Судебные решения, арбитраж
Банковский кредит; Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 11 сентября 2017 года
Постановление изготовлено в полном объеме 18 сентября 2017 года
Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего Фроловой Н.Н.,
судей: О.А. Иванова, К.Д. Логачева,
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Мельниковой М.Л. с использованием средств аудиозаписи,
при участии:
от АО "РОСТ Банк": Трефилова Е.В., доверенность от 30.08.2017 года, Небараковская Д.В., доверенность от 16.06.2017 года,
от ООО "Центр экономической безопасности": Илюшин А.В., доверенность от 09.10.2015 года,
от должника: Богатырева О.И., доверенность от 08.09.2017 года,
от конкурсного управляющего должника: Татько Т.А., доверенность от 15.08.2017 года,
от ООО "Консалтинговая фирма "Бизнес и право": Шишкова М.А., доверенность от 17.04.2017 года,
от Компании "Скандбункер С.А.": Илькин Е.Ш., доверенность от 17.11.2016 года,
от ООО "ТомНефтьХимСтрой": Илькин Е.Ш., доверенность от 27.04.2017 года,
от ООО "Сибстройкомплект": Илькин Е.Ш., доверенность от 14.07.2017 года,
от ООО "НИЦ ЭИТ": Илькин Е.Ш., доверенность от 22.05.2017 года,
от ООО "ТомТерм": Илькин Е.Ш., доверенность от 03.04.2017 года,
от ЗАО "Сибэлектромонтаж": Илькин Е.Ш., доверенность от 01.08.2017 года,
от ОАО "ОМУС-1": Илькин Е.Ш., доверенность от 08.08.2016 года,
от иных лиц: не явились (извещены),
рассмотрев апелляционную жалобу акционерного общества "РОСТ Банк" (рег. Номер 07АП-6458/14 (67)) на определение Арбитражного суда Томской области от 15 июня 2017 года (судья Н.Ю. Еремина) по делу N А67-874/2014 о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Томскнефтепереработка" (ИНН 7017135873, ОГРН 1067017007144) по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Центр экономической безопасности" о признании статуса залогового кредитора,
Определением Арбитражного суда Томской области от 17.04.2014 года в отношении ООО "Томскнефтепереработка" введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим утвержден Козлов В.П.
Определением Арбитражного суда Томской области от 12.09.2014 года в отношении ООО "Томскнефтепереработка" введена процедура внешнего управления, внешним управляющим утвержден Родин А.М.
Определением суда от 17.03.2016 года продлен срок внешнего управления в отношении ООО "Томскнефтепереработка" на шесть месяцев, то есть, до 12.09.2016 года.
Решением суда от 12.09.2016 года должник - ООО "Томскнефтепереработка" признан несостоятельным (банкротом), открыто в отношении него конкурсное производство сроком на 6 месяцев (до 08.03.2017 года), утвержден конкурсным управляющим ООО "Томскнефтепереработка" Соломатин В.И. - член Ассоциации Межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Содействие".
ООО "Центр экономической безопасности" обратилось 14.11.2016 года в Арбитражный суд Томской области с заявлением о признании требований в сумме 2 425 234 455, 86 руб., в том числе, 2 317 466 155,28 руб. основного долга, 107 768 300,58 руб. неустойки, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов ООО "Томскнефтепереработка" на основании определения суда от 26.06.2014 года, как требований, обеспеченных залогом имущества ООО "Томскнефтепереработка".
В ходе судебного разбирательства представитель заявителя уточнил требования, просил признать требования ООО "Центр экономической безопасности", включенные в реестр требований кредиторов должника - ООО "Томскнефтепереработка" определением Арбитражного суда Томской области от 26.06.2014 года в составе третьей очереди, в части требований в размере 1 739 606 968,00 руб. основного долга как обеспеченные залогом имущества должника по следующим договорам:
Договор N 118/069-12 об ипотеке (залоге недвижимости) от 07.08.2012 года,
Договор N 245/116-13 о последующей ипотеке (залоге недвижимости) от 25.12.2013 года,
Договор N 095/048-13 о последующей ипотеке (залоге недвижимости) от 27.06.2013 года,
Договор N 116/069-12 о залоге оборудования от 07.08.2012 года,
Договор N 010/069-13 о залоге оборудования от 07.03.2013 года,
Договор N 093/048-13 о последующем залоге оборудования от 27.06.2013 года,
Договор N 148/067-13 о последующем залоге оборудования от 23.09.2013 года,
Договор N 244/116-13 о последующем залоге оборудования от 25.12.2013 года.
Требования ООО "Центр экономической безопасности", включенные в реестр требований ООО "Томскнефтепереработка" в составе третьей очереди в сумме 577 859 187,28 руб. - основной долг, 107 768 300,58 руб. - неустойка, учитывать на общих основаниях.
В порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнение судом первой инстанции принято. Дело рассмотрено с учетом вышеприведенных обстоятельств.
Определением Арбитражного суда Томской области от 15.06.2017 года суд удовлетворил заявление ООО "Центр экономической безопасности".
АО "РОСТ Банк" с определением суда от 15.06.2017 года не согласилось, обратилось с апелляционной жалобой, в которой, с учетом дополнения, просит его отменить, принять по делу новый судебный акт, которым оставить заявление ООО "Центр экономической безопасности" без рассмотрения на основании пункта 7 части 1 статьи 148 АПК РФ.
Указав, что ООО "Центр экономической безопасности" избран ненадлежащий способ защиты своих прав. Учитывая установление требований кредитора в реестре требований кредиторов должника определением от 02.07.2014 года, установление статуса залогового кредитора возможно только посредством пересмотра указанного судебного акта в порядке Главы 37 АПК РФ. Вывод суда о наличии предмета залога, в том числе, движимого имущества, основан на Актах проверки залога от января 2017 года, то есть, сведения являются не актуальными (не на дату обращения кредитора с настоящим требованием). Судом не проверен довод о признании статуса залогового кредитора на часть денежного требования, установленного в реестре требований кредиторов должника. В обжалуемом определении отсутствует обоснование принятия заявленных уточнений в порядке статьи 49 АПК РФ (отсутствует ссылка на доказательства соответствия рыночной стоимости предмета залога заявленному размеру требований). ООО "Центр экономической безопасности" на дату обращения в суд с настоящим заявлением, не является и не являлось кредитором, имеющим право требования к должнику, в связи с чем, его заявление подлежало оставлению без рассмотрения в соответствии с положениями пункта 7 части 1 статьи 148 АПК РФ. ООО "Центр экономической безопасности", конкурсный управляющий должника злоупотребляют правами по смыслу статьи 10 ГК РФ.
ООО "Центр экономической безопасности" представило в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит определение Арбитражного суда Томской области от 15.06.2017 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения, ссылаясь на несостоятельность доводов, изложенных в ней. Указав, что доводы о нарушении заявителем порядка обращения в суд за защитой своих прав не основаны на положениях закона и противоречат правоприменительной практике. Факт наличия имущества, переданного в залог, подтвержден документально, результатами проведенной конкурсным управляющим должника инвентаризации, а также Актом проверки залогового имущества, составленного по состоянию на 23.01.2017 года - 30.01.2017 года.
Конкурсный управляющий должника в отзыве на апелляционную жалобу просит определение суда от 15.06.2017 года оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения, ссылаясь на необоснованность доводов, приведенных в ней. Указал, что оснований для восстановления процессуального срока, о котором АО "РОСТ Банк" было заявлено при обращении в суд апелляционной инстанции с настоящей жалобой, не имелось.
В судебном заседании представители АО "РОСТ Банк" апелляционную жалобу поддержали по основаниям, изложенным в ней, с учетом дополнения.
Представитель ООО "Центр экономической безопасности", должника в судебном заседании с апелляционной жалобой не согласились.
В судебном заседании представители ООО "Консалтинговая фирма "Бизнес и право", Компании "Скандбункер С.А.", ООО "ТомНефтьХимСтрой", ООО "Сибстройкомплект", ООО "НИЦ ЭИТ", ЗАО "Сибэлектромонтаж", ООО "ТомТерм", ОАО "ОМУС-1" согласились с доводами АО "РОСТ Банк", приведенными в жалобе, просили определение суда отменить.
Лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились.
Арбитражный апелляционный суд считает возможным на основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассмотреть апелляционную жалобу в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса.
Заслушав участников процесса, исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, дополнений, отзывов, проверив законность и обоснованность определения суда первой инстанции в порядке статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции полагает, что оно не подлежит отмене.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, вступившим в законную силу определением суда от 02.07.2014 года установлено, что 09.07.2012 года между ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" и ООО "Томскнефтепереработка" заключен кредитный договор N 00-069/КЛ-12 на открытие кредитной линии (с лимитом задолженности). Согласно условиям договора ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" открывает ООО "Томскнефтепереработка" как заемщику кредитную линию с максимальным лимитом в размере 1 630 000 000 рублей, с условием уплаты за пользование кредитом процентов в размере 15% годовых.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" исполнил свои обязательства по кредитному договору и выдал ООО "Томскнефтепереработка" денежные средства в размере 1 630 000 000 рублей.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" с ООО "Томскнефтепереработка" 03.06.2013 года заключен кредитный договор N 00-050/КЛ-13 на открытие кредитной линии (с лимитом задолженности).
Согласно условиям договора ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" открывает ООО "Томскнефтепереработка" как заемщику кредитную линию с максимальным лимитом в размере 670 000 000 рублей, с условием уплаты за пользование кредитом процентов в размере 15% годовых.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" исполнил свои обязательства по кредитному договору и выдал ООО "Томскнефтепереработка" денежные средства в размере 670 000 000 рублей.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" с ООО "Томскнефтепереработка" 27.06.2013 года заключен кредитный договор N 00-048/КЛ-13 на открытие кредитной линии (с лимитом задолженности). Согласно условиям договора ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" открывает ООО "Томскнефтепереработка" как заемщику кредитную линию с максимальным лимитом в размере 180 000 000 рублей, с условием уплаты за пользование кредитом процентов в размере 15% годовых.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" исполнил свои обязательства по кредитному договору и выдал ООО "Томскнефтепереработка" денежные средства в размере 180 000 000 рублей.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" с ООО "Томскнефтепереработка" 23.09.2013 года заключен кредитный договор N 00-067/КЛ-13 на открытие кредитной линии (с лимитом задолженности). Согласно условиям договора ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" открывает ООО "Томскнефтепереработка" как заемщику кредитную линию с максимальным лимитом в размере 180 000 000 рублей, с условием уплаты за пользование кредитом процентов в размере 15% годовых.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" исполнил свои обязательства по кредитному договору и выдал ООО "Томскнефтепереработка" денежные средства в размере 180 000 000 рублей.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" с ООО "Томскнефтепереработка" 25.12.2013 года заключен кредитный договор N 90-116/КЛ-13 на открытие кредитной линии (с лимитом задолженности). Согласно условиям договора ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" открывает ООО "Томскнефтепереработка" как заемщику кредитную линию с максимальным лимитом в размере 180 000 000 рублей, с условием уплаты за пользование кредитом процентов в размере 15% годовых.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" исполнил свои обязательства по кредитному договору и выдал ООО "Томскнефтепереработка" денежные средства в размере 180 000 000 рублей.
На установленные даты погашения кредита ООО "Томскнефтепереработка" не исполнены обязанности по погашению задолженности по основному долгу и уплате процентов за пользование кредитами.
Согласно заключенным договорам уступки права требования от 24.03.2014 года, от 01.04.2014 года и 04.04.2014 года задолженность ООО "Томскнефтепереработка" перед ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" уступлена ООО "Центр экономической безопасности" в сумме (с учетом уточнения) 2 425 234 455, 86 рублей, из которых: 2 317 466 155, 28 - основного долга; 107 768 300, 58 - неустойки.
Указанным определением суда в третью очередь реестра требований кредиторов ООО "Томскнефтепереработка" включена задолженность перед обществом с ограниченной ответственностью "Центр экономической безопасности" в сумме 2 425 234 455 руб. 86 коп., в том числе 2 317 466 155 руб. 28 коп. основного долга, 107 768 300 руб. 58 коп. неустойки.
В обеспечение исполнения обязательств ООО "Томскнефтепереработка" перед залогодержателем по кредитным договорам NN 00-069/КЛ от 09.07.2012 года, 90-116/КЛ-13 от 25.12.2013 года, 00-048/КЛ -12 от 27.06.2013 года, 00-069/КЛ-12 от 09.07.2012 года, 00-069/КЛ-12 от 09.07.2012 года, 00-048/КЛ-12 от 27.06.2013 года, 00-067/КЛ-13 от 23.09.2013 года, 90-116/КЛ-13 от 25.12.2013 года между АКБ "Российский капитал" (залогодержатель) и ООО "Томскнефтепереработка" (залогодатель) заключены следующие договоры:
- договор N 118/069-12 об ипотеке (залоге недвижимости) от 07.08.2012 года,
- договор N 245/116-13 о последующей ипотеке (залоге недвижимости) от 25.12.2013 года,
- договор N 095/048-13 о последующей ипотеке (залоге недвижимости) от 27.06.2013 года,
- договор N 116/069-12 о залоге оборудования от 07.08.2012 года,
- договор N 010/069-13 о залоге оборудования от 07.03.2013 года,
- договор N 093/048-13 о последующем залоге оборудования от 27.06.2013 года,
- договор N 148/067-13 о последующем залоге оборудования от 23.09.2013 года,
- договор N 244/116-13 о последующем залоге оборудования от 25.12.2013 года.
Ссылаясь на данные обстоятельства, ООО "Центр экономической безопасности" обратилось в Арбитражный суд Томской области с заявлением о признании части требований, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов ООО "Томск-нефтепереработка" на основании определения суда от 26.06.2014 года, как требований, обеспеченных залогом имущества ООО "Томскнефтепереработка".
Суд первой инстанции, удовлетворяя заявление ООО "Центр экономической безопасности", исходил из того, что обстоятельства, изложенные в заявлении ООО "Центр экономической безопасности" о признании статуса залогового кредитора, нашли свое подтверждение. Имущество, являющееся предметом залога, перечисленное в перечне (с учетом уточнений) имеется в натуре. Факт наличия имущества, переданного должником в качестве залога конкурсному кредитору, подтвержден документально.
Выводы суда первой инстанции, соответствуют действующему законодательству и фактическим обстоятельствам дела.
Согласно части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статье 32 Закона о банкротстве дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
На основании части 1 статьи 384 Гражданского кодекса Российской Федерации, если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на проценты.
Юридические лица по своему усмотрению осуществляют принадлежащие им гражданские права (пункт 1 статьи 9 ГК РФ).
Свобода осуществления своих прав подразумевает свободный выбор лицом наиболее эффективного, по его мнению, способа защиты нарушенного права из тех, что предусмотрены законом.
Законный интерес кредитора в обязательственном правоотношении заключается в получении надлежащего встречного исполнения с должника (статья 408 ГК РФ). Наличие дополнительного имущества, за счет которого может быть получено встречное исполнение, повышает гарантии исполнения обязательства должником и расширяет права кредитора. Так, в частности, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обязательства, обеспеченного залогом, кредитор вправе получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами залогодателя (пункт 1 статьи 344 ГК РФ). При этом закон не обязывает кредитора действовать именно таким способом, а предоставляет ему возможность действовать по своему усмотрению.
Кредитор, требования которого обеспечены залогом, имеет в банкротстве особый (привилегированный) статус, что следует из порядка распределения конкурсной массы (пункт 2 статьи 131, пункт 4 статьи 134, статья 138 Закона о банкротстве). Вместе с тем закон о банкротстве, следуя основным началам гражданского законодательства, не запрещает залоговому кредитору отказаться полностью или частично от своих залоговых прав, по существу снизив тем самым по своей воле гарантии удовлетворения своих требований не в ущерб другим кредиторам.
Закон о банкротстве допускает также включение в реестр части требований кредитора как обеспеченных залогом, и другой части требований того же кредитора - на общих основаниях. При этом такой кредитор не становится обладателем двойного статуса в отношении одного и того же требования.
На основании изложенного, вывод суда первой инстанции о том, что требования ООО "Центр экономической безопасности" о частичном изменении статуса фактически являются реализацией своих прав лишь в части, не противоречат закону, является обоснованным.
В соответствии с пунктом 3 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ N 58 от 23.07.2009 года "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя" если кредитор при установлении требований не ссылался на наличие залоговых отношений, в результате чего суд установил данные требования как не обеспеченные залогом, то впоследствии кредитор вправе обратиться с заявлением о признании за ним статуса залогового кредитора по делу в соответствии со статьей 138 Закона о банкротстве. С учетом первоначально вынесенного определения суда о включении требований кредитора в третью очередь такое заявление не является повторным и направлено на установление правового положения кредитора как залогового кредитора. Рассмотрение заявления осуществляется арбитражным судом в порядке, предусмотренном для установления требований кредиторов. Определение суда, устанавливающее наличие права залога, является основанием для внесения изменений в реестр требований кредиторов.
Довод подателя жалобы о том, что ООО "Центр экономической безопасности" избран ненадлежащий способ защиты своих прав, судом апелляционной инстанции отклоняется, исходя из следующего.
В обоснование данного довода, заявитель жалобы указал, что при установлении требований кредитора в реестре требований кредиторов должника определением от 02.07.2014 года, установление статуса залогового кредитора возможно только посредством пересмотра указанного судебного акта в порядке Главы 37 АПК РФ.
Указанный довод основан на ошибочном толковании положений Закона о банкротстве, разъяснений, приведенных в пункте 3 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ N 58 от 23.07.2009 года "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя".
Материалами дела подтверждено, что являющееся предметом залога имущество, перечисленное в перечне (с учетом уточнений) имеется в натуре.
Факт наличия имущества, переданного должником в качестве залога конкурсному кредитору, подтвержден результатами проведенной конкурсным управляющим должника инвентаризации, а также актом проверки залогового имущества, составленного представителями должника и ООО "Центр экономической безопасности" 23.01.2017 года - 30.01.2017 года.
Ссылка заявителя жалобы о том, что вывод суда первой инстанции о наличии предмета залога, в том числе, движимого имущества, основан на неактуальных сведениях (не на дату обращения кредитора с настоящим требованием), судом апелляционной инстанции не принимается, поскольку доказательств, опровергающих выводы суда о наличии предмета залога, не представлено, что не соответствует требованиям статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Поскольку доказательства наличия у должника заложенного имущества представлены, доводы о том, что на дату рассмотрения настоящего заявления в материалах дела таких сведений не имеется, не обоснованы.
Учитывая изложенное, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о том, что заявленное ООО "Центр экономической безопасности" требование о признании требования в размере 1 739 606 968,00 руб., подлежит считать обеспеченным залогом имущества должника и подлежащим удовлетворению в порядке, установленном пунктом 2 статьи 138 Закона о банкротстве за счет средств, полученных от продажи предмета залога.
Довод заявителя жалобы о том, что ООО "Центр экономической безопасности" на дату обращения в суд с настоящим заявлением, не является и не являлось кредитором, имеющим право требования к должнику, в связи с чем, его заявление подлежало оставлению без рассмотрения в соответствии с положениями пункта 7 части 1 статьи 148 АПК РФ, судом апелляционной инстанции не принимается, учитывая наличие вступившего в законную силу определения суда о включении требований ООО "Центр экономической безопасности" в реестр требований кредиторов должника.
При этом вопрос о замене стороны правопреемником в связи с заключением договора уступки прав требований, на дату рассмотрения дела в суде апелляционной инстанции, не решен.
Ссылка заявителя жалобы о том, что ООО "Центр экономической безопасности", конкурсный управляющий должника злоупотребляют правами по смыслу статьи 10 ГК РФ, поскольку знали о состоявшейся уступке прав требования между ООО "Центр экономической безопасности" и АКБ "Российский капитал", судом апелляционной инстанции отклоняется за необоснованностью.
Доводы заявителя апелляционной жалобы не опровергают выводы суда первой инстанции, а выражают несогласие с ними, что не может являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.
При таких обстоятельствах, арбитражный суд первой инстанции всесторонне и полно исследовал материалы дела, дал надлежащую правовую оценку всем доказательствам, применил нормы материального права, подлежащие применению, не допустив нарушений норм процессуального права. Выводы, содержащиеся в судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, и оснований для его отмены, в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционная инстанция не усматривает.
Руководствуясь статьями 258, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
Определение Арбитражного суда Томской области от 15 июня 2017 года по делу N А67-874/2014 оставить без изменения, апелляционную жалобу акционерного общества "РОСТ Банк" - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение месяца путем подачи кассационной жалобы через суд первой инстанции.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ СЕДЬМОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 18.09.2017 N 07АП-6458/2014 ПО ДЕЛУ N А67-874/2014
Разделы:Банковский кредит; Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 18 сентября 2017 г. по делу N А67-874/2014
Резолютивная часть постановления объявлена 11 сентября 2017 года
Постановление изготовлено в полном объеме 18 сентября 2017 года
Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего Фроловой Н.Н.,
судей: О.А. Иванова, К.Д. Логачева,
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Мельниковой М.Л. с использованием средств аудиозаписи,
при участии:
от АО "РОСТ Банк": Трефилова Е.В., доверенность от 30.08.2017 года, Небараковская Д.В., доверенность от 16.06.2017 года,
от ООО "Центр экономической безопасности": Илюшин А.В., доверенность от 09.10.2015 года,
от должника: Богатырева О.И., доверенность от 08.09.2017 года,
от конкурсного управляющего должника: Татько Т.А., доверенность от 15.08.2017 года,
от ООО "Консалтинговая фирма "Бизнес и право": Шишкова М.А., доверенность от 17.04.2017 года,
от Компании "Скандбункер С.А.": Илькин Е.Ш., доверенность от 17.11.2016 года,
от ООО "ТомНефтьХимСтрой": Илькин Е.Ш., доверенность от 27.04.2017 года,
от ООО "Сибстройкомплект": Илькин Е.Ш., доверенность от 14.07.2017 года,
от ООО "НИЦ ЭИТ": Илькин Е.Ш., доверенность от 22.05.2017 года,
от ООО "ТомТерм": Илькин Е.Ш., доверенность от 03.04.2017 года,
от ЗАО "Сибэлектромонтаж": Илькин Е.Ш., доверенность от 01.08.2017 года,
от ОАО "ОМУС-1": Илькин Е.Ш., доверенность от 08.08.2016 года,
от иных лиц: не явились (извещены),
рассмотрев апелляционную жалобу акционерного общества "РОСТ Банк" (рег. Номер 07АП-6458/14 (67)) на определение Арбитражного суда Томской области от 15 июня 2017 года (судья Н.Ю. Еремина) по делу N А67-874/2014 о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Томскнефтепереработка" (ИНН 7017135873, ОГРН 1067017007144) по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Центр экономической безопасности" о признании статуса залогового кредитора,
установил:
Определением Арбитражного суда Томской области от 17.04.2014 года в отношении ООО "Томскнефтепереработка" введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим утвержден Козлов В.П.
Определением Арбитражного суда Томской области от 12.09.2014 года в отношении ООО "Томскнефтепереработка" введена процедура внешнего управления, внешним управляющим утвержден Родин А.М.
Определением суда от 17.03.2016 года продлен срок внешнего управления в отношении ООО "Томскнефтепереработка" на шесть месяцев, то есть, до 12.09.2016 года.
Решением суда от 12.09.2016 года должник - ООО "Томскнефтепереработка" признан несостоятельным (банкротом), открыто в отношении него конкурсное производство сроком на 6 месяцев (до 08.03.2017 года), утвержден конкурсным управляющим ООО "Томскнефтепереработка" Соломатин В.И. - член Ассоциации Межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Содействие".
ООО "Центр экономической безопасности" обратилось 14.11.2016 года в Арбитражный суд Томской области с заявлением о признании требований в сумме 2 425 234 455, 86 руб., в том числе, 2 317 466 155,28 руб. основного долга, 107 768 300,58 руб. неустойки, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов ООО "Томскнефтепереработка" на основании определения суда от 26.06.2014 года, как требований, обеспеченных залогом имущества ООО "Томскнефтепереработка".
В ходе судебного разбирательства представитель заявителя уточнил требования, просил признать требования ООО "Центр экономической безопасности", включенные в реестр требований кредиторов должника - ООО "Томскнефтепереработка" определением Арбитражного суда Томской области от 26.06.2014 года в составе третьей очереди, в части требований в размере 1 739 606 968,00 руб. основного долга как обеспеченные залогом имущества должника по следующим договорам:
Договор N 118/069-12 об ипотеке (залоге недвижимости) от 07.08.2012 года,
Договор N 245/116-13 о последующей ипотеке (залоге недвижимости) от 25.12.2013 года,
Договор N 095/048-13 о последующей ипотеке (залоге недвижимости) от 27.06.2013 года,
Договор N 116/069-12 о залоге оборудования от 07.08.2012 года,
Договор N 010/069-13 о залоге оборудования от 07.03.2013 года,
Договор N 093/048-13 о последующем залоге оборудования от 27.06.2013 года,
Договор N 148/067-13 о последующем залоге оборудования от 23.09.2013 года,
Договор N 244/116-13 о последующем залоге оборудования от 25.12.2013 года.
Требования ООО "Центр экономической безопасности", включенные в реестр требований ООО "Томскнефтепереработка" в составе третьей очереди в сумме 577 859 187,28 руб. - основной долг, 107 768 300,58 руб. - неустойка, учитывать на общих основаниях.
В порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнение судом первой инстанции принято. Дело рассмотрено с учетом вышеприведенных обстоятельств.
Определением Арбитражного суда Томской области от 15.06.2017 года суд удовлетворил заявление ООО "Центр экономической безопасности".
АО "РОСТ Банк" с определением суда от 15.06.2017 года не согласилось, обратилось с апелляционной жалобой, в которой, с учетом дополнения, просит его отменить, принять по делу новый судебный акт, которым оставить заявление ООО "Центр экономической безопасности" без рассмотрения на основании пункта 7 части 1 статьи 148 АПК РФ.
Указав, что ООО "Центр экономической безопасности" избран ненадлежащий способ защиты своих прав. Учитывая установление требований кредитора в реестре требований кредиторов должника определением от 02.07.2014 года, установление статуса залогового кредитора возможно только посредством пересмотра указанного судебного акта в порядке Главы 37 АПК РФ. Вывод суда о наличии предмета залога, в том числе, движимого имущества, основан на Актах проверки залога от января 2017 года, то есть, сведения являются не актуальными (не на дату обращения кредитора с настоящим требованием). Судом не проверен довод о признании статуса залогового кредитора на часть денежного требования, установленного в реестре требований кредиторов должника. В обжалуемом определении отсутствует обоснование принятия заявленных уточнений в порядке статьи 49 АПК РФ (отсутствует ссылка на доказательства соответствия рыночной стоимости предмета залога заявленному размеру требований). ООО "Центр экономической безопасности" на дату обращения в суд с настоящим заявлением, не является и не являлось кредитором, имеющим право требования к должнику, в связи с чем, его заявление подлежало оставлению без рассмотрения в соответствии с положениями пункта 7 части 1 статьи 148 АПК РФ. ООО "Центр экономической безопасности", конкурсный управляющий должника злоупотребляют правами по смыслу статьи 10 ГК РФ.
ООО "Центр экономической безопасности" представило в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит определение Арбитражного суда Томской области от 15.06.2017 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения, ссылаясь на несостоятельность доводов, изложенных в ней. Указав, что доводы о нарушении заявителем порядка обращения в суд за защитой своих прав не основаны на положениях закона и противоречат правоприменительной практике. Факт наличия имущества, переданного в залог, подтвержден документально, результатами проведенной конкурсным управляющим должника инвентаризации, а также Актом проверки залогового имущества, составленного по состоянию на 23.01.2017 года - 30.01.2017 года.
Конкурсный управляющий должника в отзыве на апелляционную жалобу просит определение суда от 15.06.2017 года оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения, ссылаясь на необоснованность доводов, приведенных в ней. Указал, что оснований для восстановления процессуального срока, о котором АО "РОСТ Банк" было заявлено при обращении в суд апелляционной инстанции с настоящей жалобой, не имелось.
В судебном заседании представители АО "РОСТ Банк" апелляционную жалобу поддержали по основаниям, изложенным в ней, с учетом дополнения.
Представитель ООО "Центр экономической безопасности", должника в судебном заседании с апелляционной жалобой не согласились.
В судебном заседании представители ООО "Консалтинговая фирма "Бизнес и право", Компании "Скандбункер С.А.", ООО "ТомНефтьХимСтрой", ООО "Сибстройкомплект", ООО "НИЦ ЭИТ", ЗАО "Сибэлектромонтаж", ООО "ТомТерм", ОАО "ОМУС-1" согласились с доводами АО "РОСТ Банк", приведенными в жалобе, просили определение суда отменить.
Лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание апелляционной инстанции не явились.
Арбитражный апелляционный суд считает возможным на основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассмотреть апелляционную жалобу в отсутствие неявившихся участников арбитражного процесса.
Заслушав участников процесса, исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, дополнений, отзывов, проверив законность и обоснованность определения суда первой инстанции в порядке статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции полагает, что оно не подлежит отмене.
Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, вступившим в законную силу определением суда от 02.07.2014 года установлено, что 09.07.2012 года между ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" и ООО "Томскнефтепереработка" заключен кредитный договор N 00-069/КЛ-12 на открытие кредитной линии (с лимитом задолженности). Согласно условиям договора ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" открывает ООО "Томскнефтепереработка" как заемщику кредитную линию с максимальным лимитом в размере 1 630 000 000 рублей, с условием уплаты за пользование кредитом процентов в размере 15% годовых.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" исполнил свои обязательства по кредитному договору и выдал ООО "Томскнефтепереработка" денежные средства в размере 1 630 000 000 рублей.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" с ООО "Томскнефтепереработка" 03.06.2013 года заключен кредитный договор N 00-050/КЛ-13 на открытие кредитной линии (с лимитом задолженности).
Согласно условиям договора ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" открывает ООО "Томскнефтепереработка" как заемщику кредитную линию с максимальным лимитом в размере 670 000 000 рублей, с условием уплаты за пользование кредитом процентов в размере 15% годовых.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" исполнил свои обязательства по кредитному договору и выдал ООО "Томскнефтепереработка" денежные средства в размере 670 000 000 рублей.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" с ООО "Томскнефтепереработка" 27.06.2013 года заключен кредитный договор N 00-048/КЛ-13 на открытие кредитной линии (с лимитом задолженности). Согласно условиям договора ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" открывает ООО "Томскнефтепереработка" как заемщику кредитную линию с максимальным лимитом в размере 180 000 000 рублей, с условием уплаты за пользование кредитом процентов в размере 15% годовых.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" исполнил свои обязательства по кредитному договору и выдал ООО "Томскнефтепереработка" денежные средства в размере 180 000 000 рублей.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" с ООО "Томскнефтепереработка" 23.09.2013 года заключен кредитный договор N 00-067/КЛ-13 на открытие кредитной линии (с лимитом задолженности). Согласно условиям договора ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" открывает ООО "Томскнефтепереработка" как заемщику кредитную линию с максимальным лимитом в размере 180 000 000 рублей, с условием уплаты за пользование кредитом процентов в размере 15% годовых.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" исполнил свои обязательства по кредитному договору и выдал ООО "Томскнефтепереработка" денежные средства в размере 180 000 000 рублей.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" с ООО "Томскнефтепереработка" 25.12.2013 года заключен кредитный договор N 90-116/КЛ-13 на открытие кредитной линии (с лимитом задолженности). Согласно условиям договора ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" открывает ООО "Томскнефтепереработка" как заемщику кредитную линию с максимальным лимитом в размере 180 000 000 рублей, с условием уплаты за пользование кредитом процентов в размере 15% годовых.
ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" исполнил свои обязательства по кредитному договору и выдал ООО "Томскнефтепереработка" денежные средства в размере 180 000 000 рублей.
На установленные даты погашения кредита ООО "Томскнефтепереработка" не исполнены обязанности по погашению задолженности по основному долгу и уплате процентов за пользование кредитами.
Согласно заключенным договорам уступки права требования от 24.03.2014 года, от 01.04.2014 года и 04.04.2014 года задолженность ООО "Томскнефтепереработка" перед ОАО АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" уступлена ООО "Центр экономической безопасности" в сумме (с учетом уточнения) 2 425 234 455, 86 рублей, из которых: 2 317 466 155, 28 - основного долга; 107 768 300, 58 - неустойки.
Указанным определением суда в третью очередь реестра требований кредиторов ООО "Томскнефтепереработка" включена задолженность перед обществом с ограниченной ответственностью "Центр экономической безопасности" в сумме 2 425 234 455 руб. 86 коп., в том числе 2 317 466 155 руб. 28 коп. основного долга, 107 768 300 руб. 58 коп. неустойки.
В обеспечение исполнения обязательств ООО "Томскнефтепереработка" перед залогодержателем по кредитным договорам NN 00-069/КЛ от 09.07.2012 года, 90-116/КЛ-13 от 25.12.2013 года, 00-048/КЛ -12 от 27.06.2013 года, 00-069/КЛ-12 от 09.07.2012 года, 00-069/КЛ-12 от 09.07.2012 года, 00-048/КЛ-12 от 27.06.2013 года, 00-067/КЛ-13 от 23.09.2013 года, 90-116/КЛ-13 от 25.12.2013 года между АКБ "Российский капитал" (залогодержатель) и ООО "Томскнефтепереработка" (залогодатель) заключены следующие договоры:
- договор N 118/069-12 об ипотеке (залоге недвижимости) от 07.08.2012 года,
- договор N 245/116-13 о последующей ипотеке (залоге недвижимости) от 25.12.2013 года,
- договор N 095/048-13 о последующей ипотеке (залоге недвижимости) от 27.06.2013 года,
- договор N 116/069-12 о залоге оборудования от 07.08.2012 года,
- договор N 010/069-13 о залоге оборудования от 07.03.2013 года,
- договор N 093/048-13 о последующем залоге оборудования от 27.06.2013 года,
- договор N 148/067-13 о последующем залоге оборудования от 23.09.2013 года,
- договор N 244/116-13 о последующем залоге оборудования от 25.12.2013 года.
Ссылаясь на данные обстоятельства, ООО "Центр экономической безопасности" обратилось в Арбитражный суд Томской области с заявлением о признании части требований, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов ООО "Томск-нефтепереработка" на основании определения суда от 26.06.2014 года, как требований, обеспеченных залогом имущества ООО "Томскнефтепереработка".
Суд первой инстанции, удовлетворяя заявление ООО "Центр экономической безопасности", исходил из того, что обстоятельства, изложенные в заявлении ООО "Центр экономической безопасности" о признании статуса залогового кредитора, нашли свое подтверждение. Имущество, являющееся предметом залога, перечисленное в перечне (с учетом уточнений) имеется в натуре. Факт наличия имущества, переданного должником в качестве залога конкурсному кредитору, подтвержден документально.
Выводы суда первой инстанции, соответствуют действующему законодательству и фактическим обстоятельствам дела.
Согласно части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статье 32 Закона о банкротстве дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
На основании части 1 статьи 384 Гражданского кодекса Российской Федерации, если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на проценты.
Юридические лица по своему усмотрению осуществляют принадлежащие им гражданские права (пункт 1 статьи 9 ГК РФ).
Свобода осуществления своих прав подразумевает свободный выбор лицом наиболее эффективного, по его мнению, способа защиты нарушенного права из тех, что предусмотрены законом.
Законный интерес кредитора в обязательственном правоотношении заключается в получении надлежащего встречного исполнения с должника (статья 408 ГК РФ). Наличие дополнительного имущества, за счет которого может быть получено встречное исполнение, повышает гарантии исполнения обязательства должником и расширяет права кредитора. Так, в частности, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обязательства, обеспеченного залогом, кредитор вправе получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами залогодателя (пункт 1 статьи 344 ГК РФ). При этом закон не обязывает кредитора действовать именно таким способом, а предоставляет ему возможность действовать по своему усмотрению.
Кредитор, требования которого обеспечены залогом, имеет в банкротстве особый (привилегированный) статус, что следует из порядка распределения конкурсной массы (пункт 2 статьи 131, пункт 4 статьи 134, статья 138 Закона о банкротстве). Вместе с тем закон о банкротстве, следуя основным началам гражданского законодательства, не запрещает залоговому кредитору отказаться полностью или частично от своих залоговых прав, по существу снизив тем самым по своей воле гарантии удовлетворения своих требований не в ущерб другим кредиторам.
Закон о банкротстве допускает также включение в реестр части требований кредитора как обеспеченных залогом, и другой части требований того же кредитора - на общих основаниях. При этом такой кредитор не становится обладателем двойного статуса в отношении одного и того же требования.
На основании изложенного, вывод суда первой инстанции о том, что требования ООО "Центр экономической безопасности" о частичном изменении статуса фактически являются реализацией своих прав лишь в части, не противоречат закону, является обоснованным.
В соответствии с пунктом 3 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ N 58 от 23.07.2009 года "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя" если кредитор при установлении требований не ссылался на наличие залоговых отношений, в результате чего суд установил данные требования как не обеспеченные залогом, то впоследствии кредитор вправе обратиться с заявлением о признании за ним статуса залогового кредитора по делу в соответствии со статьей 138 Закона о банкротстве. С учетом первоначально вынесенного определения суда о включении требований кредитора в третью очередь такое заявление не является повторным и направлено на установление правового положения кредитора как залогового кредитора. Рассмотрение заявления осуществляется арбитражным судом в порядке, предусмотренном для установления требований кредиторов. Определение суда, устанавливающее наличие права залога, является основанием для внесения изменений в реестр требований кредиторов.
Довод подателя жалобы о том, что ООО "Центр экономической безопасности" избран ненадлежащий способ защиты своих прав, судом апелляционной инстанции отклоняется, исходя из следующего.
В обоснование данного довода, заявитель жалобы указал, что при установлении требований кредитора в реестре требований кредиторов должника определением от 02.07.2014 года, установление статуса залогового кредитора возможно только посредством пересмотра указанного судебного акта в порядке Главы 37 АПК РФ.
Указанный довод основан на ошибочном толковании положений Закона о банкротстве, разъяснений, приведенных в пункте 3 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ N 58 от 23.07.2009 года "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя".
Материалами дела подтверждено, что являющееся предметом залога имущество, перечисленное в перечне (с учетом уточнений) имеется в натуре.
Факт наличия имущества, переданного должником в качестве залога конкурсному кредитору, подтвержден результатами проведенной конкурсным управляющим должника инвентаризации, а также актом проверки залогового имущества, составленного представителями должника и ООО "Центр экономической безопасности" 23.01.2017 года - 30.01.2017 года.
Ссылка заявителя жалобы о том, что вывод суда первой инстанции о наличии предмета залога, в том числе, движимого имущества, основан на неактуальных сведениях (не на дату обращения кредитора с настоящим требованием), судом апелляционной инстанции не принимается, поскольку доказательств, опровергающих выводы суда о наличии предмета залога, не представлено, что не соответствует требованиям статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Поскольку доказательства наличия у должника заложенного имущества представлены, доводы о том, что на дату рассмотрения настоящего заявления в материалах дела таких сведений не имеется, не обоснованы.
Учитывая изложенное, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о том, что заявленное ООО "Центр экономической безопасности" требование о признании требования в размере 1 739 606 968,00 руб., подлежит считать обеспеченным залогом имущества должника и подлежащим удовлетворению в порядке, установленном пунктом 2 статьи 138 Закона о банкротстве за счет средств, полученных от продажи предмета залога.
Довод заявителя жалобы о том, что ООО "Центр экономической безопасности" на дату обращения в суд с настоящим заявлением, не является и не являлось кредитором, имеющим право требования к должнику, в связи с чем, его заявление подлежало оставлению без рассмотрения в соответствии с положениями пункта 7 части 1 статьи 148 АПК РФ, судом апелляционной инстанции не принимается, учитывая наличие вступившего в законную силу определения суда о включении требований ООО "Центр экономической безопасности" в реестр требований кредиторов должника.
При этом вопрос о замене стороны правопреемником в связи с заключением договора уступки прав требований, на дату рассмотрения дела в суде апелляционной инстанции, не решен.
Ссылка заявителя жалобы о том, что ООО "Центр экономической безопасности", конкурсный управляющий должника злоупотребляют правами по смыслу статьи 10 ГК РФ, поскольку знали о состоявшейся уступке прав требования между ООО "Центр экономической безопасности" и АКБ "Российский капитал", судом апелляционной инстанции отклоняется за необоснованностью.
Доводы заявителя апелляционной жалобы не опровергают выводы суда первой инстанции, а выражают несогласие с ними, что не может являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.
При таких обстоятельствах, арбитражный суд первой инстанции всесторонне и полно исследовал материалы дела, дал надлежащую правовую оценку всем доказательствам, применил нормы материального права, подлежащие применению, не допустив нарушений норм процессуального права. Выводы, содержащиеся в судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, и оснований для его отмены, в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционная инстанция не усматривает.
Руководствуясь статьями 258, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
постановил:
Определение Арбитражного суда Томской области от 15 июня 2017 года по делу N А67-874/2014 оставить без изменения, апелляционную жалобу акционерного общества "РОСТ Банк" - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение месяца путем подачи кассационной жалобы через суд первой инстанции.
Председательствующий
Н.Н.ФРОЛОВА
Н.Н.ФРОЛОВА
Судьи
О.А.ИВАНОВ
К.Д.ЛОГАЧЕВ
О.А.ИВАНОВ
К.Д.ЛОГАЧЕВ
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)