Судебные решения, арбитраж
Доверительное управление имуществом; Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 13 сентября 2017 года.
Полный текст постановления изготовлен 14 сентября 2017 года.
Шестой арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего Ротаря С.Б.,
судей Козловой Т.Д., Пичининой И.Е.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Осадчей Н.П.,
при участии в заседании:
от ООО "Дальнефтетранс": Костяной И.П., представителя по доверенности от 22.08.2017,
рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Дальнефтетранс"
на определение от 08.06.2017
по делу N А73-7131/2010
Арбитражного суда Хабаровского края
принятое судьей Т.В. Рева,
по заявлению открытого акционерного общества "Магнитогорский металлургический комбинат"
о замене кредитора в реестре требований кредиторов,
по делу о признании открытого акционерного общества "Дальневосточная транспортная группа" несостоятельным (банкротом),
Арбитражным судом Хабаровского края в отношении открытого акционерного общества "Дальневосточная транспортная группа" (далее - АО "ДВТГ", должник, ОГРН 1032700316516, ИНН 2721104698) определением от 02.03.2011 введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Баринов А.А.
Определением суда от 07.07.2011 в третью очередь реестра требований кредиторов должника включено требование общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания "РФЦ-Капитал" (Д.У.) в сумме 15 656 795,75 рубля.
Постановлением Шестого арбитражного апелляционного суда от 06.10.2011 судебный акт от 07.07.2011 изменен, в реестр требований кредиторов должника включено требование ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) в размере 17 681 195,75 рубля.
Определением суда от 16.08.2013 производство по делу о несостоятельности (банкротстве) АО "ДВТГ" прекращено в связи с утверждением мирового соглашения.
Открытое акционерное обществ "Магнитогорский металлургический комбинат" (далее - ОАО "ММК", ОГРН 1027402166835, ИНН 7414003633) сославшись на расторжение ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) договора о доверительном управлении активами ОАО "ММК", 02.12.2016 обратилось в арбитражный суд с заявлением о замене ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) в реестре требований кредиторов АО "ДВТГ" на ОАО "ММК" на сумму 15 985 940,43 рубля.
Определением суда от 08.06.2017 заявление о процессуальном правопреемстве удовлетворено.
Не согласившись с принятым по делу судебным актом, ООО "Дальнефтетранс" в апелляционной жалобе, а также через своего представителя в судебном заседании, просит определение от 08.06.2017 отменить, ОАО "ММК" в удовлетворении ходатайства о проведении процессуальной замены в реестре требований кредиторов должника отказать.
По мнению заявителя жалобы, расторжение договора от 20.04.2006 не привело стороны в первоначальное положение, правопреемства в материальном правоотношении между сторонами не произошло, размер установленного судом денежного требования арифметически рассчитан не верно.
Из материалов дела следует (судебные акты от 06.10.2011, от 07.07.2011), что требование в сумме 17 681 195,75 рубля включает в себя задолженность по номинальной стоимости неконвертируемых процентных документарных облигаций ООО "ДВТГ-Финанс" (эмитент) с реквизитами: на предъявителя, серии 02, с обязательным централизованным хранением, государственный регистрационный номер выпуска 4-02-36278-R, в количестве 14 000 штук, исполнение обязательств по которым обеспечено поручительством должника (АО "ДВТГ"), а также задолженность по накопленным купонным доходам по данным Облигациям и по судебным расходам (поскольку частично задолженность взыскана вступившими в законную силу судебными актами - решениями Арбитражного суда г. Москвы от 28.10.2009 по делу N А40-53277/09, от 22.12.2009 по делу N А40-117524/09).
Между ОАО "ММК" (учредитель управления) и ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) (управляющий) заключен договор о доверительном управлении активами от 20.04.2006 N 142443 с дополнительными соглашениями к нему.
Согласно пунктам 1.1, 1.2, 1.3 данного договора в редакции дополнительного соглашения от 20.03.2008, учредитель управления передает управляющему имущество в доверительное управление (далее - объекты доверительного управления, в состав которых входят в том числе ценные бумаги), а управляющий обязуется от своего имени за вознаграждение осуществлять доверительное управление этим имуществом; состав имущества, передаваемого в доверительное управление, определяется сторонами в соглашении о передаче объектов доверительного управления, которое является неотъемлемой частью настоящего договора.
Срок действия договора составляет 1 год с момента подписания сторонами, с условием возможного продления на тот же срок и на тех же условиях, если в течение 30 дней до даты окончания срока действия договора ни одна из сторон не заявила о своем намерении расторгнуть настоящий договор (пункт 10.1 Договора).
В состав переданных заявителем в доверительное управление ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) ценных бумаг вошли облигации в количестве 14 000 штук, код государственной регистрации 4-02-36278-R от 05.02.2008, эмитентом которых выступило ООО "ДВТГ- Финанс" (соглашение от 10.11.2008 N 6/2 о передаче Объектов доверительного управления, выписка ООО Инвестиционная компания "Расчетно-фондовый центр" N 001-2102/14 по счету депо по состоянию на 21.02.2014 и отчетом ООО Инвестиционная компания "ММК-Финанс" о выполнении поручения от 24.02.2014, имеющим ссылку на то, что депонентом Облигаций является ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) как доверительный управляющий ОАО "ММК").
Письмом от 25.03.2016 N УКРФЦ-0661 ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) уведомила ОАО "ММК" о расторжении договора по окончании его действия (20.04.2016) в соответствии с пунктом 10.1 договора.
Указанные обстоятельства явились основанием для обращения ОАО "ММК" в арбитражный суд с настоящим заявлением.
Изучив материалы дела, заслушав в судебном заседании присутствующего представителя, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.
В силу статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
В соответствии со статьей 48 АПК РФ в случаях выбытия одной из сторон в спорном или установленном судебным актом арбитражного суда правоотношении (реорганизация юридического лица, уступка требования, перевод долга, смерть гражданина и другие случаи перемены лиц в обязательствах) арбитражный суд производит замену этой стороны ее правопреемником и указывает на это в судебном акте. Правопреемство возможно на любой стадии арбитражного процесса. На замену стороны ее правопреемником или на отказ в этом арбитражным судом указывается в соответствующем судебном акте, который может быть обжалован.
В силу пункта 1 статьи 1012 Гражданского кодекса РФ по договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.
Согласно статье 1020 Гражданского кодекса РФ доверительный управляющий осуществляет в пределах, предусмотренных законом и договором доверительного управления имуществом, правомочия собственника в отношении имущества, переданного в доверительное управление. Права, приобретенные доверительным управляющим в результате действий по доверительному управлению имуществом, включаются в состав переданного в доверительное управление имущества. Для защиты прав на имущество, находящееся в доверительном управлении, доверительный управляющий вправе требовать всякого устранения нарушения его прав.
Как следует из пункта 3 статьи 1024 Гражданского кодекса РФ, при прекращении договора доверительного управления имущество, находящееся в доверительном управлении, передается учредителю управления, если договором не предусмотрено иное.
При передаче имущества в порядке указанной нормы к учредителю доверительного управления переходят права и обязанности в отношении указанного имущества в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту прекращения договора доверительного управления.
Как следует из документов, представленных в обоснование заявления о процессуальном правопреемстве, при расторжении договора от 20.04.2006 ОАО "ММК" переданное в доверительное управление имущество (Облигации) фактически не возвращено.
В то же время, предъявляя требование о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в сумме 17681195,75 рубля по принадлежащим ОАО "ММК" Облигациям (имущества, переданного в доверительное управление), ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) действовало в защиту интересов учредителя доверительного управления (ОАО "ММК").
Таким образом, заявление о процессуальном правопреемстве подлежит удовлетворению, ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) следует заменить правопреемником по спорному обязательству - ОАО "ММК".
Довод подателя апелляционной жалобы о том, что само по себе расторжение договора не является основанием для процессуального правопреемства во внимание не принимается, поскольку указанное обстоятельство не может являться основанием для исключения права требования кредитора, а свидетельствует о возникновении права у ОАО "ММК" на подачу заявления о процессуальном правопреемстве.
Согласно пункту 2 статьи 453 Гражданского кодекса РФ при расторжении договора обязательства сторон прекращаются.
В отношении суммы следует учесть осуществленную оплату 1 695 255,32 рубля, из которых: 400 057,68 рубля - погашены основным должником - ООО "ДВТГ - Финанс", 1 021 564,34 рубля - погашены ООО "ДВТГ" в рамках мирового соглашения, 273 633,30 рубля - перечислены ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) на счет заявителя.
Следовательно, заявление ОАО "ММК" подлежит удовлетворению в размере 15 985 940,43 рубля.
Довод подателя апелляционной жалобы о возможности удовлетворения требования ОАО "ММК" в размере 12376837, 03 рубля подлежит отклонению.
В случае расторжения мирового соглашения условия мирового соглашения, предусматривающие рассрочку, отсрочку удовлетворения требований конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, а также скидку с долгов, прекращаются в отношении той части требований кредиторов, которая не была удовлетворена на дату расторжения мирового соглашения (статья 166 Закона о банкротстве).
Таким образом, предложенный ООО "Дальнефтетранс" расчет не приведет к установлению правопреемства в полном объеме.
С учетом изложенного, обжалуемый в апелляционном порядке судебный акт соответствует нормам материального права, а содержащиеся в нем выводы - установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.
При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения апелляционной жалобы, по содержащимся в ней доводам, не имеется.
Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.
Руководствуясь статьями 258, 268 - 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестой арбитражный апелляционный суд
Определение от 08.06.2017 по делу N А73-7131/2010 Арбитражного суда Хабаровского края оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Дальневосточного округа в течение одного месяца со дня его принятия, через арбитражный суд первой инстанции.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ШЕСТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 14.09.2017 N 06АП-4229/2017 ПО ДЕЛУ N А73-7131/2010
Разделы:Доверительное управление имуществом; Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ШЕСТОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 14 сентября 2017 г. N 06АП-4229/2017
Резолютивная часть постановления объявлена 13 сентября 2017 года.
Полный текст постановления изготовлен 14 сентября 2017 года.
Шестой арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего Ротаря С.Б.,
судей Козловой Т.Д., Пичининой И.Е.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Осадчей Н.П.,
при участии в заседании:
от ООО "Дальнефтетранс": Костяной И.П., представителя по доверенности от 22.08.2017,
рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Дальнефтетранс"
на определение от 08.06.2017
по делу N А73-7131/2010
Арбитражного суда Хабаровского края
принятое судьей Т.В. Рева,
по заявлению открытого акционерного общества "Магнитогорский металлургический комбинат"
о замене кредитора в реестре требований кредиторов,
по делу о признании открытого акционерного общества "Дальневосточная транспортная группа" несостоятельным (банкротом),
установил:
Арбитражным судом Хабаровского края в отношении открытого акционерного общества "Дальневосточная транспортная группа" (далее - АО "ДВТГ", должник, ОГРН 1032700316516, ИНН 2721104698) определением от 02.03.2011 введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Баринов А.А.
Определением суда от 07.07.2011 в третью очередь реестра требований кредиторов должника включено требование общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания "РФЦ-Капитал" (Д.У.) в сумме 15 656 795,75 рубля.
Постановлением Шестого арбитражного апелляционного суда от 06.10.2011 судебный акт от 07.07.2011 изменен, в реестр требований кредиторов должника включено требование ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) в размере 17 681 195,75 рубля.
Определением суда от 16.08.2013 производство по делу о несостоятельности (банкротстве) АО "ДВТГ" прекращено в связи с утверждением мирового соглашения.
Открытое акционерное обществ "Магнитогорский металлургический комбинат" (далее - ОАО "ММК", ОГРН 1027402166835, ИНН 7414003633) сославшись на расторжение ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) договора о доверительном управлении активами ОАО "ММК", 02.12.2016 обратилось в арбитражный суд с заявлением о замене ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) в реестре требований кредиторов АО "ДВТГ" на ОАО "ММК" на сумму 15 985 940,43 рубля.
Определением суда от 08.06.2017 заявление о процессуальном правопреемстве удовлетворено.
Не согласившись с принятым по делу судебным актом, ООО "Дальнефтетранс" в апелляционной жалобе, а также через своего представителя в судебном заседании, просит определение от 08.06.2017 отменить, ОАО "ММК" в удовлетворении ходатайства о проведении процессуальной замены в реестре требований кредиторов должника отказать.
По мнению заявителя жалобы, расторжение договора от 20.04.2006 не привело стороны в первоначальное положение, правопреемства в материальном правоотношении между сторонами не произошло, размер установленного судом денежного требования арифметически рассчитан не верно.
Из материалов дела следует (судебные акты от 06.10.2011, от 07.07.2011), что требование в сумме 17 681 195,75 рубля включает в себя задолженность по номинальной стоимости неконвертируемых процентных документарных облигаций ООО "ДВТГ-Финанс" (эмитент) с реквизитами: на предъявителя, серии 02, с обязательным централизованным хранением, государственный регистрационный номер выпуска 4-02-36278-R, в количестве 14 000 штук, исполнение обязательств по которым обеспечено поручительством должника (АО "ДВТГ"), а также задолженность по накопленным купонным доходам по данным Облигациям и по судебным расходам (поскольку частично задолженность взыскана вступившими в законную силу судебными актами - решениями Арбитражного суда г. Москвы от 28.10.2009 по делу N А40-53277/09, от 22.12.2009 по делу N А40-117524/09).
Между ОАО "ММК" (учредитель управления) и ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) (управляющий) заключен договор о доверительном управлении активами от 20.04.2006 N 142443 с дополнительными соглашениями к нему.
Согласно пунктам 1.1, 1.2, 1.3 данного договора в редакции дополнительного соглашения от 20.03.2008, учредитель управления передает управляющему имущество в доверительное управление (далее - объекты доверительного управления, в состав которых входят в том числе ценные бумаги), а управляющий обязуется от своего имени за вознаграждение осуществлять доверительное управление этим имуществом; состав имущества, передаваемого в доверительное управление, определяется сторонами в соглашении о передаче объектов доверительного управления, которое является неотъемлемой частью настоящего договора.
Срок действия договора составляет 1 год с момента подписания сторонами, с условием возможного продления на тот же срок и на тех же условиях, если в течение 30 дней до даты окончания срока действия договора ни одна из сторон не заявила о своем намерении расторгнуть настоящий договор (пункт 10.1 Договора).
В состав переданных заявителем в доверительное управление ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) ценных бумаг вошли облигации в количестве 14 000 штук, код государственной регистрации 4-02-36278-R от 05.02.2008, эмитентом которых выступило ООО "ДВТГ- Финанс" (соглашение от 10.11.2008 N 6/2 о передаче Объектов доверительного управления, выписка ООО Инвестиционная компания "Расчетно-фондовый центр" N 001-2102/14 по счету депо по состоянию на 21.02.2014 и отчетом ООО Инвестиционная компания "ММК-Финанс" о выполнении поручения от 24.02.2014, имеющим ссылку на то, что депонентом Облигаций является ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) как доверительный управляющий ОАО "ММК").
Письмом от 25.03.2016 N УКРФЦ-0661 ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) уведомила ОАО "ММК" о расторжении договора по окончании его действия (20.04.2016) в соответствии с пунктом 10.1 договора.
Указанные обстоятельства явились основанием для обращения ОАО "ММК" в арбитражный суд с настоящим заявлением.
Изучив материалы дела, заслушав в судебном заседании присутствующего представителя, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.
В силу статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
В соответствии со статьей 48 АПК РФ в случаях выбытия одной из сторон в спорном или установленном судебным актом арбитражного суда правоотношении (реорганизация юридического лица, уступка требования, перевод долга, смерть гражданина и другие случаи перемены лиц в обязательствах) арбитражный суд производит замену этой стороны ее правопреемником и указывает на это в судебном акте. Правопреемство возможно на любой стадии арбитражного процесса. На замену стороны ее правопреемником или на отказ в этом арбитражным судом указывается в соответствующем судебном акте, который может быть обжалован.
В силу пункта 1 статьи 1012 Гражданского кодекса РФ по договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.
Согласно статье 1020 Гражданского кодекса РФ доверительный управляющий осуществляет в пределах, предусмотренных законом и договором доверительного управления имуществом, правомочия собственника в отношении имущества, переданного в доверительное управление. Права, приобретенные доверительным управляющим в результате действий по доверительному управлению имуществом, включаются в состав переданного в доверительное управление имущества. Для защиты прав на имущество, находящееся в доверительном управлении, доверительный управляющий вправе требовать всякого устранения нарушения его прав.
Как следует из пункта 3 статьи 1024 Гражданского кодекса РФ, при прекращении договора доверительного управления имущество, находящееся в доверительном управлении, передается учредителю управления, если договором не предусмотрено иное.
При передаче имущества в порядке указанной нормы к учредителю доверительного управления переходят права и обязанности в отношении указанного имущества в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту прекращения договора доверительного управления.
Как следует из документов, представленных в обоснование заявления о процессуальном правопреемстве, при расторжении договора от 20.04.2006 ОАО "ММК" переданное в доверительное управление имущество (Облигации) фактически не возвращено.
В то же время, предъявляя требование о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в сумме 17681195,75 рубля по принадлежащим ОАО "ММК" Облигациям (имущества, переданного в доверительное управление), ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) действовало в защиту интересов учредителя доверительного управления (ОАО "ММК").
Таким образом, заявление о процессуальном правопреемстве подлежит удовлетворению, ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) следует заменить правопреемником по спорному обязательству - ОАО "ММК".
Довод подателя апелляционной жалобы о том, что само по себе расторжение договора не является основанием для процессуального правопреемства во внимание не принимается, поскольку указанное обстоятельство не может являться основанием для исключения права требования кредитора, а свидетельствует о возникновении права у ОАО "ММК" на подачу заявления о процессуальном правопреемстве.
Согласно пункту 2 статьи 453 Гражданского кодекса РФ при расторжении договора обязательства сторон прекращаются.
В отношении суммы следует учесть осуществленную оплату 1 695 255,32 рубля, из которых: 400 057,68 рубля - погашены основным должником - ООО "ДВТГ - Финанс", 1 021 564,34 рубля - погашены ООО "ДВТГ" в рамках мирового соглашения, 273 633,30 рубля - перечислены ООО УК "РФЦ-Капитал" (Д.У.) на счет заявителя.
Следовательно, заявление ОАО "ММК" подлежит удовлетворению в размере 15 985 940,43 рубля.
Довод подателя апелляционной жалобы о возможности удовлетворения требования ОАО "ММК" в размере 12376837, 03 рубля подлежит отклонению.
В случае расторжения мирового соглашения условия мирового соглашения, предусматривающие рассрочку, отсрочку удовлетворения требований конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, а также скидку с долгов, прекращаются в отношении той части требований кредиторов, которая не была удовлетворена на дату расторжения мирового соглашения (статья 166 Закона о банкротстве).
Таким образом, предложенный ООО "Дальнефтетранс" расчет не приведет к установлению правопреемства в полном объеме.
С учетом изложенного, обжалуемый в апелляционном порядке судебный акт соответствует нормам материального права, а содержащиеся в нем выводы - установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.
При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения апелляционной жалобы, по содержащимся в ней доводам, не имеется.
Нарушений норм процессуального права, являющихся согласно части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса РФ безусловным основанием для отмены судебного акта, судом апелляционной инстанции не установлено.
Руководствуясь статьями 258, 268 - 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Шестой арбитражный апелляционный суд
постановил:
Определение от 08.06.2017 по делу N А73-7131/2010 Арбитражного суда Хабаровского края оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Дальневосточного округа в течение одного месяца со дня его принятия, через арбитражный суд первой инстанции.
Председательствующий
С.Б.РОТАРЬ
С.Б.РОТАРЬ
Судьи
Т.Д.КОЗЛОВА
И.Е.ПИЧИНИНА
Т.Д.КОЗЛОВА
И.Е.ПИЧИНИНА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)