Судебные решения, арбитраж
Банковский вклад (депозит); Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Судья Куприенко С.Г.
Судебная коллегия по гражданским делам Московского городского суда в составе:
председательствующего судьи Зенкиной В.Л.
и судей Сибул Ж.А., Карпушкиной Е.И.
при секретаре Х.
заслушав в открытом судебном заседании по докладу судьи Сибул Ж.А.
дело по апелляционной жалобе Р., У., Е., О., Б. на решение Таганского районного суда г. Москвы от * года, которым в удовлетворении иска Р., У., М., Е., О., Б. к Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов", Акционерному коммерческому банку "Традо - Банк" (Закрытое акционерное общество) о взыскании денежных средств отказано,
Истцы Р., У., М., Е., О., Б. обратились в суд с иском к ответчикам Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов", АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) об обязании включить в реестр требований кредиторов, взыскании денежных средств, указывая в обоснование иска, что между АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) и Р. был заключен договор банковского вклада N * "Стандартный" от * года, согласно которому Р. передала банку денежную сумму (вклад) в размере * руб.
* года между У. и АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) был заключен договор банковского вклада N * "Накопительный", согласно которому У. передал банку денежную сумму (вклад) в размере * руб.
* года между М. и АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) был заключен договор банковского вклада N * "Накопительный", согласно которому М. передал банку денежную сумму (вклад) в размере * руб.
* года между Е. и АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) был заключен договор банковского вклада N * "Стандартный", согласно которому Е. передал банку денежную сумму (вклад) в размере * руб.
* года между О. и АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) был заключен договор банковского вклада N * "Стандартный", согласно которому О. передал банку денежную сумму (вклад) в размере * руб.
* года между Б. и АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) был заключен договор банковского вклада N * "Стандартный", согласно которому Б. передал банку денежную сумму (вклад) в размере * руб.
Банком России * года у АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) была отозвана лицензия на осуществление банковской деятельности. АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) является участником системы обязательного страхования вкладов. Функции страховщика осуществляет Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (ГК "АСВ"). На их обращение в ГК "АСВ" о выплате страхового возмещения получили отказ, в связи с тем, что совершенные ими * года действия не отражали действительного поступления денежных средств в кассу банка и зачисления их на счет истцов, а преследовали цель получения страхового возмещения из фонда обязательного страхования вкладов. Не соглашаясь с отказом ГК "АСВ" в выплате страхового возмещения, истцы обратились в суд и просили обязать АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) включить их в реестр обязательств на выплату страхового возмещения, взыскать с ответчика ГК "АСВ" денежные средства.
Впоследствии истцы уточнили исковые требования, согласно которым заявили указанные выше требования к ответчику ГК "АСВ" (л.д. 56 - 61).
В судебном заседании представители истцов исковые требования поддержали в полном объеме.
Представитель ответчика ГК "АСВ", представляющий также интересы АКБ "Традо - Банк" (ЗАО), в судебное заседание явился, исковые требования не признал по доводам, изложенным в письменных возражениях на исковые требования.
Представители третьих лиц в судебное заседание не явились, извещены о дате и месте рассмотрения дела по известным суду адресам места нахождения.
Судом постановлено указанное выше решение, которое по доводам апелляционной жалобы просят отменить Р., У., Е., О., Б., ссылаясь на нарушение судом норм материального и процессуального права, ненадлежащую оценку представленных доказательств, что, по их мнению, повлекло вынесение незаконного решения.
Считают, что в силу положений Федерального закона РФ от 23.12.2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" они имеют право на получение страхового возмещения от Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов". Ими в суд представлены финансовые документы - приходные кассовые ордера, которые свидетельствуют о реальном перечислении наличных денег с одного счета на другой. Суд оставил без внимания представленный письменный договор займа между Ж. и Р., который подтверждает возникновение денежных отношений между указанными лицами.
Суд дал ненадлежащую оценку тому обстоятельству, что при заключении ими договоров банковского вклада не существовало ограничений на осуществление банком операций по вкладам, официальной информации о неплатежеспособности кредитной организации не имелось. Судом первой инстанции сделан безосновательный вывод об их умышленных действиях, целью которых являлось изменение очередности по выплате вкладов при наступлении страхового случая, связанного с банкротством организации.
Выслушав представителей заявителей - Г. и К., представителя ГК "Агентство по страхованию вкладов" Л., обсудив возможность рассмотрения дела в отсутствие остальных лиц, участвующих в деле, надлежаще извещенных о времени и месте судебного заседания, проверив материалы дела, обсудив доводы жалобы, письменных возражений ответчика, судебная коллегия не находит оснований для отмены решения суда по следующим основаниям.
Как следует из материалов дела и установлено судом, * года между истцами и АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) были заключены договоры банковского вклада, в соответствии с которыми истцам были открыты лицевые счета.
Также из материалов дела следует, что на начало * г. ИП Ж. имела в банке расчетный счет, на котором находились денежные средства.
На начало * г. ИП Д. имел в банке расчетный счет, на котором находились денежные средства.
На начало * г. ООО "Торговый Дом "Домакс" ОРЕХОВО-ЗУЕВО и ООО "Торговый Дом "Домакс-Р" имели в банке расчетные счета, на которых находились денежные средства.
На начало * г. ООО "СМУ-33" имело в банке расчетный счет, на котором находились денежные средства.
На начало * г. ООО "Арсенал-Сервис" имело в банке расчетный счет, на котором находились денежные средства.
На начало * г. ИП М. имел в банке расчетный счет, на котором находились денежные средства.
На начало * г. ООО "Альянс-ЛД" имело в банке расчетный счет, на котором находились денежные средства.
Во второй половине * г. в банке возникла проблема платежеспособности, с * года была сформирована картотека платежных документов клиентов, неисполненных из-за недостаточности средств на корсчетах банка.
* года по лицевому счету Р. банком были совершены приходные записи о переводе на указанный счет * руб. с расчетного счета ИП Ж.
В данных бухгалтерского учета банка отражено совершение * года расходных операций по балансовому счету учета кассовых операций кредитной организации, отражающих выдачу через кассу банка денежных средств со счета ИП М. и ООО "Арсенал-Сервис" в размере * руб. и * руб. Одновременно в бухгалтерском учете Банка были отражены приходные операции по внесению денежных средств на аналогичные суммы по счетам М. и О.
Также в данных бухгалтерского учета банка отражено совершение * года расходных операций по балансовому счету учета кассовых операций кредитной организации, отражающих выдачу через кассу банка денежных средств со счета ООО "Альянс-ЛД" в размере * руб. Одновременно в бухгалтерском учете Банка были отражены приходные операции по внесению денежных средств на аналогичную сумму по счету У.
Также в данных бухгалтерского учета банка отражено совершение * года расходных операций по балансовому счету учета кассовых операций кредитной организации, отражающих выдачу через кассу банка денежных средств со счета ООО "ССМУ-33" в размере * руб. и ИП Д. в общем размере * руб. Одновременно, в бухгалтерском учете банка были отражены приходные операции по внесению денежных средств на аналогичную сумму по счету Б. в размере * руб. и по счету Е. в общем размере * руб.
Приказом ЦБ РФ от 03 декабря 2010 года N ОД-598 у банка была отозвана лицензия на осуществление банковских операций.
АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) является участником государственной системы страхования вкладов, и в случае отзыва у него лицензии на осуществление банковских операций его вкладчики (владельцы счетов) - физические лица, согласно Федеральному закону "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" приобретают право на получение от Агентства как страховщика за счет средств фонда страхования вкладов возмещения по вкладу (счету) в размере не более * руб.
Решением Арбитражного суда г. Москвы от * года по делу N * банк признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введено конкурсное производство.
Разрешая исковые требования по существу, суд правомерно применил к спорным правоотношениям положения ст. ст. 834, 836, 845, 846 ГК РФ, ФЗ РФ N 177 от 23.12.2003 года "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и пришел к правильным выводам о том, что по состоянию на * года, * года банк был неплатежеспособен, а его клиенты, включая ИП Ж., ИП Д., ООО "ССМУ-33", ООО "Арсенал-Сервис", ИП М. и ООО "Альянс-ЛД", не могли свободно распоряжаться денежными средствами, находящимися на их счетах в банке. Указанные денежные средства не могли быть ими свободно перечислены на счета в иные кредитные организации или свободно получены наличными.
При таких обстоятельствах, учитывая, что денежные средства внесены истцами в кассу АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) в условиях неплатежеспособности кредитной организации, суд обоснованно посчитал, что фактически операций по снятию и внесению денежных средств не проводилось, остаток на счете истцов возник в результате совершения действий, направленных на искусственное формирование обязательств Агентства по выплате страхового возмещения.
Во время совершения указанных действий банк в силу недостаточности денежных средств не исполнял поручения своих клиентов, а владельцы счетов не имели возможности использовать свои денежные средства ни для целей осуществления безналичных расчетов, ни получить их наличными, т.е. в полной мере реализовать права, предусмотренные договором банковского вклада (счета).
Оценив имеющиеся в материалах дела доказательства в их совокупности, проанализировав представленные документы, суд установил полное совпадение снятой суммы денежных средств со счета ИП Ж., ИП Д., ООО "ССМУ-33", ООО "Арсенал-Сервис", ИП М. и ООО "Альянс-ЛД" и внесенных денежных средств на счета истцов, в связи с чем пришел к выводу, что указанное обстоятельство свидетельствует о том, что фактически операций по снятию и внесению денежных средств не проводилось, банк не производил фактической выдачи наличных денежных средств третьим лицам, так же как и истцы реально не вносили наличные денежные средства на свои счета через кассу банка.
В такой ситуации коллегия соглашается с выводом суда о том, что действия истцов были направлены на получение страхового возмещения.
Судебная коллегия считает, что разрешая спор, суд правильно определил юридически значимые обстоятельства. Установленные судом обстоятельства подтверждены материалами дела и исследованными судом доказательствами, которым суд дал надлежащую оценку. Выводы суда соответствуют установленным обстоятельствам. Решение суда постановлено в пределах заявленных требований. Нарушений норм процессуального и материального права, влекущих отмену решения, судом допущено не было.
Доводы заявителей об ином объеме и составе средств доказывания поводом для апелляционного вмешательства не являются, поскольку имеющаяся в материалах дела совокупность доказательств признается судебной коллегией достаточной.
Ссылки апелляционной жалобы на то, что судом дана неправильная оценка тому обстоятельству, что на момент совершения операций банк являлся платежеспособным, функционировал в обычном режиме, истцы не располагали информацией о финансовом состоянии банка и их действия нельзя расценить как злоупотребление правом, являются несостоятельными, поскольку несогласие заявителей с оценкой доказательств не может повлечь отмену решения суда.
Другие доводы апелляционной жалобы не опровергают выводов суда, все они также были предметом рассмотрения в суде первой инстанции и по своей сути направлены на переоценку доказательств и иную оценку установленных судом обстоятельств, что не является основанием к отмене законного и обоснованного решения.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 327 - 329 ГПК РФ, судебная коллегия
Решение Таганского районного суда г. Москвы от * года оставить без изменения, апелляционную жалобу Р., У., Е., О., Б. - без удовлетворения.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ МОСКОВСКОГО ГОРОДСКОГО СУДА ОТ 20.04.2012 N 11-4892/12
Разделы:Банковский вклад (депозит); Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
МОСКОВСКИЙ ГОРОДСКОЙ СУД
АПЕЛЛЯЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ
от 20 апреля 2012 г. N 11-4892/12
Судья Куприенко С.Г.
Судебная коллегия по гражданским делам Московского городского суда в составе:
председательствующего судьи Зенкиной В.Л.
и судей Сибул Ж.А., Карпушкиной Е.И.
при секретаре Х.
заслушав в открытом судебном заседании по докладу судьи Сибул Ж.А.
дело по апелляционной жалобе Р., У., Е., О., Б. на решение Таганского районного суда г. Москвы от * года, которым в удовлетворении иска Р., У., М., Е., О., Б. к Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов", Акционерному коммерческому банку "Традо - Банк" (Закрытое акционерное общество) о взыскании денежных средств отказано,
установила:
Истцы Р., У., М., Е., О., Б. обратились в суд с иском к ответчикам Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов", АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) об обязании включить в реестр требований кредиторов, взыскании денежных средств, указывая в обоснование иска, что между АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) и Р. был заключен договор банковского вклада N * "Стандартный" от * года, согласно которому Р. передала банку денежную сумму (вклад) в размере * руб.
* года между У. и АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) был заключен договор банковского вклада N * "Накопительный", согласно которому У. передал банку денежную сумму (вклад) в размере * руб.
* года между М. и АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) был заключен договор банковского вклада N * "Накопительный", согласно которому М. передал банку денежную сумму (вклад) в размере * руб.
* года между Е. и АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) был заключен договор банковского вклада N * "Стандартный", согласно которому Е. передал банку денежную сумму (вклад) в размере * руб.
* года между О. и АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) был заключен договор банковского вклада N * "Стандартный", согласно которому О. передал банку денежную сумму (вклад) в размере * руб.
* года между Б. и АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) был заключен договор банковского вклада N * "Стандартный", согласно которому Б. передал банку денежную сумму (вклад) в размере * руб.
Банком России * года у АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) была отозвана лицензия на осуществление банковской деятельности. АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) является участником системы обязательного страхования вкладов. Функции страховщика осуществляет Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (ГК "АСВ"). На их обращение в ГК "АСВ" о выплате страхового возмещения получили отказ, в связи с тем, что совершенные ими * года действия не отражали действительного поступления денежных средств в кассу банка и зачисления их на счет истцов, а преследовали цель получения страхового возмещения из фонда обязательного страхования вкладов. Не соглашаясь с отказом ГК "АСВ" в выплате страхового возмещения, истцы обратились в суд и просили обязать АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) включить их в реестр обязательств на выплату страхового возмещения, взыскать с ответчика ГК "АСВ" денежные средства.
Впоследствии истцы уточнили исковые требования, согласно которым заявили указанные выше требования к ответчику ГК "АСВ" (л.д. 56 - 61).
В судебном заседании представители истцов исковые требования поддержали в полном объеме.
Представитель ответчика ГК "АСВ", представляющий также интересы АКБ "Традо - Банк" (ЗАО), в судебное заседание явился, исковые требования не признал по доводам, изложенным в письменных возражениях на исковые требования.
Представители третьих лиц в судебное заседание не явились, извещены о дате и месте рассмотрения дела по известным суду адресам места нахождения.
Судом постановлено указанное выше решение, которое по доводам апелляционной жалобы просят отменить Р., У., Е., О., Б., ссылаясь на нарушение судом норм материального и процессуального права, ненадлежащую оценку представленных доказательств, что, по их мнению, повлекло вынесение незаконного решения.
Считают, что в силу положений Федерального закона РФ от 23.12.2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" они имеют право на получение страхового возмещения от Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов". Ими в суд представлены финансовые документы - приходные кассовые ордера, которые свидетельствуют о реальном перечислении наличных денег с одного счета на другой. Суд оставил без внимания представленный письменный договор займа между Ж. и Р., который подтверждает возникновение денежных отношений между указанными лицами.
Суд дал ненадлежащую оценку тому обстоятельству, что при заключении ими договоров банковского вклада не существовало ограничений на осуществление банком операций по вкладам, официальной информации о неплатежеспособности кредитной организации не имелось. Судом первой инстанции сделан безосновательный вывод об их умышленных действиях, целью которых являлось изменение очередности по выплате вкладов при наступлении страхового случая, связанного с банкротством организации.
Выслушав представителей заявителей - Г. и К., представителя ГК "Агентство по страхованию вкладов" Л., обсудив возможность рассмотрения дела в отсутствие остальных лиц, участвующих в деле, надлежаще извещенных о времени и месте судебного заседания, проверив материалы дела, обсудив доводы жалобы, письменных возражений ответчика, судебная коллегия не находит оснований для отмены решения суда по следующим основаниям.
Как следует из материалов дела и установлено судом, * года между истцами и АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) были заключены договоры банковского вклада, в соответствии с которыми истцам были открыты лицевые счета.
Также из материалов дела следует, что на начало * г. ИП Ж. имела в банке расчетный счет, на котором находились денежные средства.
На начало * г. ИП Д. имел в банке расчетный счет, на котором находились денежные средства.
На начало * г. ООО "Торговый Дом "Домакс" ОРЕХОВО-ЗУЕВО и ООО "Торговый Дом "Домакс-Р" имели в банке расчетные счета, на которых находились денежные средства.
На начало * г. ООО "СМУ-33" имело в банке расчетный счет, на котором находились денежные средства.
На начало * г. ООО "Арсенал-Сервис" имело в банке расчетный счет, на котором находились денежные средства.
На начало * г. ИП М. имел в банке расчетный счет, на котором находились денежные средства.
На начало * г. ООО "Альянс-ЛД" имело в банке расчетный счет, на котором находились денежные средства.
Во второй половине * г. в банке возникла проблема платежеспособности, с * года была сформирована картотека платежных документов клиентов, неисполненных из-за недостаточности средств на корсчетах банка.
* года по лицевому счету Р. банком были совершены приходные записи о переводе на указанный счет * руб. с расчетного счета ИП Ж.
В данных бухгалтерского учета банка отражено совершение * года расходных операций по балансовому счету учета кассовых операций кредитной организации, отражающих выдачу через кассу банка денежных средств со счета ИП М. и ООО "Арсенал-Сервис" в размере * руб. и * руб. Одновременно в бухгалтерском учете Банка были отражены приходные операции по внесению денежных средств на аналогичные суммы по счетам М. и О.
Также в данных бухгалтерского учета банка отражено совершение * года расходных операций по балансовому счету учета кассовых операций кредитной организации, отражающих выдачу через кассу банка денежных средств со счета ООО "Альянс-ЛД" в размере * руб. Одновременно в бухгалтерском учете Банка были отражены приходные операции по внесению денежных средств на аналогичную сумму по счету У.
Также в данных бухгалтерского учета банка отражено совершение * года расходных операций по балансовому счету учета кассовых операций кредитной организации, отражающих выдачу через кассу банка денежных средств со счета ООО "ССМУ-33" в размере * руб. и ИП Д. в общем размере * руб. Одновременно, в бухгалтерском учете банка были отражены приходные операции по внесению денежных средств на аналогичную сумму по счету Б. в размере * руб. и по счету Е. в общем размере * руб.
Приказом ЦБ РФ от 03 декабря 2010 года N ОД-598 у банка была отозвана лицензия на осуществление банковских операций.
АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) является участником государственной системы страхования вкладов, и в случае отзыва у него лицензии на осуществление банковских операций его вкладчики (владельцы счетов) - физические лица, согласно Федеральному закону "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" приобретают право на получение от Агентства как страховщика за счет средств фонда страхования вкладов возмещения по вкладу (счету) в размере не более * руб.
Решением Арбитражного суда г. Москвы от * года по делу N * банк признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введено конкурсное производство.
Разрешая исковые требования по существу, суд правомерно применил к спорным правоотношениям положения ст. ст. 834, 836, 845, 846 ГК РФ, ФЗ РФ N 177 от 23.12.2003 года "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и пришел к правильным выводам о том, что по состоянию на * года, * года банк был неплатежеспособен, а его клиенты, включая ИП Ж., ИП Д., ООО "ССМУ-33", ООО "Арсенал-Сервис", ИП М. и ООО "Альянс-ЛД", не могли свободно распоряжаться денежными средствами, находящимися на их счетах в банке. Указанные денежные средства не могли быть ими свободно перечислены на счета в иные кредитные организации или свободно получены наличными.
При таких обстоятельствах, учитывая, что денежные средства внесены истцами в кассу АКБ "Традо - Банк" (ЗАО) в условиях неплатежеспособности кредитной организации, суд обоснованно посчитал, что фактически операций по снятию и внесению денежных средств не проводилось, остаток на счете истцов возник в результате совершения действий, направленных на искусственное формирование обязательств Агентства по выплате страхового возмещения.
Во время совершения указанных действий банк в силу недостаточности денежных средств не исполнял поручения своих клиентов, а владельцы счетов не имели возможности использовать свои денежные средства ни для целей осуществления безналичных расчетов, ни получить их наличными, т.е. в полной мере реализовать права, предусмотренные договором банковского вклада (счета).
Оценив имеющиеся в материалах дела доказательства в их совокупности, проанализировав представленные документы, суд установил полное совпадение снятой суммы денежных средств со счета ИП Ж., ИП Д., ООО "ССМУ-33", ООО "Арсенал-Сервис", ИП М. и ООО "Альянс-ЛД" и внесенных денежных средств на счета истцов, в связи с чем пришел к выводу, что указанное обстоятельство свидетельствует о том, что фактически операций по снятию и внесению денежных средств не проводилось, банк не производил фактической выдачи наличных денежных средств третьим лицам, так же как и истцы реально не вносили наличные денежные средства на свои счета через кассу банка.
В такой ситуации коллегия соглашается с выводом суда о том, что действия истцов были направлены на получение страхового возмещения.
Судебная коллегия считает, что разрешая спор, суд правильно определил юридически значимые обстоятельства. Установленные судом обстоятельства подтверждены материалами дела и исследованными судом доказательствами, которым суд дал надлежащую оценку. Выводы суда соответствуют установленным обстоятельствам. Решение суда постановлено в пределах заявленных требований. Нарушений норм процессуального и материального права, влекущих отмену решения, судом допущено не было.
Доводы заявителей об ином объеме и составе средств доказывания поводом для апелляционного вмешательства не являются, поскольку имеющаяся в материалах дела совокупность доказательств признается судебной коллегией достаточной.
Ссылки апелляционной жалобы на то, что судом дана неправильная оценка тому обстоятельству, что на момент совершения операций банк являлся платежеспособным, функционировал в обычном режиме, истцы не располагали информацией о финансовом состоянии банка и их действия нельзя расценить как злоупотребление правом, являются несостоятельными, поскольку несогласие заявителей с оценкой доказательств не может повлечь отмену решения суда.
Другие доводы апелляционной жалобы не опровергают выводов суда, все они также были предметом рассмотрения в суде первой инстанции и по своей сути направлены на переоценку доказательств и иную оценку установленных судом обстоятельств, что не является основанием к отмене законного и обоснованного решения.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 327 - 329 ГПК РФ, судебная коллегия
определила:
Решение Таганского районного суда г. Москвы от * года оставить без изменения, апелляционную жалобу Р., У., Е., О., Б. - без удовлетворения.
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)