Судебные решения, арбитраж
Разделы:
Ипотечный кредит; Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 19 октября 2017 года
Постановление изготовлено в полном объеме 25 октября 2017 года
Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:
председательствующего Шабановой Г.А.
судей Григорьева Д.В.
Черноусовой О.Ю.
при ведении протокола помощником судьи Мейранс А.Г.,
рассмотрел в судебном заседании с использованием средств (аудиозаписи) видеоконференц-связи кассационную жалобу публичного акционерного общества Акционерный коммерческий банк "Кузбассхимбанк" на решение от 26.04.2017 Арбитражного суда Кемеровской области (судья Смычкова Ж.Г.) и постановление от 13.07.2017 Седьмого арбитражного апелляционного суда (судьи Павлюк Т.В., Сбитнев А.Ю., Скачкова О.А) по делу N А27-24725/2016 по заявлению публичного акционерного общества Акционерный коммерческий банк "Кузбассхимбанк" (650040, город Кемерово, улица Юрия Двужильного, 12, ОГРН 1024200001847, ИНН 4205001450) к Центральному банку Российской Федерации (107016, город Москва, улица Неглинная, 12, ОГРН 1037700013020, ИНН 7702235133) в лице Отделения по Кемеровской области Сибирского главного управления (650000, город Кемерово, улица Кирова, 12) об оспаривании предписания от 28.11.2016 N Т632-15-1/18697 ДСП.
Путем использования систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Кемеровской области (судья Изотова И.А.) в заседании участвовали представители:
от публичного акционерного общества Акционерный коммерческий банк "Кузбассхимбанк" - Туманов М.С. по доверенности от 25.11.2016, Тодышева Т.В. по доверенности от 25.05.2016,
от Центрального банка Российской Федерации - Камышева Е.А. по доверенности от 18.11.2015, Загвозкина М.В. по доверенности от 18.11.2015, Шейман Н.А. по доверенность от 24.10.2016.
Суд
установил:
публичное акционерное общество Акционерный коммерческий банк "Кузбассхимбанк" (далее - АКБ "Кузбассхимбанк", общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании недействительным предписания Отделения по Кемеровской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России) от 28.11.2016 N Т632-15-1/18697 ДСП в части досоздания резервов по ссудам, предоставленным обществу с ограниченной ответственностью "СК РСУ-10" (далее - ООО "СК РСУ-10") и обществу с ограниченной ответственностью "Торговый дом АМП" (далее - ООО "ТД АМП"), а также в части введения ограничений на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, не являющихся его акционерами, и на открытие таким лицам банковских счетов.
Решением от 26.04.2017 Арбитражного суда Кемеровской области, оставленным без изменения постановлением от 13.07.2017 Седьмого арбитражного апелляционного суда, в удовлетворении заявленного требования отказано.
В кассационной жалобе АКБ "Кузбассхимбанк", ссылаясь на нарушение судами обеих инстанций норм материального и процессуального права, несоответствие их выводов фактическим обстоятельствам и представленным доказательствам, просит указанные судебные акты отменить и направить дело на новое рассмотрение.
По мнению общества, пункт 9.6 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 254-П) допускает возможность ограничения банковских операций только в случае невыполнения кредитной организацией предписания, направленного в соответствии с пунктом 9.5 названного Положения.
Податель жалобы считает, что в силу прямого указания пункта 9 статьи 72 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" доказательством справедливой стоимости предмета залога может являться только отчет об оценке, подготовленный с учетом требований статьи 20 Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" (далее - Закон N 135-ФЗ).
В отзыве на кассационную жалобу Банк России просит судебные акты оставить без изменения.
Проверив в соответствии со статьями 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) обоснованность доводов, изложенных в кассационной жалобе, отзыве на нее и выступлениях присутствующих в заседании представителей участвующих в деле лиц, суд округа не усматривает оснований для отмены или изменения обжалуемых судебных актов.
Как следует из материалов дела, по результатам рассмотрения предоставленной АКБ "Кузбассхимбанк" информации Банк России установил нарушение обществом требований пунктов 1.2, 3.1.1, 3.3, 6.5 Положения N 254-П при формировании резервов на возможные потери по ссудам.
Совокупный объем недосозданного резерва по ссудам с учетом выявленных нарушений на 01.10.2016 составил 34 275,5 тысяч рублей. Корректировка величины собственных средств (капитала) на сумму недосозданного резерва приведет к снижению величины собственных средств (капитала) АКБ "Кузбассхимбанк" по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев, на 13% по состоянию на 01.10.2016, 01.11.2016 и 21.11.2016 с нарушением обязательного норматива Н6 на 01.10.2016 и 01.11.2016.
На основании статьи 72, части 1 статьи 74 Закона N 86-ФЗ, пункта 9.5 Положения N 254-П Банком России выдано предписание от 28.11.2016 N Т632-15-1/18697ДСП, пунктами 1.1 - 1.4 которого сроком на 6 месяцев введены ограничения на привлечение обществом денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, не являющихся акционерами банка, в депозиты (до востребования и на определенный срок), на банковские счета, путем продажи им собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, чеков иных ценных бумаг), а также на открытие таким лицам банковских счетов.
Кроме того, в соответствии с пунктом 2.1.2 предписания АКБ "Кузбассхимбанк" необходимо в срок до 29.11.2016 устранить допущенное нарушение пункта 6.5 Положения N 254-П и сформировать резервы на возможные потери по ссудной задолженности:
- - ООО "ТД АМН" по кредитным договорам от 27.01.2016 N 1418, от 08.02.2016 N 1421, от 10.02.2016 N 1424, от 02.03.2016 N 1427 в размере расчетного резерва без учета корректировки на обеспечение;
- - ООО "СК "РСУ-10" по кредитным договорам от 20.02.2016 N 1259 и от 30.06.2016 N 1602 - в размере расчетного резерва без учета корректировки на обеспечение; по кредитному договору от 08.08.2016 N 1606 - без учета корректировки на обеспечение "клуб-столовая по адресу: Кемеровская область, город Таштагол, улица Фурманова, N 2/2".
Не согласившись с указанными пунктами предписания, АКБ "Кузбассхимбанк" обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.
Отказывая в удовлетворении заявленного требования, суды пришли к выводу, что оспариваемое предписание вынесено на основании статей 73, 74 Закона N 86-ФЗ, в пределах предоставленных Банку России полномочий, в целях устранения допущенного обществом нарушения пункта 6.5 Положения N 254-П и приведения его деятельности в соответствие с требованиями федеральных законов и нормативных актов Банка России, направлено на обеспечение финансовой надежности АКБ "Кузбассхимбанк", а также защиту интересов вкладчиков (кредиторов).
Оставляя обжалуемые судебные акты без изменения, суд округа исходит из доводов кассационной жалобы и конкретных обстоятельств рассматриваемого спора.
На основании части 1 статьи 73 Закона N 86-ФЗ для осуществления банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные названным Законом меры по отношению к нарушителям.
В силу статьи 24 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон N 395-1), статьи 69 Закона N 86-ФЗ в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы, в том числе на покрытие возможных убытков, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России.
Порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам регламентируется Положением N 254-П.
Согласно пункту 1.6 Положения N 254-П при наличии обеспечения по ссуде размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном главой 6 названного Положения; при отсутствии - в размере расчетного резерва в соответствии с порядком, установленным пунктом 1.7 и главой 3 этого же Положения.
Пунктом 6.5 Положения N 254-П предусмотрено, что обеспечение не может учитываться, в частности, если возникают основания для признания невозможности реализовать права, вытекающие из наличия обеспечения по ссуде, без существенных потерь суммы (стоимости) обеспечения.
Под суммой (стоимостью) обеспечения понимается справедливая стоимость залога, которая должна определяться кредитной организацией на постоянной основе, но не реже одного раза в квартал (пункт 6.4 Положения N 254-П).
В соответствии с пунктом 2 Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости" (введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н) справедливая стоимость - это оценка, основанная на рыночных данных, а не оценка, специфичная для организации. В отношении некоторых активов и обязательств могут быть доступны наблюдаемые рыночные сделки или рыночная информация. В отношении других активов и обязательств могут не быть доступными наблюдаемые рыночные сделки или рыночная информация. Однако цель оценки справедливой стоимости в обоих случаях одна - определить цену, по которой была бы осуществлена обычная сделка между участниками рынка с целью продажи актива или передачи обязательства на дату оценки в текущих рыночных условиях (то есть цену выхода на дату оценки с позиции участника рынка, который удерживает указанный актив или является должником по указанному обязательству).
В силу пункта 2.3 Положения N 254-П (в редакции, действовавшей на момент выдачи оспариваемого предписания) справедливой стоимостью залога признавалась цена имущества, предоставленного в залог, по которой залогодатель, в случае если бы он являлся продавцом имущества, предоставленного в залог, имеющий полную информацию о стоимости имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы его продать, а покупатель, имеющий полную информацию о стоимости указанного имущества и не обязанный его приобрести, согласен был бы его приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней.
На основании пункта 9.1 Положения N 254-П Банк России, его территориальные учреждения проводят оценку активов и пассивов кредитной организации в соответствии с частью 4 статьи 72 Закона N 86-ФЗ, в том числе оценивают кредитный риск по выданным кредитной организацией ссудам и выносят профессиональное суждение в отношении обоснованности классификации ссуд и размера сформированного резерва, руководствуясь требованиями и методами, предусмотренными данным Положением (методика оценки).
Согласно пункту 9.5 Положения N 254-П если Банк России (его территориальное учреждение) оценивает отдельные ссуды (портфели однородных ссуд) иным образом, чем кредитная организация, или устанавливает, что сформированный резерв по ссудам (портфелям однородных ссуд) недостаточен (избыточен), то на основании статей 72 и 74 Закона N 86-ФЗ Банк России (его территориальное учреждение) требует от кредитной организации реклассифицировать ссуду и (или) уточнить резерв в соответствии с оценкой, данной Банком России (его территориальным учреждением), в том числе в рамках размера резерва, установленного для категории качества ссуды пунктом 3.11 Положения N 254-П. Указанное требование оформляется предписанием.
При невыполнении кредитной организацией предписания Банка России, направленного в соответствии с пунктом 9.5 Положения N 254-П, в срок, установленный предписанием, территориальное учреждение Банка России применяет к кредитной организации принудительные меры воздействия, предусмотренные федеральными законами (пункт 9.6. Положения N 254-П).
Частью 1 статьи 74 Закона N 86-ФЗ предусмотрено, что в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непроведения обязательного аудита, нераскрытия информации о своей деятельности и аудиторского заключения по ней Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.
Судами установлено и подтверждается материалами дела, что по состоянию на 01.10.2016 задолженность ООО "ТД АМН" по кредитным договорам от 27.01.2016 N 1418, от 08.02.2016 N 1421, от 10.02.2016 N 1424, от 02.03.2016 N 1427 в объеме 55 миллионов рублей классифицирована АКБ "Кузбассхимбанк" в III категорию качества на основании оценки финансового положения данного заемщика как "плохое", качества обслуживания долга как "хорошее", с расчетным резервом в размере 23% от задолженности, сформированным с учетом обеспечения в размере 5,39% от задолженности.
Справедливая стоимость объекта залога, учитываемого при формировании резерва (спальный корпус, общей площадью 1637,6 кв. м, расположенный по адресу: Кемеровская область, город Таштагол, улица Фурманова, N 2/3), определена Банком России в сумме 47 592 000 руб., что на 60,3% ниже стоимости данного объекта, указанной в дополнительном соглашении от 21.06.2016 N 1 к договору ипотеки от 02.03.2016 (120 000 тыс. руб.). Объем недосозданного резерва по ссудам, предоставленным ООО "ТД "АМП", по расчетам Банка России, составил 9 685,5 тысяч рублей.
Согласно отчету независимого оценщика от 25.10.2016 N Н-16/09-2016, представленного АКБ "Кузбассхимбанк", стоимость спального корпуса равна 87 000 000 рублей (на 27,5% ниже стоимости объекта залога, определенной дополнительным соглашением от 21.06.2016 N 1 к договору ипотеки от 02.03.2016).
Задолженность ООО "СК "РСУ-10" по состоянию на 01.10.2016 в объеме 50 миллионов рублей классифицирована обществом в III категорию качества на основании оценок финансового положения как "плохое", качества обслуживания долга как "хорошее", с расчетным резервом в размере 26% от задолженности с учетом обеспечения: без формирования резерва по ссудам, предоставленным по кредитным договорам от 20.02.2016 N 1259 и от 30.06.2016 N 1602; сформированным в размере 4,95% от задолженности по ссуде, предоставленной по кредитному договору от 08.08.2016 N 1606.
Справедливая стоимость объекта залога, учитываемого при формировании резерва (клуб-столовая, общей площадью 1271,7 кв. м, расположенная по адресу Кемеровская область, город Таштагол, улица Фурманова, N 2/2), установлена Банком России в размере 36 958 тысяч рублей, что на 63% ниже стоимости данного объекта, указанной в дополнительном соглашении от 21.06.2016 N 3 к договору ипотеки от 29.10.2015 (100 000 000 рублей). Объем недосозданного резерва по ссудам, предоставленным ООО "СК "РСУ-10", составил 10 513 тысяч рублей.
В соответствии с отчетом независимого оценщика от 25.10.2016 N Н-16/09-2016, представленного АКБ "Кузбассхимбанк", стоимость клуба-столовой составляет 68 000 тысяч рублей (на 32% ниже стоимости объекта залога, отраженной в дополнительном соглашении от 21.06.2016 N 3 к договору ипотеки от 29.10.2015).
Согласно договору купли-продажи от 21.05.2016 N 2 недвижимое имущество, находящееся в залоге у общества по ссудной задолженности ООО "СК "РСУ-10" и ООО "ТД "АМП", было реализовано за 7 061, 21 тысячу рублей, в том числе спальный корпус - 2 340, 4 тысячи рублей; клуб-столовая - 2 286,1 тысячи рублей; по договору купли продажи от 23.12.2016 N 2 - за 7 137, 42 тысячи рублей, из них спальный корпус - за 2 340, 4 тысячи рублей; клуб-столовая - за 2 286,1 тысячи рублей (на 98% и 97,7% ниже стоимости, определенной обществом).
Доказательств, подтверждающих, что указанные сделки являются недействительными, в том числе совершены под влиянием насилия или угрозы, либо на крайне невыгодных условиях, которые лицо было вынуждено совершить вследствие стечения тяжелых обстоятельств, чем другая сторона воспользовалась (кабальная сделка), в материалы дела не представлено.
При таких обстоятельствах арбитражные суды правомерно поддержали вывод Банка России о нарушении АКБ "Кузбассхимбанк" пункта 6.5 Положения N 254-П, выразившегося в формировании резерва по ссудам ООО "СК "РСУ-10" и ООО "ТД "АМП" с учетом обеспечения, поскольку стоимость залогового имущества, принятая им в качестве справедливой, существенно превышает его реальную рыночную цену.
Отказывая в удовлетворении ходатайства о назначении экспертизы, заявляемого обществом со ссылкой на часть 9 статьи 72 Закона N 86-ФЗ, суды обоснованно исходили из положений статей 64, 67, 71, 82 АПК РФ, правовой позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, сформулированной в постановлении от 09.03.2011 N 13765/10, имеющихся в материалах дела доказательств, а также предмета и оснований рассматриваемого спора.
Довод общества о возможности введения Банком России ограничений на проведение банковских операций только в случае неисполнения им оспариваемого предписания подлежит отклонению как основанный на ошибочном толковании пунктов 9.5, 9.6 Положения N 254-П и противоречащий положениям части 1 статьи 74 Закона N 86-ФЗ, пунктам 1.2 - 1.4, 1.19.1 Инструкции о применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности, утвержденной приказом Центрального банка Российской Федерации от 31.03.1997 N 02-139 (далее - Инструкция N 59).
С учетом изложенного арбитражные суды правомерно отказали АКБ "Кузбассхимбанк" в удовлетворении заявленного требования, признав предписание Банка России от 28.11.2016 N Т632-15-1/18697 ДСП в оспариваемой части соответствующим нормам действующего законодательства.
Доводы, изложенные в кассационной жалобе, выводов судов первой и апелляционной инстанций не опровергают и по существу направлены на переоценку установленных ими фактических обстоятельств дела и представленных сторонами доказательств, что в силу статьи 286 АПК РФ не входит в компетенцию суда кассационной инстанции.
Таким образом, оснований для отмены или изменения обжалуемых судебных актов в соответствии со статьей 288 АПК РФ не имеется.
Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьей 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Западно-Сибирского округа
постановил:
решение от 26.04.2017 Арбитражного суда Кемеровской области и постановление от 13.07.2017 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А27-24725/2016 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ АРБИТРАЖНОГО СУДА ЗАПАДНО-СИБИРСКОГО ОКРУГА ОТ 25.10.2017 N Ф04-4450/2017 ПО ДЕЛУ N А27-24725/2016
Требование: О признании недействительным предписания Центрального банка РФ в части досоздания резервов по предоставленным ссудам, введения ограничений на привлечение денежных средств физических лиц и предпринимателей, не являющихся акционерами банка, и открытие им банковских счетов.Разделы:
Ипотечный кредит; Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЗАПАДНО-СИБИРСКОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 октября 2017 г. по делу N А27-24725/2016
Резолютивная часть постановления объявлена 19 октября 2017 года
Постановление изготовлено в полном объеме 25 октября 2017 года
Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в составе:
председательствующего Шабановой Г.А.
судей Григорьева Д.В.
Черноусовой О.Ю.
при ведении протокола помощником судьи Мейранс А.Г.,
рассмотрел в судебном заседании с использованием средств (аудиозаписи) видеоконференц-связи кассационную жалобу публичного акционерного общества Акционерный коммерческий банк "Кузбассхимбанк" на решение от 26.04.2017 Арбитражного суда Кемеровской области (судья Смычкова Ж.Г.) и постановление от 13.07.2017 Седьмого арбитражного апелляционного суда (судьи Павлюк Т.В., Сбитнев А.Ю., Скачкова О.А) по делу N А27-24725/2016 по заявлению публичного акционерного общества Акционерный коммерческий банк "Кузбассхимбанк" (650040, город Кемерово, улица Юрия Двужильного, 12, ОГРН 1024200001847, ИНН 4205001450) к Центральному банку Российской Федерации (107016, город Москва, улица Неглинная, 12, ОГРН 1037700013020, ИНН 7702235133) в лице Отделения по Кемеровской области Сибирского главного управления (650000, город Кемерово, улица Кирова, 12) об оспаривании предписания от 28.11.2016 N Т632-15-1/18697 ДСП.
Путем использования систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Кемеровской области (судья Изотова И.А.) в заседании участвовали представители:
от публичного акционерного общества Акционерный коммерческий банк "Кузбассхимбанк" - Туманов М.С. по доверенности от 25.11.2016, Тодышева Т.В. по доверенности от 25.05.2016,
от Центрального банка Российской Федерации - Камышева Е.А. по доверенности от 18.11.2015, Загвозкина М.В. по доверенности от 18.11.2015, Шейман Н.А. по доверенность от 24.10.2016.
Суд
установил:
публичное акционерное общество Акционерный коммерческий банк "Кузбассхимбанк" (далее - АКБ "Кузбассхимбанк", общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании недействительным предписания Отделения по Кемеровской области Сибирского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России) от 28.11.2016 N Т632-15-1/18697 ДСП в части досоздания резервов по ссудам, предоставленным обществу с ограниченной ответственностью "СК РСУ-10" (далее - ООО "СК РСУ-10") и обществу с ограниченной ответственностью "Торговый дом АМП" (далее - ООО "ТД АМП"), а также в части введения ограничений на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, не являющихся его акционерами, и на открытие таким лицам банковских счетов.
Решением от 26.04.2017 Арбитражного суда Кемеровской области, оставленным без изменения постановлением от 13.07.2017 Седьмого арбитражного апелляционного суда, в удовлетворении заявленного требования отказано.
В кассационной жалобе АКБ "Кузбассхимбанк", ссылаясь на нарушение судами обеих инстанций норм материального и процессуального права, несоответствие их выводов фактическим обстоятельствам и представленным доказательствам, просит указанные судебные акты отменить и направить дело на новое рассмотрение.
По мнению общества, пункт 9.6 Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 254-П) допускает возможность ограничения банковских операций только в случае невыполнения кредитной организацией предписания, направленного в соответствии с пунктом 9.5 названного Положения.
Податель жалобы считает, что в силу прямого указания пункта 9 статьи 72 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" доказательством справедливой стоимости предмета залога может являться только отчет об оценке, подготовленный с учетом требований статьи 20 Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" (далее - Закон N 135-ФЗ).
В отзыве на кассационную жалобу Банк России просит судебные акты оставить без изменения.
Проверив в соответствии со статьями 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) обоснованность доводов, изложенных в кассационной жалобе, отзыве на нее и выступлениях присутствующих в заседании представителей участвующих в деле лиц, суд округа не усматривает оснований для отмены или изменения обжалуемых судебных актов.
Как следует из материалов дела, по результатам рассмотрения предоставленной АКБ "Кузбассхимбанк" информации Банк России установил нарушение обществом требований пунктов 1.2, 3.1.1, 3.3, 6.5 Положения N 254-П при формировании резервов на возможные потери по ссудам.
Совокупный объем недосозданного резерва по ссудам с учетом выявленных нарушений на 01.10.2016 составил 34 275,5 тысяч рублей. Корректировка величины собственных средств (капитала) на сумму недосозданного резерва приведет к снижению величины собственных средств (капитала) АКБ "Кузбассхимбанк" по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние двенадцать месяцев, на 13% по состоянию на 01.10.2016, 01.11.2016 и 21.11.2016 с нарушением обязательного норматива Н6 на 01.10.2016 и 01.11.2016.
На основании статьи 72, части 1 статьи 74 Закона N 86-ФЗ, пункта 9.5 Положения N 254-П Банком России выдано предписание от 28.11.2016 N Т632-15-1/18697ДСП, пунктами 1.1 - 1.4 которого сроком на 6 месяцев введены ограничения на привлечение обществом денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, не являющихся акционерами банка, в депозиты (до востребования и на определенный срок), на банковские счета, путем продажи им собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, чеков иных ценных бумаг), а также на открытие таким лицам банковских счетов.
Кроме того, в соответствии с пунктом 2.1.2 предписания АКБ "Кузбассхимбанк" необходимо в срок до 29.11.2016 устранить допущенное нарушение пункта 6.5 Положения N 254-П и сформировать резервы на возможные потери по ссудной задолженности:
- - ООО "ТД АМН" по кредитным договорам от 27.01.2016 N 1418, от 08.02.2016 N 1421, от 10.02.2016 N 1424, от 02.03.2016 N 1427 в размере расчетного резерва без учета корректировки на обеспечение;
- - ООО "СК "РСУ-10" по кредитным договорам от 20.02.2016 N 1259 и от 30.06.2016 N 1602 - в размере расчетного резерва без учета корректировки на обеспечение; по кредитному договору от 08.08.2016 N 1606 - без учета корректировки на обеспечение "клуб-столовая по адресу: Кемеровская область, город Таштагол, улица Фурманова, N 2/2".
Не согласившись с указанными пунктами предписания, АКБ "Кузбассхимбанк" обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.
Отказывая в удовлетворении заявленного требования, суды пришли к выводу, что оспариваемое предписание вынесено на основании статей 73, 74 Закона N 86-ФЗ, в пределах предоставленных Банку России полномочий, в целях устранения допущенного обществом нарушения пункта 6.5 Положения N 254-П и приведения его деятельности в соответствие с требованиями федеральных законов и нормативных актов Банка России, направлено на обеспечение финансовой надежности АКБ "Кузбассхимбанк", а также защиту интересов вкладчиков (кредиторов).
Оставляя обжалуемые судебные акты без изменения, суд округа исходит из доводов кассационной жалобы и конкретных обстоятельств рассматриваемого спора.
На основании части 1 статьи 73 Закона N 86-ФЗ для осуществления банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные названным Законом меры по отношению к нарушителям.
В силу статьи 24 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон N 395-1), статьи 69 Закона N 86-ФЗ в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана создавать резервы, в том числе на покрытие возможных убытков, порядок формирования и использования которых устанавливается Банком России.
Порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам регламентируется Положением N 254-П.
Согласно пункту 1.6 Положения N 254-П при наличии обеспечения по ссуде размер формируемого резерва определяется в порядке, установленном главой 6 названного Положения; при отсутствии - в размере расчетного резерва в соответствии с порядком, установленным пунктом 1.7 и главой 3 этого же Положения.
Пунктом 6.5 Положения N 254-П предусмотрено, что обеспечение не может учитываться, в частности, если возникают основания для признания невозможности реализовать права, вытекающие из наличия обеспечения по ссуде, без существенных потерь суммы (стоимости) обеспечения.
Под суммой (стоимостью) обеспечения понимается справедливая стоимость залога, которая должна определяться кредитной организацией на постоянной основе, но не реже одного раза в квартал (пункт 6.4 Положения N 254-П).
В соответствии с пунктом 2 Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости" (введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н) справедливая стоимость - это оценка, основанная на рыночных данных, а не оценка, специфичная для организации. В отношении некоторых активов и обязательств могут быть доступны наблюдаемые рыночные сделки или рыночная информация. В отношении других активов и обязательств могут не быть доступными наблюдаемые рыночные сделки или рыночная информация. Однако цель оценки справедливой стоимости в обоих случаях одна - определить цену, по которой была бы осуществлена обычная сделка между участниками рынка с целью продажи актива или передачи обязательства на дату оценки в текущих рыночных условиях (то есть цену выхода на дату оценки с позиции участника рынка, который удерживает указанный актив или является должником по указанному обязательству).
В силу пункта 2.3 Положения N 254-П (в редакции, действовавшей на момент выдачи оспариваемого предписания) справедливой стоимостью залога признавалась цена имущества, предоставленного в залог, по которой залогодатель, в случае если бы он являлся продавцом имущества, предоставленного в залог, имеющий полную информацию о стоимости имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы его продать, а покупатель, имеющий полную информацию о стоимости указанного имущества и не обязанный его приобрести, согласен был бы его приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней.
На основании пункта 9.1 Положения N 254-П Банк России, его территориальные учреждения проводят оценку активов и пассивов кредитной организации в соответствии с частью 4 статьи 72 Закона N 86-ФЗ, в том числе оценивают кредитный риск по выданным кредитной организацией ссудам и выносят профессиональное суждение в отношении обоснованности классификации ссуд и размера сформированного резерва, руководствуясь требованиями и методами, предусмотренными данным Положением (методика оценки).
Согласно пункту 9.5 Положения N 254-П если Банк России (его территориальное учреждение) оценивает отдельные ссуды (портфели однородных ссуд) иным образом, чем кредитная организация, или устанавливает, что сформированный резерв по ссудам (портфелям однородных ссуд) недостаточен (избыточен), то на основании статей 72 и 74 Закона N 86-ФЗ Банк России (его территориальное учреждение) требует от кредитной организации реклассифицировать ссуду и (или) уточнить резерв в соответствии с оценкой, данной Банком России (его территориальным учреждением), в том числе в рамках размера резерва, установленного для категории качества ссуды пунктом 3.11 Положения N 254-П. Указанное требование оформляется предписанием.
При невыполнении кредитной организацией предписания Банка России, направленного в соответствии с пунктом 9.5 Положения N 254-П, в срок, установленный предписанием, территориальное учреждение Банка России применяет к кредитной организации принудительные меры воздействия, предусмотренные федеральными законами (пункт 9.6. Положения N 254-П).
Частью 1 статьи 74 Закона N 86-ФЗ предусмотрено, что в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непроведения обязательного аудита, нераскрытия информации о своей деятельности и аудиторского заключения по ней Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.
Судами установлено и подтверждается материалами дела, что по состоянию на 01.10.2016 задолженность ООО "ТД АМН" по кредитным договорам от 27.01.2016 N 1418, от 08.02.2016 N 1421, от 10.02.2016 N 1424, от 02.03.2016 N 1427 в объеме 55 миллионов рублей классифицирована АКБ "Кузбассхимбанк" в III категорию качества на основании оценки финансового положения данного заемщика как "плохое", качества обслуживания долга как "хорошее", с расчетным резервом в размере 23% от задолженности, сформированным с учетом обеспечения в размере 5,39% от задолженности.
Справедливая стоимость объекта залога, учитываемого при формировании резерва (спальный корпус, общей площадью 1637,6 кв. м, расположенный по адресу: Кемеровская область, город Таштагол, улица Фурманова, N 2/3), определена Банком России в сумме 47 592 000 руб., что на 60,3% ниже стоимости данного объекта, указанной в дополнительном соглашении от 21.06.2016 N 1 к договору ипотеки от 02.03.2016 (120 000 тыс. руб.). Объем недосозданного резерва по ссудам, предоставленным ООО "ТД "АМП", по расчетам Банка России, составил 9 685,5 тысяч рублей.
Согласно отчету независимого оценщика от 25.10.2016 N Н-16/09-2016, представленного АКБ "Кузбассхимбанк", стоимость спального корпуса равна 87 000 000 рублей (на 27,5% ниже стоимости объекта залога, определенной дополнительным соглашением от 21.06.2016 N 1 к договору ипотеки от 02.03.2016).
Задолженность ООО "СК "РСУ-10" по состоянию на 01.10.2016 в объеме 50 миллионов рублей классифицирована обществом в III категорию качества на основании оценок финансового положения как "плохое", качества обслуживания долга как "хорошее", с расчетным резервом в размере 26% от задолженности с учетом обеспечения: без формирования резерва по ссудам, предоставленным по кредитным договорам от 20.02.2016 N 1259 и от 30.06.2016 N 1602; сформированным в размере 4,95% от задолженности по ссуде, предоставленной по кредитному договору от 08.08.2016 N 1606.
Справедливая стоимость объекта залога, учитываемого при формировании резерва (клуб-столовая, общей площадью 1271,7 кв. м, расположенная по адресу Кемеровская область, город Таштагол, улица Фурманова, N 2/2), установлена Банком России в размере 36 958 тысяч рублей, что на 63% ниже стоимости данного объекта, указанной в дополнительном соглашении от 21.06.2016 N 3 к договору ипотеки от 29.10.2015 (100 000 000 рублей). Объем недосозданного резерва по ссудам, предоставленным ООО "СК "РСУ-10", составил 10 513 тысяч рублей.
В соответствии с отчетом независимого оценщика от 25.10.2016 N Н-16/09-2016, представленного АКБ "Кузбассхимбанк", стоимость клуба-столовой составляет 68 000 тысяч рублей (на 32% ниже стоимости объекта залога, отраженной в дополнительном соглашении от 21.06.2016 N 3 к договору ипотеки от 29.10.2015).
Согласно договору купли-продажи от 21.05.2016 N 2 недвижимое имущество, находящееся в залоге у общества по ссудной задолженности ООО "СК "РСУ-10" и ООО "ТД "АМП", было реализовано за 7 061, 21 тысячу рублей, в том числе спальный корпус - 2 340, 4 тысячи рублей; клуб-столовая - 2 286,1 тысячи рублей; по договору купли продажи от 23.12.2016 N 2 - за 7 137, 42 тысячи рублей, из них спальный корпус - за 2 340, 4 тысячи рублей; клуб-столовая - за 2 286,1 тысячи рублей (на 98% и 97,7% ниже стоимости, определенной обществом).
Доказательств, подтверждающих, что указанные сделки являются недействительными, в том числе совершены под влиянием насилия или угрозы, либо на крайне невыгодных условиях, которые лицо было вынуждено совершить вследствие стечения тяжелых обстоятельств, чем другая сторона воспользовалась (кабальная сделка), в материалы дела не представлено.
При таких обстоятельствах арбитражные суды правомерно поддержали вывод Банка России о нарушении АКБ "Кузбассхимбанк" пункта 6.5 Положения N 254-П, выразившегося в формировании резерва по ссудам ООО "СК "РСУ-10" и ООО "ТД "АМП" с учетом обеспечения, поскольку стоимость залогового имущества, принятая им в качестве справедливой, существенно превышает его реальную рыночную цену.
Отказывая в удовлетворении ходатайства о назначении экспертизы, заявляемого обществом со ссылкой на часть 9 статьи 72 Закона N 86-ФЗ, суды обоснованно исходили из положений статей 64, 67, 71, 82 АПК РФ, правовой позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, сформулированной в постановлении от 09.03.2011 N 13765/10, имеющихся в материалах дела доказательств, а также предмета и оснований рассматриваемого спора.
Довод общества о возможности введения Банком России ограничений на проведение банковских операций только в случае неисполнения им оспариваемого предписания подлежит отклонению как основанный на ошибочном толковании пунктов 9.5, 9.6 Положения N 254-П и противоречащий положениям части 1 статьи 74 Закона N 86-ФЗ, пунктам 1.2 - 1.4, 1.19.1 Инструкции о применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности, утвержденной приказом Центрального банка Российской Федерации от 31.03.1997 N 02-139 (далее - Инструкция N 59).
С учетом изложенного арбитражные суды правомерно отказали АКБ "Кузбассхимбанк" в удовлетворении заявленного требования, признав предписание Банка России от 28.11.2016 N Т632-15-1/18697 ДСП в оспариваемой части соответствующим нормам действующего законодательства.
Доводы, изложенные в кассационной жалобе, выводов судов первой и апелляционной инстанций не опровергают и по существу направлены на переоценку установленных ими фактических обстоятельств дела и представленных сторонами доказательств, что в силу статьи 286 АПК РФ не входит в компетенцию суда кассационной инстанции.
Таким образом, оснований для отмены или изменения обжалуемых судебных актов в соответствии со статьей 288 АПК РФ не имеется.
Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьей 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Западно-Сибирского округа
постановил:
решение от 26.04.2017 Арбитражного суда Кемеровской области и постановление от 13.07.2017 Седьмого арбитражного апелляционного суда по делу N А27-24725/2016 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Председательствующий
Г.А.ШАБАНОВА
Судьи
Д.В.ГРИГОРЬЕВ
О.Ю.ЧЕРНОУСОВА
Г.А.ШАБАНОВА
Судьи
Д.В.ГРИГОРЬЕВ
О.Ю.ЧЕРНОУСОВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)