Судебные решения, арбитраж
Разделы:
Банковский кредит; Банковские операции
Обстоятельства: Сторонами заключен кредитный договор, ответчик не исполняет принятые обязательства.
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Судья: ...
Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда Республики Башкортостан
в составе председательствующего Мухаметовой Н.М.,
судей: Гонтарь Н.Ю., Михляевой Г.А.,
при секретаре Л.,
рассмотрела в судебном заседании гражданское дело
по апелляционной жалобе ОАО "УралСиб"
на решение Хайбуллинского районного суда РБ от 13.11.2013 года по иску ОАО "Банк УралСиб" к Х. о взыскании кредитной задолженности, которым постановлено:
- исковые требования Открытого акционерного общества "УРАЛСИБ" к Х. о взыскании кредитной задолженности - удовлетворить.
- взыскать с Х. в пользу Открытого акционерного общества "УРАЛСИБ" задолженность по кредитному договору... от... в размере...
Взыскать с Х. в пользу Открытого акционерного общества "УРАЛСИБ" расходы по оплате государственной пошлины в размере...
Заслушав доклад судьи Гонтарь Н.Ю., судебная коллегия
установила:
ОАО "Банк УралСиб" обратилось в суд с иском к Х. о взыскании кредитной задолженности, ссылаясь на то, что... между ОАО "БАНК УРАЛСИБ" и Х. был заключен кредитный договор N...
Согласно п. п.... кредитного договора, Банком был предоставлен Заемщику кредит в размере..., путем перечисления денежных средств на счет ответчика N.... Факт выдачи кредита подтверждается мемориальным ордером... от... г.
В соответствии с пунктами 1... в сроки установленные графиком.
В течение срока действия кредитного договора заемщиком неоднократно нарушались предусмотренные кредитным договором сроки возврата кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Согласно пункту... кредитного договора, при ненадлежащем исполнении заемщиком своих обязанностей, истец имеет право в одностороннем порядке изменить срок возврата кредита, уплаты начисленных процентов, иных сумм, причитающихся истцу по настоящему кредитному договору.
В связи с образованием просроченной задолженности, руководствуясь п... кредитного договора, истец... направил ответчику уведомление об изменении срока возврата кредита, начисленных процентов и иных сумм, причитающихся истцу, с требованием погасить образовавшуюся задолженность в срок до... г.
Однако заемщик оставил требование банка без удовлетворения и по состоянию на... задолженность заемщика перед банком составила:
по кредиту -...
...
В соответствии с п.... договора, при просрочке исполнения обязательства по возврату кредита и уплате процентов за пользование кредитом, а также любых иных срочных обязательств, предусмотренных договором, заемщик уплачивает неустойку в размере... общей суммы просроченного платежа за каждый тень просрочки, в силу чего банком были начислены неустойки:
неустойка, начисленная в связи с нарушением сроков возврата кредита...
неустойка, начисленная в связи с нарушением сроков уплаты процентов за пользование заемными средствами...
До момента обращения истца в суд, ответчик свои обязательства по кредитному договору не исполнил.
Истец просил суд взыскать в пользу ОАО "БАНК УРАЛСИБ" с Х. задолженность по кредитному договору... от... в размере...
по кредиту...
...
неустойка, начисленная в связи с нарушением сроков возврата кредита -...
неустойка, начисленная в связи с нарушением сроков уплаты процентов за пользование заемными средствами -...
а также взыскать расходы по уплате государственной пошлины в...
Суд постановил вышеприведенное решение, с которым не согласился представитель истца А., требуя в апелляционной жалобе отменить данное решение как незаконное и необоснованное, поскольку суд первой инстанции неверно применил срок исковой давности: ответчик перестал надлежащим образом исполнять взятые на себя обязательства с... года, однако судом не учтено, что срок неоднократно прерывался в связи с частичным исполнением обязательств после... включительно до... года.
В судебное заседание суда апелляционной инстанции явился представитель истца, остальные участники по делу не явились, о времени и месте рассмотрения дела по апелляционной жалобе были извещены надлежащим образом.
По смыслу ст. 14 Международного пакта о гражданских и политических правах лицо само определяет объем своих прав и обязанностей в гражданском процессе. Лицо, определив свои права, реализует их по своему усмотрению. Распоряжение своими правами является одним из основополагающих принципов судопроизводства. Поэтому неявка лица, извещенного в установленном порядке о времени и месте рассмотрения дела, является его волеизъявлением, свидетельствующим об отказе от реализации своего права на непосредственное участие в судебном разбирательстве иных процессуальных правах.
Судебная коллегия, руководствуясь ст. 167 ГПК РФ, признала возможным рассмотреть дело в отсутствие не явившихся лиц.
Проверив материалы дела, законность и обоснованность принятого решения в пределах доводов жалобы в соответствии с ч. 1 ст. 327.1 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, судебная коллегия полагает необходимым удовлетворить доводы апелляционной жалобы и отменить решение в части применения срока исковой давности к требованиям банка о взыскании суммы задолженности по процентам.
Согласно статье 819 Гражданского кодекса Российской Федерации по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами (пункт 2 статьи 811 ГК РФ).
Как следует из представленных материалов, между Открытым акционерным обществом "БАНК УРАЛСИБ" и Х. был заключен кредитный договор N...
В соответствии с указанным договором, Х. был выдан кредит в размере... с уплатой процентов...
Х. принял на себя обязательства ежемесячно погашать кредит и ежемесячно уплачивать проценты за пользование кредитом аннуитетными платежами в соответствии с графиком платежей.
Банк свои обязательства выполнил, однако, Заемщик систематически не исполняет свои обязательства, нарушая условия о сроках платежа, что подтверждается представленным расчетом: последний платеж в счет погашения кредита в размере.... поступил... года.
Учитывая, что срок исковой давности по кредитному договору распространяется на все ежемесячные платежи, судебная коллегия не может согласиться с выводом суда о пропуске срока исковой давности и необходимости исчисления периода, с которого исчислять начало течения срока исковой давности - с... года.
В соответствии со ст. 196 Гражданского кодекса РФ общий срок исковой давности устанавливается в три года.
Согласно ст. 200 Гражданского кодекса РФ течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права. По обязательствам с определенным сроком исполнения течение исковой давности начинается по окончании срока исполнения.
В силу ч. 1 ст. 203 Гражданского кодекса РФ течение срока исковой давности прерывается предъявлением иска в установленном порядке, а также совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга.
После перерыва течение срока исковой давности начинается заново; время, истекшее до перерыва, не засчитывается в новый срок.
В силу ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона.
Односторонний отказ от исполнения обязательств и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом (ст. 310 ГК РФ).
По правилам ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
К отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 главы 42 ГК РФ (заем), если иное не предусмотрено правилами указанного параграфа и не вытекает из существа кредитного договора.
Пунктом 1 ст. 809 и п. 1 ст. 810 ГК РФ установлено, что заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и порядке, которые предусмотрены договором займа и уплатить проценты на нее, в размерах и в порядке, определенных договором.
Судом верно установлено и сторонами не оспаривалось заключение кредитного договора на условиях срочности, возвратности и платности. Процентная ставка по договору составила....
Договор предусматривает возврат кредита ежемесячно в сроки, установленными графиком. Процентный период устанавливается с... месяца предшествующего оплате по... календарного месяца, в котором осуществляется оплата, процентная ставка устанавливается в размере... годовых. Платежи по возврату кредита и уплате процентов вносятся равными суммами в виде аннуитетного платежа.
Судебная коллегия пришла к выводу о том, что ответчик, в нарушение условий договора, в установленные сроки не вносил платежи, подлежащие уплате в соответствии с положениями кредитного договора.
Также суд правильно установил, что проценты по кредиту, установленные договором в размере... годовых, являются платой за пользование кредитом, не могут считаться санкцией за ненадлежащее исполнение обязательств, в связи с чем, не подлежат уменьшению.
Судебная коллегия считает, что судом обоснованно положен в основу решения представленный истцом расчет задолженности, так как он произведен в соответствии с условиями договора, требованиями закона и является арифметически правильным.
Однако, судебная коллегия не может согласиться с выводом суда первой инстанции, что к исковым требованиям Банка в обжалуемой части подлежит применению срок исковой давности.
В соответствии со ст. 200 ГК РФ течение срока исковое давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.
В силу ст. 203 ГК РФ течение срока исковой давности прерывается предъявлением иска в установленном порядке, а также совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга.
При этом согласно п. 20 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12, ... N 15/18 "О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности" к действиям, свидетельствующим о признании долга в целях перерыва течения срока исковой давности, исходя из конкретных обстоятельств, в частности, могут относиться: признание претензии; частичная уплата должником основного долга или сумм санкций, равно как и частичное признание претензии об уплате основного долга, уплата процентов по основному долгу, изменение договора уполномоченным лицом, из которого следует, что должник признает наличие долга, равно как и просьба должника о таком изменении договора (например, об отсрочке или рассрочке платежа).
Материалами дела подтвержден факт ненадлежащего исполнения своих обязательств по кредитному договору, также частично погашали задолженность по кредиту в том числе и в период с... по... года, что подтверждается выпиской по счету, и прерывает срок исковой давности.
Согласно положениям ст. 203 ГК РФ после перерыва течение срока исковой давности начинается заново.
Таким образом, срок исковой давности по требованиям истца начал течь заново с... года, в связи с чем, исковые требования были предъявлены истцом в рамках срока исковой давности.
Таким образом, судебная коллегия полагает необходимым в обжалуемой части решение суда первой инстанции отменить, в отмененной части принять новое решение об удовлетворении исковых требований о взыскании суммы процентов по кредитному договору от... года. Кроме того, необходимо довзыскать в пользу истца судебные расходы в виде государственной пошлины, пропорционально удовлетворенным требованиям, исходя из....
Руководствуясь ст. 330 ГПК РФ, судебная коллегия
определила:
решение Хайбуллинского районного суда Республики Башкортостан от 13 ноября 2013 года изменить в части размера взысканных процентов по кредитному договору, в измененной части принять новое, которым:
- взыскать с Х. в пользу ОАО "УралСиб" задолженность по процентам по кредитному договору... от... года, в размере...
- довзыскать с Х. в пользу ОАО "УралСиб" судебные расходы по оплате государственной пошлины в....
В остальной части решение Хайбуллинского районного суда Республики Башкортостан от 13 ноября 2013 года оставить без изменения.
Председательствующий
Н.М.МУХАМЕТОВА
Судьи
Н.Ю.ГОНТАРЬ
Г.А.МИХЛЯЕВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВЕРХОВНОГО СУДА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ОТ 21.04.2015 ПО ДЕЛУ N 33-6496/2015
Требование: О взыскании кредитной задолженности.Разделы:
Банковский кредит; Банковские операции
Обстоятельства: Сторонами заключен кредитный договор, ответчик не исполняет принятые обязательства.
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ВЕРХОВНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 21 апреля 2015 г. по делу N 33-6496/2015
Судья: ...
Судебная коллегия по гражданским делам Верховного Суда Республики Башкортостан
в составе председательствующего Мухаметовой Н.М.,
судей: Гонтарь Н.Ю., Михляевой Г.А.,
при секретаре Л.,
рассмотрела в судебном заседании гражданское дело
по апелляционной жалобе ОАО "УралСиб"
на решение Хайбуллинского районного суда РБ от 13.11.2013 года по иску ОАО "Банк УралСиб" к Х. о взыскании кредитной задолженности, которым постановлено:
- исковые требования Открытого акционерного общества "УРАЛСИБ" к Х. о взыскании кредитной задолженности - удовлетворить.
- взыскать с Х. в пользу Открытого акционерного общества "УРАЛСИБ" задолженность по кредитному договору... от... в размере...
Взыскать с Х. в пользу Открытого акционерного общества "УРАЛСИБ" расходы по оплате государственной пошлины в размере...
Заслушав доклад судьи Гонтарь Н.Ю., судебная коллегия
установила:
ОАО "Банк УралСиб" обратилось в суд с иском к Х. о взыскании кредитной задолженности, ссылаясь на то, что... между ОАО "БАНК УРАЛСИБ" и Х. был заключен кредитный договор N...
Согласно п. п.... кредитного договора, Банком был предоставлен Заемщику кредит в размере..., путем перечисления денежных средств на счет ответчика N.... Факт выдачи кредита подтверждается мемориальным ордером... от... г.
В соответствии с пунктами 1... в сроки установленные графиком.
В течение срока действия кредитного договора заемщиком неоднократно нарушались предусмотренные кредитным договором сроки возврата кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Согласно пункту... кредитного договора, при ненадлежащем исполнении заемщиком своих обязанностей, истец имеет право в одностороннем порядке изменить срок возврата кредита, уплаты начисленных процентов, иных сумм, причитающихся истцу по настоящему кредитному договору.
В связи с образованием просроченной задолженности, руководствуясь п... кредитного договора, истец... направил ответчику уведомление об изменении срока возврата кредита, начисленных процентов и иных сумм, причитающихся истцу, с требованием погасить образовавшуюся задолженность в срок до... г.
Однако заемщик оставил требование банка без удовлетворения и по состоянию на... задолженность заемщика перед банком составила:
по кредиту -...
...
В соответствии с п.... договора, при просрочке исполнения обязательства по возврату кредита и уплате процентов за пользование кредитом, а также любых иных срочных обязательств, предусмотренных договором, заемщик уплачивает неустойку в размере... общей суммы просроченного платежа за каждый тень просрочки, в силу чего банком были начислены неустойки:
неустойка, начисленная в связи с нарушением сроков возврата кредита...
неустойка, начисленная в связи с нарушением сроков уплаты процентов за пользование заемными средствами...
До момента обращения истца в суд, ответчик свои обязательства по кредитному договору не исполнил.
Истец просил суд взыскать в пользу ОАО "БАНК УРАЛСИБ" с Х. задолженность по кредитному договору... от... в размере...
по кредиту...
...
неустойка, начисленная в связи с нарушением сроков возврата кредита -...
неустойка, начисленная в связи с нарушением сроков уплаты процентов за пользование заемными средствами -...
а также взыскать расходы по уплате государственной пошлины в...
Суд постановил вышеприведенное решение, с которым не согласился представитель истца А., требуя в апелляционной жалобе отменить данное решение как незаконное и необоснованное, поскольку суд первой инстанции неверно применил срок исковой давности: ответчик перестал надлежащим образом исполнять взятые на себя обязательства с... года, однако судом не учтено, что срок неоднократно прерывался в связи с частичным исполнением обязательств после... включительно до... года.
В судебное заседание суда апелляционной инстанции явился представитель истца, остальные участники по делу не явились, о времени и месте рассмотрения дела по апелляционной жалобе были извещены надлежащим образом.
По смыслу ст. 14 Международного пакта о гражданских и политических правах лицо само определяет объем своих прав и обязанностей в гражданском процессе. Лицо, определив свои права, реализует их по своему усмотрению. Распоряжение своими правами является одним из основополагающих принципов судопроизводства. Поэтому неявка лица, извещенного в установленном порядке о времени и месте рассмотрения дела, является его волеизъявлением, свидетельствующим об отказе от реализации своего права на непосредственное участие в судебном разбирательстве иных процессуальных правах.
Судебная коллегия, руководствуясь ст. 167 ГПК РФ, признала возможным рассмотреть дело в отсутствие не явившихся лиц.
Проверив материалы дела, законность и обоснованность принятого решения в пределах доводов жалобы в соответствии с ч. 1 ст. 327.1 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, судебная коллегия полагает необходимым удовлетворить доводы апелляционной жалобы и отменить решение в части применения срока исковой давности к требованиям банка о взыскании суммы задолженности по процентам.
Согласно статье 819 Гражданского кодекса Российской Федерации по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами (пункт 2 статьи 811 ГК РФ).
Как следует из представленных материалов, между Открытым акционерным обществом "БАНК УРАЛСИБ" и Х. был заключен кредитный договор N...
В соответствии с указанным договором, Х. был выдан кредит в размере... с уплатой процентов...
Х. принял на себя обязательства ежемесячно погашать кредит и ежемесячно уплачивать проценты за пользование кредитом аннуитетными платежами в соответствии с графиком платежей.
Банк свои обязательства выполнил, однако, Заемщик систематически не исполняет свои обязательства, нарушая условия о сроках платежа, что подтверждается представленным расчетом: последний платеж в счет погашения кредита в размере.... поступил... года.
Учитывая, что срок исковой давности по кредитному договору распространяется на все ежемесячные платежи, судебная коллегия не может согласиться с выводом суда о пропуске срока исковой давности и необходимости исчисления периода, с которого исчислять начало течения срока исковой давности - с... года.
В соответствии со ст. 196 Гражданского кодекса РФ общий срок исковой давности устанавливается в три года.
Согласно ст. 200 Гражданского кодекса РФ течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права. По обязательствам с определенным сроком исполнения течение исковой давности начинается по окончании срока исполнения.
В силу ч. 1 ст. 203 Гражданского кодекса РФ течение срока исковой давности прерывается предъявлением иска в установленном порядке, а также совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга.
После перерыва течение срока исковой давности начинается заново; время, истекшее до перерыва, не засчитывается в новый срок.
В силу ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона.
Односторонний отказ от исполнения обязательств и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом (ст. 310 ГК РФ).
По правилам ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
К отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 главы 42 ГК РФ (заем), если иное не предусмотрено правилами указанного параграфа и не вытекает из существа кредитного договора.
Пунктом 1 ст. 809 и п. 1 ст. 810 ГК РФ установлено, что заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и порядке, которые предусмотрены договором займа и уплатить проценты на нее, в размерах и в порядке, определенных договором.
Судом верно установлено и сторонами не оспаривалось заключение кредитного договора на условиях срочности, возвратности и платности. Процентная ставка по договору составила....
Договор предусматривает возврат кредита ежемесячно в сроки, установленными графиком. Процентный период устанавливается с... месяца предшествующего оплате по... календарного месяца, в котором осуществляется оплата, процентная ставка устанавливается в размере... годовых. Платежи по возврату кредита и уплате процентов вносятся равными суммами в виде аннуитетного платежа.
Судебная коллегия пришла к выводу о том, что ответчик, в нарушение условий договора, в установленные сроки не вносил платежи, подлежащие уплате в соответствии с положениями кредитного договора.
Также суд правильно установил, что проценты по кредиту, установленные договором в размере... годовых, являются платой за пользование кредитом, не могут считаться санкцией за ненадлежащее исполнение обязательств, в связи с чем, не подлежат уменьшению.
Судебная коллегия считает, что судом обоснованно положен в основу решения представленный истцом расчет задолженности, так как он произведен в соответствии с условиями договора, требованиями закона и является арифметически правильным.
Однако, судебная коллегия не может согласиться с выводом суда первой инстанции, что к исковым требованиям Банка в обжалуемой части подлежит применению срок исковой давности.
В соответствии со ст. 200 ГК РФ течение срока исковое давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.
В силу ст. 203 ГК РФ течение срока исковой давности прерывается предъявлением иска в установленном порядке, а также совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга.
При этом согласно п. 20 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12, ... N 15/18 "О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности" к действиям, свидетельствующим о признании долга в целях перерыва течения срока исковой давности, исходя из конкретных обстоятельств, в частности, могут относиться: признание претензии; частичная уплата должником основного долга или сумм санкций, равно как и частичное признание претензии об уплате основного долга, уплата процентов по основному долгу, изменение договора уполномоченным лицом, из которого следует, что должник признает наличие долга, равно как и просьба должника о таком изменении договора (например, об отсрочке или рассрочке платежа).
Материалами дела подтвержден факт ненадлежащего исполнения своих обязательств по кредитному договору, также частично погашали задолженность по кредиту в том числе и в период с... по... года, что подтверждается выпиской по счету, и прерывает срок исковой давности.
Согласно положениям ст. 203 ГК РФ после перерыва течение срока исковой давности начинается заново.
Таким образом, срок исковой давности по требованиям истца начал течь заново с... года, в связи с чем, исковые требования были предъявлены истцом в рамках срока исковой давности.
Таким образом, судебная коллегия полагает необходимым в обжалуемой части решение суда первой инстанции отменить, в отмененной части принять новое решение об удовлетворении исковых требований о взыскании суммы процентов по кредитному договору от... года. Кроме того, необходимо довзыскать в пользу истца судебные расходы в виде государственной пошлины, пропорционально удовлетворенным требованиям, исходя из....
Руководствуясь ст. 330 ГПК РФ, судебная коллегия
определила:
решение Хайбуллинского районного суда Республики Башкортостан от 13 ноября 2013 года изменить в части размера взысканных процентов по кредитному договору, в измененной части принять новое, которым:
- взыскать с Х. в пользу ОАО "УралСиб" задолженность по процентам по кредитному договору... от... года, в размере...
- довзыскать с Х. в пользу ОАО "УралСиб" судебные расходы по оплате государственной пошлины в....
В остальной части решение Хайбуллинского районного суда Республики Башкортостан от 13 ноября 2013 года оставить без изменения.
Председательствующий
Н.М.МУХАМЕТОВА
Судьи
Н.Ю.ГОНТАРЬ
Г.А.МИХЛЯЕВА
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)