) - (167 362,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 420 186,76 руб. Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((2 778 921,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (167 362,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (1 905 769,00 руб. - размер финансирования)) / ((1 905 769,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,7% (размер платы за финансирование в процентах годовых).
- Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (1 905 769,00 руб. - размер финансирования) x (3,70% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 173 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 24.10.2008 по 06.10.2014) = 420 186,76 руб. У - 17 583,04 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (1 905 769,00 руб. - размер финансирования) x (3,70% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 17 403,04 руб. Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 180,00 руб. (Акт от 20.03.2015 N 00127 о возврате ТМЦ, сданных на хранение).
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 83 250,79 руб.ПЛП - 790 639,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 958 001,00 руб. АП - 167 362,00 руб. СВПЛ - 441 383,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (1 905 769,00 руб. + 420 186,76 руб. + 17 583,04 руб. + 83 250,79 руб.) - (790 639,00 руб. + 441 383,00 руб.) = 1 194 767,59 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5327, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 194 767,59 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5328: Исходные данные: Ф = 558 784,00 руб.
Порядок расчета: (646 064,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 02.06.2008 N 3/3 к договору купли- продажи от 25.05.2006 N 35/РАЛ-2006) + 15 000,00 руб. (расходы на доставку согласно счету-фактуры от 30.06.2008 N 1905) - (102 280,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 99 806,33 руб. Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((743 112,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (102 280,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (558 784,00 руб. - размер финансирования)) / ((558 784,00 руб. - размер финансирования) x (1 825 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 2,94% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (558 784,00 руб. - размер финансирования) x (2,94% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 220 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 28.08.2008 по 26.09.2014) = 99 806,33 руб. У - 4 256,20 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (558 784,00 руб. - размер финансирования) x (2,94% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 4 046,20 руб. Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 210,00 руб. (Акт от 27.03.2015 N 00140 о возврате ТМЦ, сданных на хранение).
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 23 265,85 руб.
ПЛП - 418 005,00 руб. Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 520 285,00 руб. АП - 102 280,00 руб. СВПЛ - 203 031,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (558 784,00 руб. + 99 806,33 руб. + 4 256,20 руб. + 23 265,85 руб.) - (418 005,00 руб. + 203 031,00 руб.) = 65 076,39 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5328, можно сделать вывод, что сумма в размере 65 076,39 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5329: Исходные данные: Ф = 2 617 009,00 руб. Порядок расчета: (2 801 700,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 29.05.2008 N 17 к договору купли- продажи от 23.04.2007 N 169/РАЛ-2007) + 30 000,00 руб. (транспортные расходы согласно счету-фактуры от 09.07.2008 N 35) - (220 691,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 490 429,25 руб.
Порядок расчета: -Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((3 649 890,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (220 691,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (2 617 009,00 руб. - размер финансирования)) / ((2 617 009,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,1% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (2 617 009,00 руб. - размер финансирования) x (3,10% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 204- период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 19.09.2008 по 02.10.2014) = 490 429,25 руб. У - 20 026,60 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (2 617 009,00 руб. - размер финансирования) x (3,10% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 20 026,60 руб. С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 103 248,88 руб.
ПЛП - 1 039 137,00 руб. Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга -1 259 828,00 руб. АП - 220 691,00 руб.
СВПЛ - 241 333,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества). Расчет сальдо встречных обязательств: (2 617 009,00 руб. + 490 429,25 руб. + 20 026,00 руб. + 103 248,88 руб.) - (1 039 137,00 руб. + 241 333,00 руб.) =1 950 243,73 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5329, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 950 243,73 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5331: Исходные данные: Ф = 393 526,00 руб. Порядок расчета: (430 007,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 29.05.2008 N 5/26 к договору купли- продажи от 28.12.2004 N 56/РАЛ-2004) - (36 481,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 91 230,90 руб.
Порядок расчета: -Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((536 249,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (36 481,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (393 526,00 руб. - размер финансирования)) / ((393 526,00 руб. - размер финансирования) x (2 555 - срок договора лизинга в днях))x 365 x 100 = 3,86% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (393 526,00 руб. - размер финансирования) x (3,86% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 194 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 23.09.2008 по 26.09.2014) = 91 230,90 руб.
У - 3 742,38 руб. Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (393 526,00 руб. - размер финансирования) x (3,86% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 3 742,38 руб.
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 21 433,47 руб.
ПЛП - 217 230,00 руб. Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 253 711,00 руб. АП - 36 481,00 руб. СВПЛ - 149 016,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества). Расчет сальдо встречных обязательств: (393 526,00 руб. + 91 230,90 руб. + 3 742,38 руб. + 21 433,47 руб.) - (217 230,00 руб. + 149 016,00 руб.) = 143 686,75 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5331, можно сделать вывод, что сумма в размере 143 686,75 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.05.2008 N 2008/С-5372: Исходные данные: Ф = 3 758 695,00 руб. Порядок расчета: (4 034 080,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 03.06.2008 N 111 к договору купли-продажи от 07.08.2007 N 233-1/РАЛ-2007; договор купли-продажи от 18.08.2008 N 754762) + 41 400,00 руб. (расходы на доставку согласно счету-фактуры от 07.07.2008 N 1556) - (316 785,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 698 870,15 руб.
Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((5 238 140,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (316 785,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (3 758 695,00 руб. - размер финансирования)) / ((3 758 695,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,09% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (3 758 695,00 руб. - размер финансирования) x (3,09% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 194- период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 23.09.2008 по 26.09.2014) = 698 870,15 руб. У - 28 668,33 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (3 758 695,00 руб. - размер финансирования) x (3,09% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 28 668,33 руб.
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 147 733,84 руб.
ПЛП - 1 491 172,00 руб. Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 1 807 957,00 руб. АП - 316 785,00 руб. СВПЛ - 1 458 990,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества). Расчет сальдо встречных обязательств: (3 758 695,00 руб. + 698 870,15 руб. + 28 668,33 руб. + 147 733,84 руб.) - (1 491 172,00 руб. + 1 458 990,00 руб.) = 1 683 805,32 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.05.2008 N 2008/С-5372, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 683 805,32 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга. Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6340: Исходные данные: Ф = 2 004 508,41 руб.
Порядок расчета: (2 073 131,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 20.10.2008 N 8/12 к договору купли- продажи от 24.10.2005 N 66/РАЛ-2005) + 98 296,41 руб. (расходы на поставку согласно счету-фактуры от 19.11.2008 N КрОП00229) - (166 919,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 411 065,02 руб.
Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((743 112,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (166 919,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (2 004 508,41 руб. - размер финансирования)) / ((2 004 508,41 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,00% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (2 004 508,41 руб. - размер финансирования) x (3,00% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 492- период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 05.02.2009 по 03.12.2015) = 411 065,02 руб. У - 14 845,85 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (2 004 508,41 руб. - размер финансирования) x (3,00% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 14 845,85 руб.
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 81 727,13 руб. ПЛП - 720 967,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 887 886,00 руб. АП - 166 919,00 руб. СВПЛ - 523 774,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 028-6/2015 от 29.04.2015 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (2 004 508,41 руб. + 411 065,02 руб. + 14 845,85 руб. + 81 727,13 руб.) - (720 967,00 руб. + 523 774,00 руб.) = 1 267 405,41 руб. Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6340, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 267 405,41 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6341: Исходные данные: Ф = 2 009 100,14 руб. Порядок расчета: (2 073 131,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 20.10.2008 N 8/11 к договору купли- продажи от 24.10.2005 N 66/РАЛ-2005) + 102 888,14 руб. (расходы на доставку согласно счету-фактуры от 10.11.2008 N КрОП00232, расходы на хранение согласно акту от 10.12.2008) - (166 919,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 343 692,85 руб.
Порядок расчета: -Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((2 779 134,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (166 919,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (2 009 100,14 руб. - размер финансирования)) / ((2 009 100,14 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,00% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (2 009 100,14 руб. - размер финансирования) x (3,00% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 080 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 21.01.2009 по 02.10.2014) = 343 692,85 руб. У - 15 051,33 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (2 009 100,14 руб. - размер финансирования) x (3,00% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 14 871,33 руб.
Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 180, 00 руб. (Акт от 20.03.2015 N 00127 о возврате ТМЦ, сданных на хранение). С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 82 978,54 руб. ПЛП - 722 764,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 889 683,00 руб. АП - 166 919,00 руб. СВПЛ - 517 501,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (2 009 100,14 руб. + 343 692,85 руб. + 15 051,33 руб. + 82 978,54 руб.) - (722 764,00 руб. + 517 501,00 руб.) = 1 210 557,86 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6341, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 210 557,86 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6342: Исходные данные: Ф = 2 881 020,00 руб.
Порядок расчета: (3 123 030,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 09.12.2008 N 10 к договору купли- продажи от 23.04.2007 N 169/РАЛ-2007) - (242 010,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 502 794,51 руб. Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((4 008 317,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (242 010,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (2 081 020,00 руб. - размер финансирования)) / ((2 081 020,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,07% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (2 081 020,00 руб. - размер финансирования) x (3,07% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 073 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 22.01.2009 по 26.09.2014) = 502 794,51 руб. У - 21 828,99 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (2 081 020,00 руб. - размер финансирования) x (3,07% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 21 828,99 руб.
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 119 638,32 руб. ПЛП - 1 040 652,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 1 282 662,00 руб. АП - 242 010,00 руб. СВПЛ - 485 798,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества). Расчет сальдо встречных обязательств: (2 881 020,00 руб. + 502 794,51 руб. + 21 828,99 руб. + 119 638,32 руб.) - (1 040 652,00 руб. + 485 798,00 руб.) = 1 998 831,82 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6342, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 998 831,82 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга. Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6343: Исходные данные: Ф = 673 710,00 руб. Порядок расчета: (762 356,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 05.12.2008 N 4/5 к договору купли- продажи от 25.05.2006 N 35/РАЛ-2006) + 31 000,00 руб. (расходы на доставку согласно счету-фактуры от 18.12.2008 N 4003) - (119 646,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 86 459,62 руб. Порядок расчета: -Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((869 216,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (119 646,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (673 710,00 руб. - размер финансирования)) / ((673 710,00 руб. - размер финансирования) x (1 825 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 2,25% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (673 710,00 руб. - размер финансирования) x (2,25% - проценты годовых) / 100 / 365 x (1 825 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 15.01.2009 по 26.09.2014) = 86 459,62 руб. У - 3 951,04 руб. Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (673 710,00 руб. - размер финансирования) x (2,94% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 3 741,04 руб. Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 210,00 руб. (Акт от 27.03.2015 N 00140 о возврате ТМЦ, сданных на хранение).
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 39 133,54 руб. ПЛП - 414 434,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 534 080,00 руб. АП - 119 646,00 руб. СВПЛ - 203 031,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества). Расчет сальдо встречных обязательств: (673 710,00 руб. + 86 459,62 руб. + 3 951,04 руб. + 39 133,54 руб.) - (414 434,00 руб. + 203 031,00 руб.) = 185 789,20 руб. Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6343, можно сделать вывод, что сумма в размере 185 789,20 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6344: Исходные данные: Ф = 250 974,00 руб.
Порядок расчета: (316 751,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 05.12.2008 N 4/4 к договору купли- продажи от 25.05.2006 N 35/РАЛ-2006) - (65 777,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 99 806,33 руб.
Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((359 179,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (65 777,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (250 974,00 руб. - размер финансирования)) / ((250 974,00 руб. - размер финансирования) x (1 825 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,38% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (250 974,00 руб. - размер финансирования) x (3,38% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 080 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с15.01.2009 по 26.09.2014) = 48 356,30 руб. У - 2 302,34 руб. Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (250 974,00 руб. - размер финансирования) x (3,38% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 2 092,34 руб. Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 210,00 руб. (Акт от 16.03.2015 N 00116 о возврате ТМЦ, сданных на хранение).
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 15 323,17 руб. ПЛП - 162 174,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 227 951,00 руб. АП - 65 777,00 руб. СВПЛ - 123 558,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (250 974,00 руб. + 48 356,30 руб. + 2 302,34 руб. + 15 323,17 руб.) - (162 174,00 руб. + 123 558,00 руб.) = 31 223,81 руб. Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6344, можно сделать вывод, что сумма в размере 31 223,81 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 23.12.2008 N 2008/С-6418: Исходные данные: Ф = 2 493 617,00 руб. Порядок расчета: (2 688 000,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 16.12.2008 N 15/19 к договору купли- продажи от 06.03.2007 N 134/РАЛ-2007) + 29 600,00 руб. (расходы на доставку согласно счету-фактуры от 23.12.2008 N Возм-164, расходы на хранение согласно акту сдачи-приемки выполненных работ от 01.04.2009) - (223 983,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 499 665,63 руб.
Порядок расчета: -Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((3 635 918,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (223 983,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (2 493 617,00 руб. - размер финансирования)) / ((2 493 617,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,68% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (2 493 617,00 руб. - размер финансирования) x (3,68% - проценты годовых) / 100 / 365 x (1 986- период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 30.04.2009 по 07.10.2014) = 499 665,63 руб. У - 22 643,46 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (2 493 617,00 руб. - размер финансирования) x (3,68% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 22 643,46 руб. С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 108 201,93 руб. ПЛП - 853 550,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 1 077 533,00 руб. АП - 223 983,00 руб. СВПЛ - 810 324,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (2 493 617 руб. + 499 665,63 руб. + 22 643,46 руб. + 108 201,93 руб.) - (853 550,00 руб. + 810 324,00 руб.) = 1 460 254,02 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 23.12.2008 N 2008/С-6418, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 460 254,02 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга. Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.02.2009 N 2009/С-6531: Исходные данные: Ф = 10 209 144,58 руб.
Порядок расчета: (10 841 084,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 29.04.2005 N 21 к договору купли-продажи от 10.08.2004 N 37/РАЛ-2004, спецификация от 17.03.2009 N 13 к договору купли-продажи от 18.11.2008 N 303/РАЛ-2008, спецификация от 09.10.2008 N 8 к договору купли-продажи от 17.06.2008 N 103/0608-16104/Л) + 201 530,58 руб. (расходы на хранение согласно актам сдачи-приемки выполненных работ от 19.03.2009, 10.11.2008, от 13.08.2007, от 25.03.2009, расходы на транспортировку согласно счетам-фактуры от 25.03.2009 N 000152, от 26.03.2009 N 000153, от 31.10.2008 N 0020704, N 0020706) - (833 470,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 99 806,33 руб.
Порядок расчета: -Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((14 012 159,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (833 470,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (10 209 144,58 руб. - размер финансирования)) / ((10 209 144,58 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 2,91% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (10 29 144,58,00 руб. - размер финансирования) x (2,91% - проценты годовых) / 100 / 365 x (1 986 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 30.04.2009 по 07.10.2014) = 1 615 757,59 руб. У - 73 641,64 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (10 209 144,58 руб. - размер финансирования) x (2,91% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 73 221,64 руб.
Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 420,00 руб. (Акт от 17.03.2015 N 00114 о возврате ТМЦ, сданных на хранение).
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 559 860,43 руб. ПЛП - 1 747 495,44 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 2 580 965,44 руб. АП - 833 470,00 руб. СВПЛ - 4 184 798,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (10 209 144,58 руб. + 1 615 757,59 руб. + 73 641,64 руб. + 559 860,43 руб.) - (1 747 495,44 руб. + 4 184 798,00 руб.) = 6 526 110,81 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.02.2009 N 2009/С-6531, можно сделать вывод, что сумма в размере 6 526 110,81 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.02.2009 N 2009/С-6532: Исходные данные: Ф = 9 886 997,00 руб. Порядок расчета: (10 469 648,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (дополнительное соглашение от 20.03.2009 N 1 к спецификации от 17.03.2009 N 1 к договору купли-продажи от 18.11.2008 N 303/РАЛ-2008, спецификация от 09.10.2008 N 8 к договору купли-продажи от 17.06.2008 N 103/0608-16104/Л) + 230 196,00 руб. (расходы на доставку согласно счетам-фактуры от 28.03.2009 N 000205, от 25.03.2009 N 000152, от 31.10.2008 N 0020704, N 0020706, расходы на хранение согласно акту сдачи-приемки выполненных работ от 25.03.2009) - (812 847,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 1 583 917,00 руб.
Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((13 610 871,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (812 847,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (9 886 997,00 руб. - размер финансирования)) / ((9 886 997,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 2,94% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (9 886 997,00 руб. - размер финансирования) x (2,94% - проценты годовых) / 100 / 365 x (1 986 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 30.04.2009 по 07.10.2014) = 1 583 917,00 руб. У - 71 988,75 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (9 886 997,00 руб. - размер финансирования) x (2,94% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 71 778,75 руб. Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 210,00 руб. (Акт от 16.03.2015 N 00116 о возврате ТМЦ, сданных на хранение).
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 447 463,18 руб. ПЛП - 2 736 696,56 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 3 549 543,56,00 руб. АП - 812 847,00 руб. СВПЛ - 3 870 347,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (9 886 997,00 руб. + 1 583 917,70 руб. + 71 988,75 руб. + 447 463,18 руб.) - (2 736 696,56 руб. + 3 870 347,00 руб.) = 5 383 323,07 руб. Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.02.2009 N 2009/С-6532, можно сделать вывод, что сумма в размере 5 383 323,07 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.05.2008 N 2008/С-5372/1: Исходные данные: Ф = 1 337 366,00 руб. Порядок расчета: (1 436 336,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (договор купли-продажи от 31.10.2008 N 754888) - (98 970,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 99 806,33 руб.
Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((1 819 316,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (98 970,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (1 337 366,00 руб. - размер финансирования)) / ((1 337 366,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 2,86% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (1 337 366,00 руб. - размер финансирования) x (2,86% - проценты годовых) / 100 / 365 x (1 926 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 17.06.2009 по 25.09.2014) = 202 087,53 руб. У - 9 863,34 руб. Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (1 337 366,00 руб. - размер финансирования) x (2,86% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 9 443,34 руб. Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 420,00 руб. (Акт от 17.03.2015 N 00114 о возврате ТМЦ, сданных на хранение). С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 66 796,67 руб. ПЛП - 233 449,20 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 332 419,20 руб. АП - 98 970,00 руб. СВПЛ - 812 340,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества). Расчет сальдо встречных обязательств: (1 337 366,00 руб. + 202 087,53 руб. + 9 863,34 руб. + 66 796,67 руб.) - (233 449,20 руб. + 812 340,00 руб.) = 570 324,34 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.05.2008 N 2008/С-5372/1, можно сделать вывод, что сумма в размере 570 324,34 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Исходя из изложенного следует, что АО "Росагролизинг" не получило по заключенным договорам финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5327, N 2008/С-5328, N 2008/С-5329, N 2008/С-5331, от 12.05.2008 N 2008/С-5372, от 05.11.2008 N 2008/С-6340, N 2008/С-6341, N 2008/С-6342, N 2008/С-6343, N 2008/С-6344, от 23.12.2008 N 2008/С-6418, N 2008/С-5372/1, от 12.02.2009 N 2009/С-6531, N 2009/С-6532 то, на что рассчитывало в связи с неисполнением Должником условий договора лизинга, при этом лизингодатель был поставлен в худшее положение, чем в случае, если бы лизингополучатель надлежащим образом исполнял свои обязательства по заключенным договорам лизинга.
В связи с расторжением договоров финансовой аренды (лизинга), которое явилось следствием неисполнения лизингополучателем своих договорных обязательств, сумма завершающей обязанности лизингополучателя в отношении лизингодателя составляет 23 671 400,10 руб.
В соответствии с ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказывать обязательства, на которое оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Заявителем представлены надлежащие (относимые, допустимые и достаточные) доказательства в обоснование заявленного требования.
Суд полагает, что заявитель доказал правомерность и обоснованность заявленного требования.
Односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается. Только исполнение, произведенное надлежащим образом, прекращает обязательство (ст. 408 ГК РФ)
Доводы апелляционной жалобы не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи, с чем признаются апелляционным судом несостоятельными и не могут служить основанием для отмены или изменения оспариваемого определения Арбитражного суда Московской области.
Нарушений норм процессуального права, являющихся безусловным основанием для отмены судебного акта, судом первой инстанции не допущено.
Руководствуясь статьями 223, 266, 268, статьей 271, п. 1 ч. 4 ст. 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
постановил:
Определение Арбитражного суда Московского области от 17 марта 2016 года по делу N А41-61974/15 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Московского округа в течение одного месяца.
Председательствующий
Э.С.МИРИШОВ
Судьи
В.П.БЫКОВ
С.Ю.ЕПИФАНЦЕВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ДЕСЯТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 30.05.2016 N 10АП-5723/2016 ПО ДЕЛУ N А41-61974/15
Разделы:Финансовая аренда (лизинг); Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 30 мая 2016 г. по делу N А41-61974/15
Резолютивная часть постановления объявлена 23 мая 2016 года.
Постановление изготовлено в полном объеме 30 мая 2016 года.
Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Миришова Э.С.,
судей Быкова В.П., Епифанцевой С.Ю.,
протокол судебного заседания ведет Мусханов С-М.М.,
рассматривает в судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО "Поречье" Копытовой Н.М. на определение Арбитражного суда Московской области от 17 марта 2016 года по делу N А41-61974/15,
В судебном заседании участвуют представители:
- от ОАО "Росагролизинг": Любимцева Е.А. представитель по доверенности N 203/у от 08.12.2015 г., паспорт;
- от к/у ООО "Поречье" Копытова Н.М.: представитель не явился, извещен;
- установил:
Определением Арбитражного суда Московской области от 20 октября 2015 года по делу N А41-61974/15 в отношении ООО "Поречье" введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим утвержден Глуховцев Виктор Григорьевич.
Сообщение о введении наблюдения в отношении ООО "Поречье" опубликовано в газете "Коммерсантъ" от 30.10.2015.
В порядке ст. 71 Закона РФ о банкротстве АО "Росагролизинг" предъявило к ООО "Поречье" требование о включении в реестр требований кредиторов ООО "Поречье" требования АО "Росагролизинг" в общем размере 2 989 211,22 руб., в том числе 1 406 312 руб. - основной долг, 1 582 899, 22 руб. - штрафные санкции и учесть требования АО "Росагролизинг", включенные в реестр требований кредиторов ООО "Поречье" по договорам финансовой аренды (лизинга) от 12.05.2008 N 2008/С-5327, N 2008/С-5328, N 2008/С-5329, N 2008/С-5331, N 2008/С- 5372 как требования, обеспеченные залогом имущества должника.
Определением Арбитражного суда Московской области от 17 марта 2016 года по делу N А41-61974/15 требование АО "Росагролизинг" признать обоснованными в размере 23 671 400,10 руб.
Обязали управляющего ООО "Поречье" включить требования АО "Росагролизинг" в размере 23 671 400,10 в реестр требований кредиторов в третью очередь.
Не согласившись с указанным судебным актом, конкурсный управляющий ООО "Поречье" Копытова Н.М. обратилась в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой на определение Арбитражного суда Московской области в которой просила определение суда первой инстанции отменить и по делу принять новый судебный акт.
Законность и обоснованность определения Арбитражного суда Московской области проверены Десятым арбитражным апелляционным судом в соответствии со статьями 258, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Дело рассматривается в соответствии с нормами ст. 153 АПК РФ или ст. 121 - 123, 153, 156 АПК РФ в отсутствие представителя к/у ООО "Поречье" Копытовоа Н.М., надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного заседания, в том числе публично путем размещения информации на официальном сайте суда www.10aas.arbitr.ru.
Информация о принятии апелляционной жалобы к производству вместе с соответствующим файлом размещена на сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (http://10aas.arbitr.ru/) в соответствии с положением части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 27 июля 2010 года N 228-ФЗ, вступившего в ***).
Дело рассматривается в соответствии с нормами ст. 153 АПК РФ или ст. ст. 121 - 123, 153, 156 АПК РФ в отсутствие представителя к/у ООО "Поречье" Копытовоа Н.М., надлежащим образом извещенного о времени и месте судебного заседания, в том числе публично путем размещения информации на официальном сайте суда www.10aas.arbitr.ru.
Представитель "Росагролизинг" возражает против удовлетворения апелляционной жалобы, просит оставить обжалуемый судебный акт без изменения. Представил письменные возражения на апелляционную жалобу для приобщения к материалам дела.
Суд приобщает возражения на апелляционную жалобу к материалам дела.
В апелляционной жалобе конкурсный управляющий ООО "Поречье" указывает, что АО "Росагролизинг" при расчете сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5328 допущена арифметическая ошибка.
Вместе с тем, сальдо встречных обязательств сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5328 = (558 784,00 руб. - размер финансирования + 99 806,33 руб. - плата за предоставленное финансирование + 4 256,20 руб. - убытки + 23 265,85 руб. - штрафные санкции) - (418 005,00 руб. - полученные лизингополучателем от лизингодателя платежи + 203 031,00 руб. - стоимость возвращенного предмета лизинга) = 65 076,38 руб.
Таким образом, АО "Росагролизинг" арифметическая ошибка не допущена, расчет представлен верный, и сальдо встречных обязательств сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5328 составляет 65 076,38 руб.
Конкурсный управляющий ссылается на неправильно произведенный расчет размера платы за предоставленное финансирование и размер упущенной выгоды.
АО "Росагролизинг", в связи с расторжением договоров финансовой аренды (лизинга), заключенных с ООО "Поречье", и проведением мероприятий по изъятию предмета лизинга, произведен расчет сальдо встречных обязательств в соответствии с постановлением Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 N 17 "Об отдельных вопросах, связанных с договором выкупного лизинга".
В соответствии с п. 3.2 постановления Пленума ВАС РФ N 17 оценивая сальдо встречных обязательств сторон суды должны исходить из следующего правила: если полученные лизингодателем от лизингополучателя платежи (за исключением авансового) в совокупности со стоимостью возвращенного ему предмета лизинга меньше доказанной лизингодателем суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за названное финансирование за время до фактического возврата этого финансирования, а также убытков лизингодателя и иных санкций, установленных законом или договором, лизингодатель вправе взыскать с лизингополучателя соответствующую разницу
Исходя из вышесказанного, общая формула, на основании которой должно рассчитываться сальдо встречных обязательств сторон, выглядит следующим образом:
Сальдо встречных обязательств = (Сумма финансирования + Плата за предоставленное финансирование + Убытки лизингодателя + Штрафные санкции) - (Полученные лизингодателем от лизингополучателя платежи + Стоимость возвращенного предмета лизинга).
Как указал Конституционный Суд Российской Федерации в Постановлении от 20.07.2011 N 20-П, лизингодатель при помощи финансовых средств оказывает лизингополучателю своего рода финансовую услугу, приобретая имущество в свою собственность и передавая его во владение и пользование лизингополучателю, а стоимость этого имущества возмещая за счет периодических лизинговых платежей, образующих его доход от инвестиционной деятельности.
Таким образом, имущественный интерес лизингодателя в договоре выкупного лизинга заключается в размещении и последующем возврате с прибылью денежных средств.
По смыслу статей 665 и 624 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 2 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" применительно к лизингу с правом выкупа законный имущественный интерес лизингодателя заключается в размещении денежных средств (посредством приобретения в собственность указанного лизингополучателем имущества и предоставления последнему этого имущества за плату), а интерес лизингополучателя - в пользовании имуществом и последующем его выкупе.
Следовательно, если лизингополучатель не выплатил лизингодателю все лизинговые платежи, имущественный интерес лизингодателя в размещении денежных средств нельзя признать удовлетворенным.
Плата за предоставленное лизингополучателю финансирование исчислена исходя из заложенного в финансовых параметрах договоров финансовой аренды (лизинга) уровня доходности, осуществленных лизингодателем инвестиционных затрат, исчисленного по правилам расчета простого процента, указанным в пункте 3.5 постановления Пленума ВАС РФ N 17, поскольку иной способ расчета уровня доходности в договоре не указан и из его условий не следует.
Общая формула расчета сальдо встречных обязательств предполагает на основании п. 3.3 постановления Пленума ВАС РФ N 17 сопоставление, с одной стороны, размера предоставленного лизингополучателем финансирования (все расходы по приобретению, доставке, ремонту за вычетом авансового платежа лизингополучателя), доход лизингодателя от произведенной инвестиционной деятельности по предоставлению лизингополучателю предмета лизинга (плата за предоставленное финансирование), убытки лизингодателя, связанные с неисполнением лизингополучателем условий договора, штрафные санкции, а с другой стороны, выплаченные лизингополучателем лизинговые платежи и стоимостью возвращенного предмета лизинга.
Учитывая изложенное, произведенный АО "Росагролизинг" расчет сальдо встречных обязательств соответствует положения постановления Пленума ВАС РФ N 17, а также сложившейся судебной практике расчета.
Относительно возражений конкурсного управляющего ООО "Поречье" по расчету сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6340.
Согласно акту изъятия техники по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6340, предмет лизинга был изъят 03.12.2015.
В соответствии с пунктом 3.3 постановления Пленума ВАС РФ N 17 плата за финансирование взимается за время до фактического возврата этого финансирования.
Исходя из указанной даты изъятия, АО "Росагролизинг" произведен расчет платы за финансирование по договору за время до даты фактического возврата предмета лизинга.
Заслушав мнение лиц, участвующих в деле, исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела письменные доказательства, изучив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд пришел к выводу, что не имеется оснований, предусмотренных статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для изменения или отмены обжалуемого судебного акта.
В соответствии с п. 1 ст. 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), дела о несостоятельности рассматриваются судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности.
Между АО "Росагролизинг" и ООО "Поречье" (далее - Должник) заключены договоры финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5327, N 2008/С- 5328, N 2008/С-5329, N 2008/С-5331, от 12.05.2008 N 2008/С-5372, от 05.11.2008 N 2008/С-6340, N 2008/С-6341, N 2008/С-6342, N 2008/С-6343, N 2008/С-6344, от 23.12.2008 N 2008/С-6418, N 2008/С-5372/1, от 12.02.2009 N 2009/С-6531, N 2009/С-6532 (далее - договоры лизинга), по условиям которых кредитор передал должнику во владение и пользование предмет лизинга, а должник обязался своевременно оплачивать лизинговые платежи. Исполнение обязательств АО "Росагролизинг" по передаче имущества ООО "Поречье" подтверждается актами приема - передачи в лизинг.
В соответствии с п. 7.1 Договоров лизинга по окончании срока лизинга и при условии внесения всей суммы лизинговых платежей в сроки, указанные в Приложении N 2 к Договорам лизинга, а также после перечисления выкупной цены, предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя с оформлением всех необходимых документов. Уведомлением от 29.08.2014 N 06/17901 АО "Росагролизинг" отказалось от исполнения договоров лизинга с 29.08.2014 на основании п. 6.2.1 условий договоров финансовой аренды (лизинга).
В период с 24.09.2014 по 03.12.2015 АО "Росагролизинг" изъяты предметы лизинга, переданные по договорам финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5327, N 2008/С-5328, N 2008/С-5329, N 2008/С-5331, от 12.05.2008 N 2008/С-5372, от 05.11.2008 N 2008/С-6340, N 2008/С-6341, N 2008/С-6342, N 2008/С-6343, N 2008/С-6344, от 23.12.2008 N 2008/С-6418, N 2008/С-5372/1, от 12.02.2009 N 2009/С-6531, N 2009/С-6532.
В соответствии с п. 3.2 постановления Пленума ВАС N 17 оценивая сальдо встречных обязательств сторон суды должны исходить из следующего правила: если полученные лизингодателем от лизингополучателя платежи (за исключением авансового) в совокупности со стоимостью возвращенного ему предмета лизинга меньше доказанной лизингодателем суммы предоставленного лизингополучателю финансирования, платы за названное финансирование за время до фактического возврата этого финансирования, а также убытков лизингодателя и иных санкций, установленных законом или договором, лизингодатель вправе взыскать с лизингополучателя соответствующую разницу.
Исходя из вышесказанного, можно вывести следующую общую формулу, на основании которой должно рассчитываться сальдо встречных обязательств сторон: СВО = (Ф + ПФ + У + С) - (ПЛП + СВПЛ), где СВО - сальдо встречных обязательств сторон договора; Ф - размер предоставленного лизингополучателю финансирования (Согласно п. 3.4 постановления Пленума ВАС N 17 размер финансирования, предоставленного лизингодателем лизингополучателю, определяется как закупочная цена предмета лизинга (за вычетом авансового платежа лизингополучателя) в совокупности с расходами по его доставке, ремонту, передаче лизингополучателю и т.п.). ПФ - плата за предоставленное лизингополучателю финансирование за время до фактического возврата этого финансирования (Согласно п. 3.5 постановления Пленума ВАС N 17 плата за размер финансирования определяется в процентах годовых на размер финансирования.
При этом если соответствующая процентная ставка не предусмотрена договором лизинга, она устанавливается судом расчетным путем на основе разницы между размером всех платежей по договору лизинга (за исключением авансового) и размером финансирования, а также срока договора по следующей формуле: ПФ = (П - А) - Ф / Ф - Сдн x 356 x 100%., где ПФ - плата за финансирование (в процентах годовых), П - общий размер платежей по договору лизинга, А - сумма аванса по договору лизинга, Ф - размер финансирования, Сдн - срок договора лизинга в днях). У - убытки лизингодателя (Согласно п. 3.6 постановления Пленума ВАС N 17 убытки лизингодателя определяются по общим правилам, предусмотренным гражданским законодательством).
Указанный ниже порядок расчета применяется к нижеуказанным договорам лизинга. Порядок расчета: Согласно п. 3.6 постановления Пленума ВАС N 17 убытки лизингодателя определяются по общим правилам, предусмотренным гражданским законодательством.
Согласно п. 5 ст. 143 ГК РФ если основанием для изменения или расторжения договора послужило существенное нарушение договора одной из сторон, другая сторона вправе требовать возмещения убытков, причиненных изменением или расторжением договора.
В соответствии со ст. 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
При этом под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
По причине досрочного расторжения договора лизинга по вине лизингополучателя лизингодателем не были получены доходы, которые лизингодатель рассчитывал получить при нормальных условиях гражданского оборота. Договор лизинга был заключен сторонами на определенное количество месяцев месяцев.
Вместе с тем, учитывая то, что договор лизинга (предоставленное финансирование) расторгнут, лизингополучатель вернул предмет лизинга, при этом лизингодатель, осуществляя профессиональную деятельность на рынке лизинговых услуг, имеет возможность разместить повторно возвращенное финансирование на условиях возвратности и платности, АО "Росагролизинг" по встречному иску считает возможным взыскать упущенную выгоду только за три месяца, т.е. за период соразмерный разумному сроку, требующемуся лизингодателю для повторного размещения возвращенного предмета лизинга на рынке (подобная позиция основана на разъяснениях, содержащихся в п. 6 постановления Пленума ВАС РФ "Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре" от 13.09.2011 N 147, а также в постановлении Президиума ВАС РФ от 30.10.2012 N 8983/12).
С - санкции, которые лизингодатель вправе взыскать с лизингополучателя в соответствии с законом или договором; ПЛП - полученные лизингодателем от лизингополучателя платежи, за исключением авансового; АП - авансовый платеж, внесенный лизингополучателем; СВПЛ - стоимость возвращенного предмета лизинга (Согласно п. 4 постановления Пленума ВАС N 17 стоимость возвращенного предмета лизинга определяется по его состоянию на момент перехода к лизингодателю риска случайной гибели или случайной порчи предмета лизинга (по общему правилу статьи 669 ГК РФ - при возврате предмета лизинга лизингодателю) исходя из суммы, вырученной лизингодателем от продажи предмета лизинга в разумный срок после получения предмета лизинга или в срок, предусмотренный соглашением лизингодателя и лизингополучателя, либо на основании отчета оценщика (при этом судам следует принимать во внимание недостатки, приведенные в акте приема- передачи предмета лизинга от лизингополучателя лизингодателю).
Руководствуясь вышеприведенной формулой, можно произвести следующий расчет сальдо встречных обязательств сторон по договорам лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5327: Исходные данные: Ф = 1 905 769,00 руб.
Порядок расчета: (2 073 131,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 29.05.2008 N 6/12 к договору купли-продажи от 24.10.2005 N 66/РАЛ-2005) - (167 362,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 420 186,76 руб. Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((2 778 921,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (167 362,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (1 905 769,00 руб. - размер финансирования)) / ((1 905 769,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,7% (размер платы за финансирование в процентах годовых).
- Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (1 905 769,00 руб. - размер финансирования) x (3,70% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 173 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 24.10.2008 по 06.10.2014) = 420 186,76 руб. У - 17 583,04 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (1 905 769,00 руб. - размер финансирования) x (3,70% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 17 403,04 руб. Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 180,00 руб. (Акт от 20.03.2015 N 00127 о возврате ТМЦ, сданных на хранение).
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 83 250,79 руб.ПЛП - 790 639,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 958 001,00 руб. АП - 167 362,00 руб. СВПЛ - 441 383,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (1 905 769,00 руб. + 420 186,76 руб. + 17 583,04 руб. + 83 250,79 руб.) - (790 639,00 руб. + 441 383,00 руб.) = 1 194 767,59 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5327, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 194 767,59 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5328: Исходные данные: Ф = 558 784,00 руб.
Порядок расчета: (646 064,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 02.06.2008 N 3/3 к договору купли- продажи от 25.05.2006 N 35/РАЛ-2006) + 15 000,00 руб. (расходы на доставку согласно счету-фактуры от 30.06.2008 N 1905) - (102 280,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 99 806,33 руб. Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((743 112,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (102 280,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (558 784,00 руб. - размер финансирования)) / ((558 784,00 руб. - размер финансирования) x (1 825 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 2,94% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (558 784,00 руб. - размер финансирования) x (2,94% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 220 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 28.08.2008 по 26.09.2014) = 99 806,33 руб. У - 4 256,20 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (558 784,00 руб. - размер финансирования) x (2,94% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 4 046,20 руб. Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 210,00 руб. (Акт от 27.03.2015 N 00140 о возврате ТМЦ, сданных на хранение).
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 23 265,85 руб.
ПЛП - 418 005,00 руб. Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 520 285,00 руб. АП - 102 280,00 руб. СВПЛ - 203 031,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (558 784,00 руб. + 99 806,33 руб. + 4 256,20 руб. + 23 265,85 руб.) - (418 005,00 руб. + 203 031,00 руб.) = 65 076,39 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5328, можно сделать вывод, что сумма в размере 65 076,39 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5329: Исходные данные: Ф = 2 617 009,00 руб. Порядок расчета: (2 801 700,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 29.05.2008 N 17 к договору купли- продажи от 23.04.2007 N 169/РАЛ-2007) + 30 000,00 руб. (транспортные расходы согласно счету-фактуры от 09.07.2008 N 35) - (220 691,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 490 429,25 руб.
Порядок расчета: -Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((3 649 890,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (220 691,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (2 617 009,00 руб. - размер финансирования)) / ((2 617 009,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,1% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (2 617 009,00 руб. - размер финансирования) x (3,10% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 204- период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 19.09.2008 по 02.10.2014) = 490 429,25 руб. У - 20 026,60 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (2 617 009,00 руб. - размер финансирования) x (3,10% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 20 026,60 руб. С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 103 248,88 руб.
ПЛП - 1 039 137,00 руб. Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга -1 259 828,00 руб. АП - 220 691,00 руб.
СВПЛ - 241 333,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества). Расчет сальдо встречных обязательств: (2 617 009,00 руб. + 490 429,25 руб. + 20 026,00 руб. + 103 248,88 руб.) - (1 039 137,00 руб. + 241 333,00 руб.) =1 950 243,73 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5329, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 950 243,73 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5331: Исходные данные: Ф = 393 526,00 руб. Порядок расчета: (430 007,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 29.05.2008 N 5/26 к договору купли- продажи от 28.12.2004 N 56/РАЛ-2004) - (36 481,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 91 230,90 руб.
Порядок расчета: -Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((536 249,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (36 481,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (393 526,00 руб. - размер финансирования)) / ((393 526,00 руб. - размер финансирования) x (2 555 - срок договора лизинга в днях))x 365 x 100 = 3,86% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (393 526,00 руб. - размер финансирования) x (3,86% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 194 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 23.09.2008 по 26.09.2014) = 91 230,90 руб.
У - 3 742,38 руб. Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (393 526,00 руб. - размер финансирования) x (3,86% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 3 742,38 руб.
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 21 433,47 руб.
ПЛП - 217 230,00 руб. Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 253 711,00 руб. АП - 36 481,00 руб. СВПЛ - 149 016,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества). Расчет сальдо встречных обязательств: (393 526,00 руб. + 91 230,90 руб. + 3 742,38 руб. + 21 433,47 руб.) - (217 230,00 руб. + 149 016,00 руб.) = 143 686,75 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5331, можно сделать вывод, что сумма в размере 143 686,75 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.05.2008 N 2008/С-5372: Исходные данные: Ф = 3 758 695,00 руб. Порядок расчета: (4 034 080,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 03.06.2008 N 111 к договору купли-продажи от 07.08.2007 N 233-1/РАЛ-2007; договор купли-продажи от 18.08.2008 N 754762) + 41 400,00 руб. (расходы на доставку согласно счету-фактуры от 07.07.2008 N 1556) - (316 785,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 698 870,15 руб.
Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((5 238 140,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (316 785,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (3 758 695,00 руб. - размер финансирования)) / ((3 758 695,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,09% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (3 758 695,00 руб. - размер финансирования) x (3,09% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 194- период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 23.09.2008 по 26.09.2014) = 698 870,15 руб. У - 28 668,33 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (3 758 695,00 руб. - размер финансирования) x (3,09% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 28 668,33 руб.
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 147 733,84 руб.
ПЛП - 1 491 172,00 руб. Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 1 807 957,00 руб. АП - 316 785,00 руб. СВПЛ - 1 458 990,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества). Расчет сальдо встречных обязательств: (3 758 695,00 руб. + 698 870,15 руб. + 28 668,33 руб. + 147 733,84 руб.) - (1 491 172,00 руб. + 1 458 990,00 руб.) = 1 683 805,32 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.05.2008 N 2008/С-5372, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 683 805,32 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга. Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6340: Исходные данные: Ф = 2 004 508,41 руб.
Порядок расчета: (2 073 131,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 20.10.2008 N 8/12 к договору купли- продажи от 24.10.2005 N 66/РАЛ-2005) + 98 296,41 руб. (расходы на поставку согласно счету-фактуры от 19.11.2008 N КрОП00229) - (166 919,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 411 065,02 руб.
Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((743 112,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (166 919,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (2 004 508,41 руб. - размер финансирования)) / ((2 004 508,41 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,00% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (2 004 508,41 руб. - размер финансирования) x (3,00% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 492- период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 05.02.2009 по 03.12.2015) = 411 065,02 руб. У - 14 845,85 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (2 004 508,41 руб. - размер финансирования) x (3,00% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 14 845,85 руб.
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 81 727,13 руб. ПЛП - 720 967,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 887 886,00 руб. АП - 166 919,00 руб. СВПЛ - 523 774,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 028-6/2015 от 29.04.2015 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (2 004 508,41 руб. + 411 065,02 руб. + 14 845,85 руб. + 81 727,13 руб.) - (720 967,00 руб. + 523 774,00 руб.) = 1 267 405,41 руб. Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6340, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 267 405,41 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6341: Исходные данные: Ф = 2 009 100,14 руб. Порядок расчета: (2 073 131,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 20.10.2008 N 8/11 к договору купли- продажи от 24.10.2005 N 66/РАЛ-2005) + 102 888,14 руб. (расходы на доставку согласно счету-фактуры от 10.11.2008 N КрОП00232, расходы на хранение согласно акту от 10.12.2008) - (166 919,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 343 692,85 руб.
Порядок расчета: -Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((2 779 134,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (166 919,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (2 009 100,14 руб. - размер финансирования)) / ((2 009 100,14 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,00% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (2 009 100,14 руб. - размер финансирования) x (3,00% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 080 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 21.01.2009 по 02.10.2014) = 343 692,85 руб. У - 15 051,33 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (2 009 100,14 руб. - размер финансирования) x (3,00% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 14 871,33 руб.
Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 180, 00 руб. (Акт от 20.03.2015 N 00127 о возврате ТМЦ, сданных на хранение). С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 82 978,54 руб. ПЛП - 722 764,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 889 683,00 руб. АП - 166 919,00 руб. СВПЛ - 517 501,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (2 009 100,14 руб. + 343 692,85 руб. + 15 051,33 руб. + 82 978,54 руб.) - (722 764,00 руб. + 517 501,00 руб.) = 1 210 557,86 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6341, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 210 557,86 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6342: Исходные данные: Ф = 2 881 020,00 руб.
Порядок расчета: (3 123 030,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 09.12.2008 N 10 к договору купли- продажи от 23.04.2007 N 169/РАЛ-2007) - (242 010,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 502 794,51 руб. Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((4 008 317,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (242 010,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (2 081 020,00 руб. - размер финансирования)) / ((2 081 020,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,07% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (2 081 020,00 руб. - размер финансирования) x (3,07% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 073 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 22.01.2009 по 26.09.2014) = 502 794,51 руб. У - 21 828,99 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (2 081 020,00 руб. - размер финансирования) x (3,07% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 21 828,99 руб.
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 119 638,32 руб. ПЛП - 1 040 652,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 1 282 662,00 руб. АП - 242 010,00 руб. СВПЛ - 485 798,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества). Расчет сальдо встречных обязательств: (2 881 020,00 руб. + 502 794,51 руб. + 21 828,99 руб. + 119 638,32 руб.) - (1 040 652,00 руб. + 485 798,00 руб.) = 1 998 831,82 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6342, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 998 831,82 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга. Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6343: Исходные данные: Ф = 673 710,00 руб. Порядок расчета: (762 356,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 05.12.2008 N 4/5 к договору купли- продажи от 25.05.2006 N 35/РАЛ-2006) + 31 000,00 руб. (расходы на доставку согласно счету-фактуры от 18.12.2008 N 4003) - (119 646,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 86 459,62 руб. Порядок расчета: -Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((869 216,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (119 646,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (673 710,00 руб. - размер финансирования)) / ((673 710,00 руб. - размер финансирования) x (1 825 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 2,25% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (673 710,00 руб. - размер финансирования) x (2,25% - проценты годовых) / 100 / 365 x (1 825 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 15.01.2009 по 26.09.2014) = 86 459,62 руб. У - 3 951,04 руб. Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (673 710,00 руб. - размер финансирования) x (2,94% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 3 741,04 руб. Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 210,00 руб. (Акт от 27.03.2015 N 00140 о возврате ТМЦ, сданных на хранение).
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 39 133,54 руб. ПЛП - 414 434,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 534 080,00 руб. АП - 119 646,00 руб. СВПЛ - 203 031,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества). Расчет сальдо встречных обязательств: (673 710,00 руб. + 86 459,62 руб. + 3 951,04 руб. + 39 133,54 руб.) - (414 434,00 руб. + 203 031,00 руб.) = 185 789,20 руб. Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6343, можно сделать вывод, что сумма в размере 185 789,20 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6344: Исходные данные: Ф = 250 974,00 руб.
Порядок расчета: (316 751,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 05.12.2008 N 4/4 к договору купли- продажи от 25.05.2006 N 35/РАЛ-2006) - (65 777,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 99 806,33 руб.
Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((359 179,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (65 777,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (250 974,00 руб. - размер финансирования)) / ((250 974,00 руб. - размер финансирования) x (1 825 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,38% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (250 974,00 руб. - размер финансирования) x (3,38% - проценты годовых) / 100 / 365 x (2 080 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с15.01.2009 по 26.09.2014) = 48 356,30 руб. У - 2 302,34 руб. Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (250 974,00 руб. - размер финансирования) x (3,38% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 2 092,34 руб. Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 210,00 руб. (Акт от 16.03.2015 N 00116 о возврате ТМЦ, сданных на хранение).
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 15 323,17 руб. ПЛП - 162 174,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 227 951,00 руб. АП - 65 777,00 руб. СВПЛ - 123 558,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (250 974,00 руб. + 48 356,30 руб. + 2 302,34 руб. + 15 323,17 руб.) - (162 174,00 руб. + 123 558,00 руб.) = 31 223,81 руб. Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 05.11.2008 N 2008/С-6344, можно сделать вывод, что сумма в размере 31 223,81 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 23.12.2008 N 2008/С-6418: Исходные данные: Ф = 2 493 617,00 руб. Порядок расчета: (2 688 000,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 16.12.2008 N 15/19 к договору купли- продажи от 06.03.2007 N 134/РАЛ-2007) + 29 600,00 руб. (расходы на доставку согласно счету-фактуры от 23.12.2008 N Возм-164, расходы на хранение согласно акту сдачи-приемки выполненных работ от 01.04.2009) - (223 983,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 499 665,63 руб.
Порядок расчета: -Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((3 635 918,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (223 983,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (2 493 617,00 руб. - размер финансирования)) / ((2 493 617,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 3,68% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (2 493 617,00 руб. - размер финансирования) x (3,68% - проценты годовых) / 100 / 365 x (1 986- период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 30.04.2009 по 07.10.2014) = 499 665,63 руб. У - 22 643,46 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (2 493 617,00 руб. - размер финансирования) x (3,68% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 22 643,46 руб. С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 108 201,93 руб. ПЛП - 853 550,00 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 1 077 533,00 руб. АП - 223 983,00 руб. СВПЛ - 810 324,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (2 493 617 руб. + 499 665,63 руб. + 22 643,46 руб. + 108 201,93 руб.) - (853 550,00 руб. + 810 324,00 руб.) = 1 460 254,02 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 23.12.2008 N 2008/С-6418, можно сделать вывод, что сумма в размере 1 460 254,02 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга. Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.02.2009 N 2009/С-6531: Исходные данные: Ф = 10 209 144,58 руб.
Порядок расчета: (10 841 084,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (спецификация от 29.04.2005 N 21 к договору купли-продажи от 10.08.2004 N 37/РАЛ-2004, спецификация от 17.03.2009 N 13 к договору купли-продажи от 18.11.2008 N 303/РАЛ-2008, спецификация от 09.10.2008 N 8 к договору купли-продажи от 17.06.2008 N 103/0608-16104/Л) + 201 530,58 руб. (расходы на хранение согласно актам сдачи-приемки выполненных работ от 19.03.2009, 10.11.2008, от 13.08.2007, от 25.03.2009, расходы на транспортировку согласно счетам-фактуры от 25.03.2009 N 000152, от 26.03.2009 N 000153, от 31.10.2008 N 0020704, N 0020706) - (833 470,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 99 806,33 руб.
Порядок расчета: -Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((14 012 159,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (833 470,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (10 209 144,58 руб. - размер финансирования)) / ((10 209 144,58 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 2,91% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (10 29 144,58,00 руб. - размер финансирования) x (2,91% - проценты годовых) / 100 / 365 x (1 986 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 30.04.2009 по 07.10.2014) = 1 615 757,59 руб. У - 73 641,64 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (10 209 144,58 руб. - размер финансирования) x (2,91% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 73 221,64 руб.
Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 420,00 руб. (Акт от 17.03.2015 N 00114 о возврате ТМЦ, сданных на хранение).
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 559 860,43 руб. ПЛП - 1 747 495,44 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 2 580 965,44 руб. АП - 833 470,00 руб. СВПЛ - 4 184 798,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (10 209 144,58 руб. + 1 615 757,59 руб. + 73 641,64 руб. + 559 860,43 руб.) - (1 747 495,44 руб. + 4 184 798,00 руб.) = 6 526 110,81 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.02.2009 N 2009/С-6531, можно сделать вывод, что сумма в размере 6 526 110,81 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.02.2009 N 2009/С-6532: Исходные данные: Ф = 9 886 997,00 руб. Порядок расчета: (10 469 648,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (дополнительное соглашение от 20.03.2009 N 1 к спецификации от 17.03.2009 N 1 к договору купли-продажи от 18.11.2008 N 303/РАЛ-2008, спецификация от 09.10.2008 N 8 к договору купли-продажи от 17.06.2008 N 103/0608-16104/Л) + 230 196,00 руб. (расходы на доставку согласно счетам-фактуры от 28.03.2009 N 000205, от 25.03.2009 N 000152, от 31.10.2008 N 0020704, N 0020706, расходы на хранение согласно акту сдачи-приемки выполненных работ от 25.03.2009) - (812 847,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 1 583 917,00 руб.
Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((13 610 871,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (812 847,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (9 886 997,00 руб. - размер финансирования)) / ((9 886 997,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 2,94% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (9 886 997,00 руб. - размер финансирования) x (2,94% - проценты годовых) / 100 / 365 x (1 986 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 30.04.2009 по 07.10.2014) = 1 583 917,00 руб. У - 71 988,75 руб.
Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (9 886 997,00 руб. - размер финансирования) x (2,94% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 71 778,75 руб. Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 210,00 руб. (Акт от 16.03.2015 N 00116 о возврате ТМЦ, сданных на хранение).
С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 447 463,18 руб. ПЛП - 2 736 696,56 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 3 549 543,56,00 руб. АП - 812 847,00 руб. СВПЛ - 3 870 347,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества).
Расчет сальдо встречных обязательств: (9 886 997,00 руб. + 1 583 917,70 руб. + 71 988,75 руб. + 447 463,18 руб.) - (2 736 696,56 руб. + 3 870 347,00 руб.) = 5 383 323,07 руб. Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.02.2009 N 2009/С-6532, можно сделать вывод, что сумма в размере 5 383 323,07 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Сальдо встречных обязательств по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.05.2008 N 2008/С-5372/1: Исходные данные: Ф = 1 337 366,00 руб. Порядок расчета: (1 436 336,00 руб. - закупочная цена предмета лизинга, а именно: стоимость предмета лизинга, выплаченная лизингодателем продавцу (договор купли-продажи от 31.10.2008 N 754888) - (98 970,00 руб. - сумма внесенного лизингополучателем авансового платежа). ПФ - 99 806,33 руб.
Порядок расчета: - Определение платы за финансирование в процентах годовых: ((1 819 316,00 руб. - общий размер платежей по договору лизинга) - (98 970,00 руб. - сумма авансового платежа по договору лизинга) - (1 337 366,00 руб. - размер финансирования)) / ((1 337 366,00 руб. - размер финансирования) x (3 650 - срок договора лизинга в днях)) x 365 x 100 = 2,86% (размер платы за финансирование в процентах годовых). - Определение размера платы за предоставленное финансирование за время до фактического возврата финансирования: (1 337 366,00 руб. - размер финансирования) x (2,86% - проценты годовых) / 100 / 365 x (1 926 - период нахождения имущества в лизинге до момента его возврата лизингодателю, определяемый в днях с 17.06.2009 по 25.09.2014) = 202 087,53 руб. У - 9 863,34 руб. Упущенная выгода лизингодателя за период равный трем месяцам составляет: (1 337 366,00 руб. - размер финансирования) x (2,86% - проценты годовых) / 100 / 365 x 90 дней = 9 443,34 руб. Также АО "Росагролизинг" понес расходы на хранение предмета лизинга в размере 420,00 руб. (Акт от 17.03.2015 N 00114 о возврате ТМЦ, сданных на хранение). С - штрафные санкции (пени) за несвоевременное исполнение обязательств (1/365 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки) - 66 796,67 руб. ПЛП - 233 449,20 руб.
Порядок расчета: Сумма лизинговых платежей, выплаченная лизингополучателем за период пользования предметом лизинга - 332 419,20 руб. АП - 98 970,00 руб. СВПЛ - 812 340,00 руб. (рыночная стоимость изъятого имущества, установленная на основании отчета N 1440012-5 от 19.11.2014 об оценке стоимости движимого имущества). Расчет сальдо встречных обязательств: (1 337 366,00 руб. + 202 087,53 руб. + 9 863,34 руб. + 66 796,67 руб.) - (233 449,20 руб. + 812 340,00 руб.) = 570 324,34 руб.
Таким образом, по результатам соотношения взаимных предоставлений сторон по договору финансовой аренды (лизинга) от 12.05.2008 N 2008/С-5372/1, можно сделать вывод, что сумма в размере 570 324,34 руб. составляет завершающую обязанность лизингополучателя в отношении лизингодателя по результатам досрочного расторжения договора лизинга.
Исходя из изложенного следует, что АО "Росагролизинг" не получило по заключенным договорам финансовой аренды (лизинга) от 07.05.2008 N 2008/С-5327, N 2008/С-5328, N 2008/С-5329, N 2008/С-5331, от 12.05.2008 N 2008/С-5372, от 05.11.2008 N 2008/С-6340, N 2008/С-6341, N 2008/С-6342, N 2008/С-6343, N 2008/С-6344, от 23.12.2008 N 2008/С-6418, N 2008/С-5372/1, от 12.02.2009 N 2009/С-6531, N 2009/С-6532 то, на что рассчитывало в связи с неисполнением Должником условий договора лизинга, при этом лизингодатель был поставлен в худшее положение, чем в случае, если бы лизингополучатель надлежащим образом исполнял свои обязательства по заключенным договорам лизинга.
В связи с расторжением договоров финансовой аренды (лизинга), которое явилось следствием неисполнения лизингополучателем своих договорных обязательств, сумма завершающей обязанности лизингополучателя в отношении лизингодателя составляет 23 671 400,10 руб.
В соответствии с ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказывать обязательства, на которое оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Заявителем представлены надлежащие (относимые, допустимые и достаточные) доказательства в обоснование заявленного требования.
Суд полагает, что заявитель доказал правомерность и обоснованность заявленного требования.
Односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается. Только исполнение, произведенное надлежащим образом, прекращает обязательство (ст. 408 ГК РФ)
Доводы апелляционной жалобы не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи, с чем признаются апелляционным судом несостоятельными и не могут служить основанием для отмены или изменения оспариваемого определения Арбитражного суда Московской области.
Нарушений норм процессуального права, являющихся безусловным основанием для отмены судебного акта, судом первой инстанции не допущено.
Руководствуясь статьями 223, 266, 268, статьей 271, п. 1 ч. 4 ст. 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
постановил:
Определение Арбитражного суда Московского области от 17 марта 2016 года по делу N А41-61974/15 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Московского округа в течение одного месяца.
Председательствующий
Э.С.МИРИШОВ
Судьи
В.П.БЫКОВ
С.Ю.ЕПИФАНЦЕВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)