Судебные решения, арбитраж
Брокерские и дилерские услуги; Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления оглашена 17.02.2015.
Постановление изготовлено в полном объеме 25.02.2015.
Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Марковой Т.Т.,
судей Кольцовой Н.Н., Мухина С.М.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Тер-Акопян Г.О.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО "Инвестиционная компания "Доходные инвестиции"
на решение Арбитражного суда г. Москвы от 05.12.2014
по делу N А40-138808/14, принятое судьей Кастальской М.Н. (153-1141)
по заявлению ООО "Инвестиционная компания "Доходные инвестиции" (129085, Москва, проспект Мира, дом 101В, строение 1)
к Центральному Банку России (107016, Москва, улица Неглинная, дом 12)
- о признании незаконным приказа;
- при участии:
- от заявителя: Марков Е.В. по доверенности от 20.08.2014;
- от заинтересованного лица: Киселев Е.П. по доверенности от 23.01.2015; Семенова М.В. по доверенности от 03.04.2014;
- установил:
решением Арбитражного суда г. Москвы от 05.12.2014 в удовлетворении заявления ООО "Инвестиционная компания "Доходные инвестиции" о признании незаконным и отмене приказа Центрального Банка России от 29.05.2014 N ОД-1209 об аннулировании лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг, отказано.
Общество не согласилось с выводами суда, обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить, по мотивам, изложенным в жалобе.
Представители общества и банка в судебном заседании поддержали свои доводы и возражения.
Законность и обоснованность принятого решения проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст. ст. 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Из материалов дела следует, что оспариваемым приказом Банка России от 29.05.2014 N ОД-1209 аннулированы лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, выданные ООО "Инвестиционная компания "Доходные инвестиции" Федеральной службой по финансовым рынкам: лицензия на осуществление брокерской деятельности от 02.02.2010 N 077-12887-100000 без ограничения срока действия; лицензия на осуществление дилерской деятельности от 02.02.2010 N 077-12889-010000 без ограничения срока действия; лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 02.02.2010 N 077-12892-001000 без ограничения срока действия.
Указанный приказ издан в соответствии с п. 4 ст. 44 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", которым установлено, что в случае неоднократного нарушения в течение одного года профессиональными участниками рынка ценных бумаг законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и (или) требований, предусмотренных ст. ст. 6, 7 (за исключением п. 3 ст. 7) Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", Банк России вправе принимать решение об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
В обоснование заявленных требований ООО "Инвестиционная компания "Доходные инвестиции" ссылается на то, что Центральный банк России, применив к профессиональному участнику рынка ценных бумаг крайнюю меру в виде аннулирования лицензий, недостаточно обоснована необходимость применения именно такой меры, учитывая то, что отдельные нарушения, допущенные заявителем, носили устранимый характер, при этом данные нарушения были устранены в ходе проверки. Заявитель указывает также на то, что в деятельности общества отсутствуют квалифицирующие признаки правонарушения в виде грубости и неоднократности, являющиеся основанием для аннулирования лицензий в соответствии с п. 4 ст. 44 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
Отказывая в удовлетворении заявления, суд первой инстанции исходил из того, что обществом систематически, неоднократно в течение одного года нарушены требования законодательства Российской Федерации о ценных бумагах.
Изучив материалы дела, обсудив доводы жалобы, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены судебного акта, исходя из следующего.
Согласно ч. 1 ст. 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.
В соответствии с п. 9.1 ст. 4, ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.
Согласно п. п. 3.8.1 и 3.8.2 Положения о лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденного Приказом ФСФР России от 20.07.2010 N 10-49/пз-н, аннулирование лицензии осуществляется лицензирующим органом в случае неоднократного нарушения в течение одного года профессиональными участниками рынка ценных бумаг законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и (или) требований, предусмотренных ст. ст. 6, 7 (за исключением п. 3 ст. 7).
Согласно ст. 76.5 Закона о Банке России, Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.
В соответствии с подп. "д" п. 3.10.3 Административного регламента по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной функции проведения проверок организаций, осуществление полномочий по контролю и надзору за которыми возложено на Федеральную службу по финансовым рынкам, за исключением субъектов страхового дела, микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, утвержденного Приказом ФСФР России от 21.05.2013 N 13-44/пз-н, по результатам проверок участников финансового рынка, может быть принято решение об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг проверяемой организации.
Статьей 49 Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков" установлено, что до вступления в силу нормативных актов Банка России, принятие которых отнесено к компетенции Банка России, применяются нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации и нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации.
Из материалов дела следует, в ходе осуществления выездной плановой проверки деятельности общества, выявлены неоднократные нарушения в течение одного года требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, о чем составлен акт выездной плановой проверки от 28.02.2014 N 14-9/а-ДСП.
Проверкой установлено, что обществом не осуществлено систематическое обновление информации в отношении клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев (лист 12 - 13, п. 8 акта проверки); не информирован уполномоченный орган о результатах проведения проверки наличия среди своих клиентов организации и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества; не сохранен конфиденциальный характер информации, полученной в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (лист 14 - 16, п. 10 акта проверки); документы хранятся в шкафу совместно с иными документами общества, не относящимися к вопросам ПОД/ФТ (фото N 1, 2, 3, 4 прилагаются к акту проверки), а именно: счета фактуры, товарные накладные, регламенты, учредительные документы, документы внутреннего контроля; порядок обновления, указанной информации в Правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ общества отсутствует; не обеспечены условия для осуществления службой Банка России по финансовым рынкам надзорных полномочий (лист 3 - 4, п. 1 акта проверки).
Согласно справке от 28.02.2014 N 15-1, представленной обществом во исполнении п. 1 Требования от 27.02.2014 N 15, документы касающиеся деятельности СДЛ общества, подтверждающие проведение проверки наличия/отсутствия информации о клиентах общества в перечне организации и физических лиц в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремисткой деятельности, хранятся в юридическом деле клиента совместно с договором о присоединении к регламенту брокерского обслуживания, анкетой клиента, анкетой бенефициара, заявлением на обслуживание на рынке ценных бумаг, уведомлением о порядке разделения денежных средств компании и клиента.
Факты нарушений общество не отрицает и считает их незначительным упущением.
В ходе проведения проверки, проверяющими запрошены копии всех договоров (соглашений, иных документов), заключенных обществом с профессиональными участниками рынка ценных бумаг, действовавших в течение периода с 24.03.2011 по 13.12.2013.
Согласно справке от 18.12.2013 N 5-16, представленной обществом во исполнение указанного требования, копии запрошенных документов не могут быть представлены в установленный срок в связи с недостатком времени, предоставленным для ответа на требования. Необходимые копии договоров будут представлены 30.12.2013.
Запрошенные копии документов обществом не представлены.
Факт отсутствия запрошенных копий документов, в соответствии с п. 1.5.4.7 Административного регламента зафиксирован посредством осуществления видеозаписи.
Вместе с тем, довод заявителя о представлении всех запрошенных документов опровергается возражениями общества от 27.02.2014 N 2802.
Согласно справке от 27.02.2014 N 12 общества во исполнение п. 1 требования от 27.02.2014 N 12, планы проведения проверки специального внутреннего контроля в рамках осуществления пункта Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в обществе в виде отдельного документа не составлялись.
Согласно информации указанной обществом в отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг по форме N 1100 "квартальный отчет профессионального участника рынка ценных бумаг" за 2 квартал 2013 и информации из Единого государственного реестра юридических лиц адрес места нахождения и фактический адрес общества - 129085, Москва, проспект Мира, дом 101В, строение 1.
Службой Банка России по финансовым рынкам в указанный адрес общества, направлено уведомление от 12.11.2013 N 50-13-ЯП-04/8444 о проведении плановой выездной проверки деятельности общества, которое 05.02.2014 возвращено ФГУП "Почта России" с отметкой "истек срок хранения".
Довод заявителя о том, что в указанный период обществом получено значительное количество почтовой корреспонденции не имеет правового значения.
С целью проверки достоверности сведений, указанных обществом в квартальных отчетах, представленных обществом в ФСФР России, а также в службу Банка России по финансовым рынкам в проверяемом периоде, у общества истребован список всех клиентов, с которыми обществом заключались договоры на брокерское обслуживание, действовавшие в период с 24.03.2011 по 13.12.2013 включительно.
В ходе анализа информации, представленной обществом, установлено, что в разделе 6 подраздела "сведения об осуществлении брокерской деятельности" квартальных отчетов за 4 квартал 2011, 1 - 4 кварталы 2012, 1 - 3 кварталы 2013 указаны недостоверные сведения в отношении количества клиентов общества, заключивших договоры на брокерское обслуживание.
Пунктом 13 требования от 13.12.2013 N 2 запрошен список всех клиентов, с которыми обществом заключались договоры доверительного управления, действовавшие в период с 24.03.2011 по 13.12.2013 включительно.
В ходе анализа информации, представленной обществом, установлено, что в разделе 6 подраздела "сведения об осуществлении деятельности по управлению ценными бумагами" квартальных отчетов за 1 - 3 кварталы 2013 указаны недостоверные сведения в отношении количества договоров на управление ценными бумагами.
Довод заявителя о технической ошибке отклонен, поскольку квартальные отчеты представлялись в Банк России недостоверными на протяжении с 4 квартала 2011 по 3 квартал 2013.
Генеральным директором и контролером общества нарушены требования п. 3 Приказа ФСФР России от 19.11.2009 N 09-49/пз-н "О порядке и сроках представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг", п. 3 приказа ФСФР России от 06.12.2012 N 12-108/пз-н "О сроках и порядке предоставления отчетов профессиональными участниками рынка ценных бумаг", не обеспечено предоставление полной и достоверной информации в ФСФР России и в Службу Банка России по финансовым рынкам.
Обществом нарушены требования п. 2 Положения о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, товарных бирж и биржевых посредников, заключающих в биржевой торговле договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар, утвержденной Приказом ФСФР России от 23.10.2008 N 08-41/пз-н обществом определена стоимость активов для целей расчета собственных средств с нарушением требований законодательства о ценных бумагах.
В соответствии с п. 2 Положения о порядке расчета собственных средств, размер собственных средств организации определяется как разница между стоимостью активов и суммой пассивов организации, определенными в соответствии с Положением о порядке расчета собственных средств.
Стоимость активов и суммы пассивов организации определяются на дату расчета собственных средств организации на основании данных бухгалтерского учета, а также в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке расчета собственных средств.
В соответствии с п. 7.4 Положения о порядке расчета собственных средств в составе дебиторской задолженности не учитывается дебиторская задолженность, установленная п. п. 3.7.6, 3.7.16 и 3.7.18 Положения о порядке расчета собственных средств, если срок исполнения обязательств определен моментом востребования.
Пунктом 3.7.6 Положения о порядке расчета собственных средств установлено: сумма требований по совершенным за счет организации сделкам с ценными бумагами, по которым на дату совершения соответствующей сделки либо на дату, ближайшую из тридцати предшествующих указанной дате дней, организатором торговли на рынке ценных бумаг определена рыночная цена, а также с иностранными финансовыми инструментами, указанными в п. 3.14 Положения о порядке расчета собственных средств. При этом указанная сумма требований принимается к расчету собственных средств организации в размере, не превышающем соответственно стоимость ценных бумаг в оценке по их рыночной цене на дату совершения с ними сделки (на дату, ближайшую из тридцати предшествующих указанной дате дней), или стоимости иностранных финансовых инструментов в оценке, предусмотренной п. п. 3.14, 3.14.1, 3.14.2, 3.14.3 Положения о порядке расчета собственных средств, на дату совершения с ними сделки, при условии, что срок исполнения обязательств по указанным сделкам истекает не позднее 30 дней с расчетной даты.
Пунктом 3.7.16 Положения о порядке расчета собственных средств установлено: иная задолженность по выплате организации вознаграждений и возмещению расходов по договорам о возмездном оказании услуг.
Требование настоящего пункта применяется с даты выдачи (предоставления) соответствующей лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг или лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
Пунктом 3.7.18 Положения о порядке расчета собственных средств установлено: иная дебиторская задолженность, срок погашения которой истекает не позднее 90 дней с расчетной даты. При этом дата истечения срока погашения дебиторской задолженности определяется исходя из условий соответствующего обязательства.
В соответствии с расшифровками строк расчетов собственных средств общества, предоставленными обществом во исполнение п. 1 требования от 27.12.2013 N 8, обществом для целей расчета собственных средств по состоянию на 31.08.2013, 31.10.2013, 30.11.2013, по строке расчетов 350 "остаток денежных средств организации (клиентов организации-брокера), переданных по договорам на брокерское обслуживание, в пределах которого могут быть осуществлены расчеты по сделкам, совершенным за счет организации (клиентов организации-брокера) без предоставления ей в заем денежных средств" отражены, в том числе, дебиторская задолженность Государственной корпорацией "Банк развития внешнеэкономической деятельности" (ГК "Внешэкономбанк"), в размере остатков денежных средств, перечисленных обществом на счет ГК "Внешэкономбанк" в международном расчетно-клиринговом центре.
Обществом не заключен договор на брокерское обслуживание с ГК "Внешэкономбанк".
Таким образом, данная дебиторская задолженность относится к "иной дебиторской задолженности", срок возврата которой определен моментом востребования и в соответствии с п. 7.4 Положения о порядке расчета собственных средств не подлежит включению в состав активов общества для целей расчета собственных средств.
В нарушение п. 6.2 Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг, утвержденного Приказом ФСФР России от 24.05.2012 N 12-32/пз-н отчеты контролера общества о проделанной работе за квартал не представлялись совету директоров общества для рассмотрения.
В соответствии с п. 6.2 Положения о внутреннем контроле, контролер представляет руководителю, а также совету директоров (наблюдательному совету) для рассмотрения на заседании совета директоров (наблюдательного совета) квартальный отчет контролера.
Квартальный отчет контролера представляется совету директоров (наблюдательному совету) для рассмотрения на ближайшем после составления и представления руководителю квартального отчета контролера заседании совета директоров (наблюдательного совета).
В соответствии с копиями протоколов заседаний совета директоров общества, представленными во исполнение п. 1 требования группы инспекторов от 27.02.2014 N 14, справкой-разъяснением общества от 27.12.2013 N 6-1 за период с момента избрания совета директоров общества - 29.09.2011 по 27.12.2013 проведено 8 заседаний совета директоров общества, при этом отчеты контролера общества о проделанной работе за квартал за 3 и 4 кварталы 2011, 1 - 4 кварталы 2012, 1 - 3 кварталы 2013 на данных заседаниях не рассматривались.
В нарушение абз. 2 п. 16 Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденного совместным Постановлением ФКЦБ России и Минфина России от 11.12.2001 N 32/108н правила ведения внутреннего учета сделок и операций с ценными бумагами общества не содержат правила внутреннего документооборота (лист 11 - 12, п. 7 акта проверки).
В соответствии с абз. 2 п. 16 Порядка ведения внутреннего учета, правила ведения внутреннего учета сделок профессионального участника должны, в том числе, включать правила внутреннего документооборота, включая описание порядка прохождения документов, имеющих значение для ведения внутреннего учета профессионального участника.
Правила ведения внутреннего учета сделок и операций с ценными бумагами общества, утвержденные протоколом совета директоров общества от 08.08.2012 N 3, не содержат правила внутреннего документооборота.
Из материалов дела следует, в ходе рассмотрения возражений общества от 27.03.2014 N 15-8/3-БР, полученных Банком России 31.03.2014, Банк России направил обществу предписание от 30.04.2014 N 015-55/3286 о предоставлении копий всех договоров, заключенных обществом в ГК "Внешэкономбанк" действовавших в период с 01.01.2013 по дату получения данного предписания Банка России в связи с указанием на них в возражениях общества.
В соответствии с п. 3.10.2.1 Административного регламента в случае направления организации предписания о предоставлении недостающих документов ФСФР России принимает решение по результатам проверки в срок, не превышающий 15 дней с даты получения от организации недостающих документов.
Ответ общества на предписание от 30.04.2014 N 015-55/3286 получен Банком России 19.05.2014, Приказ Банка России издан 29.05.2014.
С учетом изложенного, суд пришел к выводу, что оспариваемый Приказ Банка России соответствует действующему законодательству, целям осуществления надзора Банком России, установленным Законом о рынке ценных бумаг и Законом о Центральном банке Российской Федерации, не нарушает права и законные интересы заявителя.
Доводы апелляционной жалобы, проверены судом апелляционной инстанции и подлежат отклонению, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта. Все документы и обстоятельства спора, на которые ссылается заявитель, были приняты во внимание судом первой инстанции, что нашло подтверждение в ходе проверки и повторного рассмотрения дела судом апелляционной инстанции.
Оснований для отмены судебного акта не имеется. Нарушений судом первой инстанции норм процессуального права, судом апелляционной инстанции не установлено.
Руководствуясь ст. ст. 104, 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
постановил:
Решение Арбитражного суда г. Москвы от 05.12.2014 по делу N А40-138808/14 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Возвратить ООО "Инвестиционная компания "Доходные инвестиции" из федерального бюджета государственную пошлину в размере 500 руб., как излишне уплаченную.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.
Председательствующий судья
Т.Т.МАРКОВА
Судьи
Н.Н.КОЛЬЦОВА
С.М.МУХИН
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ДЕВЯТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 25.02.2015 N 09АП-146/2015-АК ПО ДЕЛУ N А40-138808/14
Разделы:Брокерские и дилерские услуги; Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 25 февраля 2015 г. N 09АП-146/2015-АК
Дело N А40-138808/14
Резолютивная часть постановления оглашена 17.02.2015.
Постановление изготовлено в полном объеме 25.02.2015.
Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Марковой Т.Т.,
судей Кольцовой Н.Н., Мухина С.М.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Тер-Акопян Г.О.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ООО "Инвестиционная компания "Доходные инвестиции"
на решение Арбитражного суда г. Москвы от 05.12.2014
по делу N А40-138808/14, принятое судьей Кастальской М.Н. (153-1141)
по заявлению ООО "Инвестиционная компания "Доходные инвестиции" (129085, Москва, проспект Мира, дом 101В, строение 1)
к Центральному Банку России (107016, Москва, улица Неглинная, дом 12)
- о признании незаконным приказа;
- при участии:
- от заявителя: Марков Е.В. по доверенности от 20.08.2014;
- от заинтересованного лица: Киселев Е.П. по доверенности от 23.01.2015; Семенова М.В. по доверенности от 03.04.2014;
- установил:
решением Арбитражного суда г. Москвы от 05.12.2014 в удовлетворении заявления ООО "Инвестиционная компания "Доходные инвестиции" о признании незаконным и отмене приказа Центрального Банка России от 29.05.2014 N ОД-1209 об аннулировании лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг, отказано.
Общество не согласилось с выводами суда, обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить, по мотивам, изложенным в жалобе.
Представители общества и банка в судебном заседании поддержали свои доводы и возражения.
Законность и обоснованность принятого решения проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст. ст. 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Из материалов дела следует, что оспариваемым приказом Банка России от 29.05.2014 N ОД-1209 аннулированы лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, выданные ООО "Инвестиционная компания "Доходные инвестиции" Федеральной службой по финансовым рынкам: лицензия на осуществление брокерской деятельности от 02.02.2010 N 077-12887-100000 без ограничения срока действия; лицензия на осуществление дилерской деятельности от 02.02.2010 N 077-12889-010000 без ограничения срока действия; лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 02.02.2010 N 077-12892-001000 без ограничения срока действия.
Указанный приказ издан в соответствии с п. 4 ст. 44 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", которым установлено, что в случае неоднократного нарушения в течение одного года профессиональными участниками рынка ценных бумаг законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и (или) требований, предусмотренных ст. ст. 6, 7 (за исключением п. 3 ст. 7) Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", Банк России вправе принимать решение об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
В обоснование заявленных требований ООО "Инвестиционная компания "Доходные инвестиции" ссылается на то, что Центральный банк России, применив к профессиональному участнику рынка ценных бумаг крайнюю меру в виде аннулирования лицензий, недостаточно обоснована необходимость применения именно такой меры, учитывая то, что отдельные нарушения, допущенные заявителем, носили устранимый характер, при этом данные нарушения были устранены в ходе проверки. Заявитель указывает также на то, что в деятельности общества отсутствуют квалифицирующие признаки правонарушения в виде грубости и неоднократности, являющиеся основанием для аннулирования лицензий в соответствии с п. 4 ст. 44 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
Отказывая в удовлетворении заявления, суд первой инстанции исходил из того, что обществом систематически, неоднократно в течение одного года нарушены требования законодательства Российской Федерации о ценных бумагах.
Изучив материалы дела, обсудив доводы жалобы, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены судебного акта, исходя из следующего.
Согласно ч. 1 ст. 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.
В соответствии с п. 9.1 ст. 4, ст. 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.
Согласно п. п. 3.8.1 и 3.8.2 Положения о лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденного Приказом ФСФР России от 20.07.2010 N 10-49/пз-н, аннулирование лицензии осуществляется лицензирующим органом в случае неоднократного нарушения в течение одного года профессиональными участниками рынка ценных бумаг законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и (или) требований, предусмотренных ст. ст. 6, 7 (за исключением п. 3 ст. 7).
Согласно ст. 76.5 Закона о Банке России, Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.
В соответствии с подп. "д" п. 3.10.3 Административного регламента по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной функции проведения проверок организаций, осуществление полномочий по контролю и надзору за которыми возложено на Федеральную службу по финансовым рынкам, за исключением субъектов страхового дела, микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, утвержденного Приказом ФСФР России от 21.05.2013 N 13-44/пз-н, по результатам проверок участников финансового рынка, может быть принято решение об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг проверяемой организации.
Статьей 49 Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков" установлено, что до вступления в силу нормативных актов Банка России, принятие которых отнесено к компетенции Банка России, применяются нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации и нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации.
Из материалов дела следует, в ходе осуществления выездной плановой проверки деятельности общества, выявлены неоднократные нарушения в течение одного года требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, о чем составлен акт выездной плановой проверки от 28.02.2014 N 14-9/а-ДСП.
Проверкой установлено, что обществом не осуществлено систематическое обновление информации в отношении клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев (лист 12 - 13, п. 8 акта проверки); не информирован уполномоченный орган о результатах проведения проверки наличия среди своих клиентов организации и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества; не сохранен конфиденциальный характер информации, полученной в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (лист 14 - 16, п. 10 акта проверки); документы хранятся в шкафу совместно с иными документами общества, не относящимися к вопросам ПОД/ФТ (фото N 1, 2, 3, 4 прилагаются к акту проверки), а именно: счета фактуры, товарные накладные, регламенты, учредительные документы, документы внутреннего контроля; порядок обновления, указанной информации в Правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ общества отсутствует; не обеспечены условия для осуществления службой Банка России по финансовым рынкам надзорных полномочий (лист 3 - 4, п. 1 акта проверки).
Согласно справке от 28.02.2014 N 15-1, представленной обществом во исполнении п. 1 Требования от 27.02.2014 N 15, документы касающиеся деятельности СДЛ общества, подтверждающие проведение проверки наличия/отсутствия информации о клиентах общества в перечне организации и физических лиц в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремисткой деятельности, хранятся в юридическом деле клиента совместно с договором о присоединении к регламенту брокерского обслуживания, анкетой клиента, анкетой бенефициара, заявлением на обслуживание на рынке ценных бумаг, уведомлением о порядке разделения денежных средств компании и клиента.
Факты нарушений общество не отрицает и считает их незначительным упущением.
В ходе проведения проверки, проверяющими запрошены копии всех договоров (соглашений, иных документов), заключенных обществом с профессиональными участниками рынка ценных бумаг, действовавших в течение периода с 24.03.2011 по 13.12.2013.
Согласно справке от 18.12.2013 N 5-16, представленной обществом во исполнение указанного требования, копии запрошенных документов не могут быть представлены в установленный срок в связи с недостатком времени, предоставленным для ответа на требования. Необходимые копии договоров будут представлены 30.12.2013.
Запрошенные копии документов обществом не представлены.
Факт отсутствия запрошенных копий документов, в соответствии с п. 1.5.4.7 Административного регламента зафиксирован посредством осуществления видеозаписи.
Вместе с тем, довод заявителя о представлении всех запрошенных документов опровергается возражениями общества от 27.02.2014 N 2802.
Согласно справке от 27.02.2014 N 12 общества во исполнение п. 1 требования от 27.02.2014 N 12, планы проведения проверки специального внутреннего контроля в рамках осуществления пункта Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в обществе в виде отдельного документа не составлялись.
Согласно информации указанной обществом в отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг по форме N 1100 "квартальный отчет профессионального участника рынка ценных бумаг" за 2 квартал 2013 и информации из Единого государственного реестра юридических лиц адрес места нахождения и фактический адрес общества - 129085, Москва, проспект Мира, дом 101В, строение 1.
Службой Банка России по финансовым рынкам в указанный адрес общества, направлено уведомление от 12.11.2013 N 50-13-ЯП-04/8444 о проведении плановой выездной проверки деятельности общества, которое 05.02.2014 возвращено ФГУП "Почта России" с отметкой "истек срок хранения".
Довод заявителя о том, что в указанный период обществом получено значительное количество почтовой корреспонденции не имеет правового значения.
С целью проверки достоверности сведений, указанных обществом в квартальных отчетах, представленных обществом в ФСФР России, а также в службу Банка России по финансовым рынкам в проверяемом периоде, у общества истребован список всех клиентов, с которыми обществом заключались договоры на брокерское обслуживание, действовавшие в период с 24.03.2011 по 13.12.2013 включительно.
В ходе анализа информации, представленной обществом, установлено, что в разделе 6 подраздела "сведения об осуществлении брокерской деятельности" квартальных отчетов за 4 квартал 2011, 1 - 4 кварталы 2012, 1 - 3 кварталы 2013 указаны недостоверные сведения в отношении количества клиентов общества, заключивших договоры на брокерское обслуживание.
Пунктом 13 требования от 13.12.2013 N 2 запрошен список всех клиентов, с которыми обществом заключались договоры доверительного управления, действовавшие в период с 24.03.2011 по 13.12.2013 включительно.
В ходе анализа информации, представленной обществом, установлено, что в разделе 6 подраздела "сведения об осуществлении деятельности по управлению ценными бумагами" квартальных отчетов за 1 - 3 кварталы 2013 указаны недостоверные сведения в отношении количества договоров на управление ценными бумагами.
Довод заявителя о технической ошибке отклонен, поскольку квартальные отчеты представлялись в Банк России недостоверными на протяжении с 4 квартала 2011 по 3 квартал 2013.
Генеральным директором и контролером общества нарушены требования п. 3 Приказа ФСФР России от 19.11.2009 N 09-49/пз-н "О порядке и сроках представления отчетности профессиональными участниками рынка ценных бумаг", п. 3 приказа ФСФР России от 06.12.2012 N 12-108/пз-н "О сроках и порядке предоставления отчетов профессиональными участниками рынка ценных бумаг", не обеспечено предоставление полной и достоверной информации в ФСФР России и в Службу Банка России по финансовым рынкам.
Обществом нарушены требования п. 2 Положения о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, товарных бирж и биржевых посредников, заключающих в биржевой торговле договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, базисным активом которых является биржевой товар, утвержденной Приказом ФСФР России от 23.10.2008 N 08-41/пз-н обществом определена стоимость активов для целей расчета собственных средств с нарушением требований законодательства о ценных бумагах.
В соответствии с п. 2 Положения о порядке расчета собственных средств, размер собственных средств организации определяется как разница между стоимостью активов и суммой пассивов организации, определенными в соответствии с Положением о порядке расчета собственных средств.
Стоимость активов и суммы пассивов организации определяются на дату расчета собственных средств организации на основании данных бухгалтерского учета, а также в соответствии с требованиями, установленными Положением о порядке расчета собственных средств.
В соответствии с п. 7.4 Положения о порядке расчета собственных средств в составе дебиторской задолженности не учитывается дебиторская задолженность, установленная п. п. 3.7.6, 3.7.16 и 3.7.18 Положения о порядке расчета собственных средств, если срок исполнения обязательств определен моментом востребования.
Пунктом 3.7.6 Положения о порядке расчета собственных средств установлено: сумма требований по совершенным за счет организации сделкам с ценными бумагами, по которым на дату совершения соответствующей сделки либо на дату, ближайшую из тридцати предшествующих указанной дате дней, организатором торговли на рынке ценных бумаг определена рыночная цена, а также с иностранными финансовыми инструментами, указанными в п. 3.14 Положения о порядке расчета собственных средств. При этом указанная сумма требований принимается к расчету собственных средств организации в размере, не превышающем соответственно стоимость ценных бумаг в оценке по их рыночной цене на дату совершения с ними сделки (на дату, ближайшую из тридцати предшествующих указанной дате дней), или стоимости иностранных финансовых инструментов в оценке, предусмотренной п. п. 3.14, 3.14.1, 3.14.2, 3.14.3 Положения о порядке расчета собственных средств, на дату совершения с ними сделки, при условии, что срок исполнения обязательств по указанным сделкам истекает не позднее 30 дней с расчетной даты.
Пунктом 3.7.16 Положения о порядке расчета собственных средств установлено: иная задолженность по выплате организации вознаграждений и возмещению расходов по договорам о возмездном оказании услуг.
Требование настоящего пункта применяется с даты выдачи (предоставления) соответствующей лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг или лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
Пунктом 3.7.18 Положения о порядке расчета собственных средств установлено: иная дебиторская задолженность, срок погашения которой истекает не позднее 90 дней с расчетной даты. При этом дата истечения срока погашения дебиторской задолженности определяется исходя из условий соответствующего обязательства.
В соответствии с расшифровками строк расчетов собственных средств общества, предоставленными обществом во исполнение п. 1 требования от 27.12.2013 N 8, обществом для целей расчета собственных средств по состоянию на 31.08.2013, 31.10.2013, 30.11.2013, по строке расчетов 350 "остаток денежных средств организации (клиентов организации-брокера), переданных по договорам на брокерское обслуживание, в пределах которого могут быть осуществлены расчеты по сделкам, совершенным за счет организации (клиентов организации-брокера) без предоставления ей в заем денежных средств" отражены, в том числе, дебиторская задолженность Государственной корпорацией "Банк развития внешнеэкономической деятельности" (ГК "Внешэкономбанк"), в размере остатков денежных средств, перечисленных обществом на счет ГК "Внешэкономбанк" в международном расчетно-клиринговом центре.
Обществом не заключен договор на брокерское обслуживание с ГК "Внешэкономбанк".
Таким образом, данная дебиторская задолженность относится к "иной дебиторской задолженности", срок возврата которой определен моментом востребования и в соответствии с п. 7.4 Положения о порядке расчета собственных средств не подлежит включению в состав активов общества для целей расчета собственных средств.
В нарушение п. 6.2 Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг, утвержденного Приказом ФСФР России от 24.05.2012 N 12-32/пз-н отчеты контролера общества о проделанной работе за квартал не представлялись совету директоров общества для рассмотрения.
В соответствии с п. 6.2 Положения о внутреннем контроле, контролер представляет руководителю, а также совету директоров (наблюдательному совету) для рассмотрения на заседании совета директоров (наблюдательного совета) квартальный отчет контролера.
Квартальный отчет контролера представляется совету директоров (наблюдательному совету) для рассмотрения на ближайшем после составления и представления руководителю квартального отчета контролера заседании совета директоров (наблюдательного совета).
В соответствии с копиями протоколов заседаний совета директоров общества, представленными во исполнение п. 1 требования группы инспекторов от 27.02.2014 N 14, справкой-разъяснением общества от 27.12.2013 N 6-1 за период с момента избрания совета директоров общества - 29.09.2011 по 27.12.2013 проведено 8 заседаний совета директоров общества, при этом отчеты контролера общества о проделанной работе за квартал за 3 и 4 кварталы 2011, 1 - 4 кварталы 2012, 1 - 3 кварталы 2013 на данных заседаниях не рассматривались.
В нарушение абз. 2 п. 16 Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденного совместным Постановлением ФКЦБ России и Минфина России от 11.12.2001 N 32/108н правила ведения внутреннего учета сделок и операций с ценными бумагами общества не содержат правила внутреннего документооборота (лист 11 - 12, п. 7 акта проверки).
В соответствии с абз. 2 п. 16 Порядка ведения внутреннего учета, правила ведения внутреннего учета сделок профессионального участника должны, в том числе, включать правила внутреннего документооборота, включая описание порядка прохождения документов, имеющих значение для ведения внутреннего учета профессионального участника.
Правила ведения внутреннего учета сделок и операций с ценными бумагами общества, утвержденные протоколом совета директоров общества от 08.08.2012 N 3, не содержат правила внутреннего документооборота.
Из материалов дела следует, в ходе рассмотрения возражений общества от 27.03.2014 N 15-8/3-БР, полученных Банком России 31.03.2014, Банк России направил обществу предписание от 30.04.2014 N 015-55/3286 о предоставлении копий всех договоров, заключенных обществом в ГК "Внешэкономбанк" действовавших в период с 01.01.2013 по дату получения данного предписания Банка России в связи с указанием на них в возражениях общества.
В соответствии с п. 3.10.2.1 Административного регламента в случае направления организации предписания о предоставлении недостающих документов ФСФР России принимает решение по результатам проверки в срок, не превышающий 15 дней с даты получения от организации недостающих документов.
Ответ общества на предписание от 30.04.2014 N 015-55/3286 получен Банком России 19.05.2014, Приказ Банка России издан 29.05.2014.
С учетом изложенного, суд пришел к выводу, что оспариваемый Приказ Банка России соответствует действующему законодательству, целям осуществления надзора Банком России, установленным Законом о рынке ценных бумаг и Законом о Центральном банке Российской Федерации, не нарушает права и законные интересы заявителя.
Доводы апелляционной жалобы, проверены судом апелляционной инстанции и подлежат отклонению, поскольку не опровергают законности принятого по делу судебного акта. Все документы и обстоятельства спора, на которые ссылается заявитель, были приняты во внимание судом первой инстанции, что нашло подтверждение в ходе проверки и повторного рассмотрения дела судом апелляционной инстанции.
Оснований для отмены судебного акта не имеется. Нарушений судом первой инстанции норм процессуального права, судом апелляционной инстанции не установлено.
Руководствуясь ст. ст. 104, 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
постановил:
Решение Арбитражного суда г. Москвы от 05.12.2014 по делу N А40-138808/14 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Возвратить ООО "Инвестиционная компания "Доходные инвестиции" из федерального бюджета государственную пошлину в размере 500 руб., как излишне уплаченную.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.
Председательствующий судья
Т.Т.МАРКОВА
Судьи
Н.Н.КОЛЬЦОВА
С.М.МУХИН
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)