Судебные решения, арбитраж
Банковский счет; Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
Резолютивная часть постановления объявлена 30 октября 2008 года.
Полный текст постановления изготовлен 31 октября 2008 года.
В судебном заседании объявлялся перерыв на 30.10.2008 на 14 ч 50 мин.
Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Бирченко А.Н
судей Жаткиной С.А., Шалкина В.Б.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Николаевым Д.В.,
при участии в судебном заседании:
от открытого акционерного общества "Привольный" - не явилось, извещен надлежащим образом, почтовые уведомления N N 97369, 97368, 97370,
от открытому акционерному обществу "Внешторгбанк" в лице филиала в г. Волгограде, - представитель по доверенности Змейко С.Ю.,
от Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 8 по Волгоградской области - не явилась, извещена надлежащим образом, почтовое уведомление N 97372,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу открытого акционерного общества "Привольный" на решение Арбитражного суда Волгоградской области от 29 августа 2008 года по делу N А12-10294/08-с61, (судья Алабужева О.Н.)
по иску открытого акционерного общества "Привольный", (далее - ОАО "Привольный"), Волгоградская область, Светлоярский район, п. Привольный
к открытому акционерному обществу "Внешторгбанк" в лице филиала в г. Волгограде, (далее - ОАО "Внешторгбанк"), г. Волгоград,
Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 8 по Волгоградской области, (далее - МИ ФНС России N 8 по Волгоградской области), Волгоградская область, Светлоярский район, п. Привольный
о признании действий ответчика незаконными и обязании совершить определенные действия
установил:
Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 29 августа 2008 года по делу N А12-10294/08-с61 отказано в удовлетворении исковых требований ОАО "Привольный".
Не согласившись с принятым решением, ОАО "Привольный" обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение Арбитражного суда Волгоградской области от 29 августа 2008 года по делу N А12-10294/08-с61 в связи с нарушением норм материального и процессуального права, и принять новый судебный акт, которым удовлетворить исковые требования и взыскать с ОАО "Внешторгбанк" всего 80709 руб. 53 коп., в том числе 30267 руб. 32 коп., незаконно списанные с расчетного счета ОАО "Привольный" 06.06.2008 и 50442 руб. 21 коп., списанные ОАО "Внешторгбанк" после подачи искового заявления в период рассмотрения исковых требований.
По мнению заявителя апелляционной жалобы, суд первой инстанции нарушил положения статьи 46 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в качестве ответчика привлек - МИ ФНС России N 8 по Волгоградской области, в решении от 29.08.2008 указано, что замена произведена с согласия истца. Однако исковое заявление было предъявлено только к ОАО "Внешторгбанк" в лице филиала в г. Волгограде. У вновь привлеченного ответчика суд первой инстанции не запросил никаких документов, а также решение было вынесено при отсутствии в материалах дела как требований, выставленных налоговым органом так и решений о приостановлении операций по счетам, требования к налоговому органу истцом не предъявлены.
Суд первой инстанции не дал правовую оценку ходатайству об уточнении исковых требований. Конкурсный управляющий ОАО "Привольный" просил взыскать с ответчика денежные средства в размере 80709 руб. 53 коп.
Судом первой инстанции не исследовано и не установлено, что в период процедуры конкурсного производства конкурсной массой и распоряжением счета возлагается на конкурсного управляющего, поскольку все платежи, в том числе текущие платежи, и очередность оплаты осуществляет конкурсный управляющий.
Дело рассматривается в апелляционной инстанции в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
В соответствии с частью 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства в их взаимной связи и совокупности по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.
Как следует из материалов дела, 28.11.2005 ОАО "Внешторгбанк" и ОАО "Привольный" заключили договор банковского счета в валюте Российской Федерации N 582-05.
Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 25.12.2007 по делу N А12-11499/06-с58 ОАО "Привольный" признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство сроком на двенадцать месяцев.
14.01.2008 конкурсный управляющий Бондарев В.А. направил уведомление в адрес кредитного учреждения о признании ОАО "Привольный" банкротом и открытии конкурсного производства с приложением решения суда от 25.12.2007. Указанное уведомление получено банком 14.01.2008 (вх.N 726000).
К расчетному счету в ОАО "Внешторгбанк" налоговым органом выставлены инкассовые поручения от 23.05.2008 N N 14834, 14835, 14836, 14837. Указанные поручения исполнены кредитным учреждением ответчика и со счета ОАО "Привольный" списаны суммы, указанные в инкассовых поручениях, всего - 30267 руб. 32 коп., требование об уплате которых возникло в ходе конкурсного производства.
В суде первой инстанции истец в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявил ходатайство об уточнении исковых требований и просил взыскать с ответчика денежные средства в размере 80709 руб. 53 коп. и перечислить на расчетный счет истца, открытый в филиале ОАО "Внешторгбанк" в г. Волгограде.
Суд первой инстанции правомерно рассмотрел заявленное ходатайство и отказал в его удовлетворении в части 50442 руб. 21 коп., поскольку предъявлены аналогичные дополнительные требования, которые могут быть рассмотрены путем самостоятельного предъявления иска в суд.
Согласно статье 5 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закона о банкротстве) требования кредиторов по текущим платежам не подлежит включению в реестр требований кредиторов. Кредиторы по текущим платежам при проведении соответствующих процедур банкротства не признаются лицами, участвующими в деле о банкротстве.
Согласно пункту 1 статьи 134 Закона о банкротстве вне очереди за счет конкурсной массы, погашаются текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления деятельности должника. Пункт 3 указанной статьи предусматривает, что очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам должника, указанным в пункте 1 настоящей статьи, определяется в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Судом первой инстанции правомерно установлено, что платежи в размере 30267 руб. 32 коп., взысканные с ОАО "Привольный" в соответствии со статьей 5 Закона о банкротстве являются текущими платежами, поскольку возникли после признания должника банкротом.
Согласно статье 845 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету.
Как разъяснено в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2006 N 25 "О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве", банк осуществляет проверку правомерности взыскания по формальным признакам, квалифицируя подлежащее исполнению требование как текущее на основании имеющихся в инкассовом поручении данных.
Пункт 13 вышеуказанного постановления разъясняет, что требования об уплате обязательных платежей, возникших после открытия конкурсного производства, подлежат удовлетворению в соответствии с пунктом 4 статьи 142 Закона о банкротстве после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а поэтому налоговый орган не вправе осуществлять предусмотренные налоговым законодательством меры по принудительному взысканию указанной задолженности.
Списание ответчиком денежных средств нарушает принципы очередности и пропорциональности удовлетворения требований кредиторов, установленные Законом о банкротстве.
Указанные инкассовые поручения были исполнены ОАО "Внешторгбанк", по мнению арбитражного суда первой инстанции, правомерно, несмотря на незаконные действия налогового органа по выставлению инкассовых поручений на безакцептное списание недоимок по налогам с должника-банкрота, находящегося в процедуре конкурсного производства.
В силу статьи 854 Гражданского кодекса Российской Федерации без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом.
В рассматриваемом деле оснований для бесспорного списания денежных средств по инкассовым поручениям налогового органа у ОАО "Внешторгбанк" не имелось, поскольку имеют место текущие платежи, а их правовое положение и порядок их удовлетворения определяется постановлением Пленума Высшего арбитражного Суда РФ от 22.06.2006 N 25 "О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве", а поэтому банк неправомерно списал денежные средства и должен нести ответственность, предусмотренную гражданским законодательством.
Ответчик был осведомлен о введении в отношении его клиента процедуры конкурсного производства, поэтому списание им со счета истца денежных средств на основании инкассовых поручений инспекции является неправомерным, поскольку нарушает принципы очередности и пропорциональности удовлетворения требований кредиторов, установленные Законом о банкротстве.
Истец не заявлял самостоятельных требований к налоговому органу, а поэтому удовлетворение иска должно быть осуществлено за счет банка.
Отказывая в иске, в результате неправильного применения норм материального права, суд первой инстанции не исследовал обоснованность расчета суммы иска в части убытков.
С учетом изложенного, арбитражный апелляционный суд считает, что довод заявителя апелляционной жалобы о нарушении очередности списания денежных средств со счета должника состоятелен, а поэтому решение суда первой инстанции следует отменить, исковые требования в размере 30267 руб. 32 коп. - удовлетворить.
В судебном заседании объявлялся перерыв для представления учредительных документов ОАО "Внешторгбанк": устава, свидетельства о государственной регистрации, Положения о Филиале Банка ВТБ (ОАО) в г. Волгограде, в соответствии с которым филиал не является юридическим лицом.
Таким образом, с учетом изложенных доводов, обстоятельств и представленных доказательств арбитражный апелляционный суд находит основания к отмене решения суда первой инстанции в связи с нарушением норм материального права.
Руководствуясь статьями 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двенадцатый арбитражный апелляционный суд
постановил:
Решение Арбитражного суда Волгоградской области от 29 августа 2008 года по делу N А12-10294/08-с61 отменить, апелляционную жалобу - удовлетворить.
Взыскать с открытого акционерного общества "Внешторгбанк", г. Москва в пользу открытого акционерного общества "Привольный", Волгоградская область, Светлоярский район, п. Привольный денежные средства в размере 30267 руб. 32 коп.
Взыскать с открытого акционерного общества "Внешторгбанк", г. Москва в доход Федерального бюджета Российской Федерации государственную пошлину по делу 4000 рублей.
Взыскать с открытого акционерного общества "Внешторгбанк", г. Москва в доход Федерального бюджета Российской Федерации государственную пошлину по апелляционной жалобе в размере 1000 рублей.
Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме через Арбитражный суд Волгоградской области.
Пре
Председательствующий
А.Н.БИРЧЕНКО
Судьи
С.А.ЖАТКИНА
В.Б.ШАЛКИН
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ДВЕНАДЦАТОГО АРБИТРАЖНОГО АПЕЛЛЯЦИОННОГО СУДА ОТ 31.10.2008 ПО ДЕЛУ N А12-10294/08-С61
Разделы:Банковский счет; Банковские операции
Обращаем Ваше внимание на то обстоятельство, что данное решение могло быть обжаловано в суде высшей инстанции и отменено
ДВЕНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 31 октября 2008 г. по делу N А12-10294/08-с61
Резолютивная часть постановления объявлена 30 октября 2008 года.
Полный текст постановления изготовлен 31 октября 2008 года.
В судебном заседании объявлялся перерыв на 30.10.2008 на 14 ч 50 мин.
Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Бирченко А.Н
судей Жаткиной С.А., Шалкина В.Б.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Николаевым Д.В.,
при участии в судебном заседании:
от открытого акционерного общества "Привольный" - не явилось, извещен надлежащим образом, почтовые уведомления N N 97369, 97368, 97370,
от открытому акционерному обществу "Внешторгбанк" в лице филиала в г. Волгограде, - представитель по доверенности Змейко С.Ю.,
от Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 8 по Волгоградской области - не явилась, извещена надлежащим образом, почтовое уведомление N 97372,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу открытого акционерного общества "Привольный" на решение Арбитражного суда Волгоградской области от 29 августа 2008 года по делу N А12-10294/08-с61, (судья Алабужева О.Н.)
по иску открытого акционерного общества "Привольный", (далее - ОАО "Привольный"), Волгоградская область, Светлоярский район, п. Привольный
к открытому акционерному обществу "Внешторгбанк" в лице филиала в г. Волгограде, (далее - ОАО "Внешторгбанк"), г. Волгоград,
Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России N 8 по Волгоградской области, (далее - МИ ФНС России N 8 по Волгоградской области), Волгоградская область, Светлоярский район, п. Привольный
о признании действий ответчика незаконными и обязании совершить определенные действия
установил:
Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 29 августа 2008 года по делу N А12-10294/08-с61 отказано в удовлетворении исковых требований ОАО "Привольный".
Не согласившись с принятым решением, ОАО "Привольный" обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит отменить решение Арбитражного суда Волгоградской области от 29 августа 2008 года по делу N А12-10294/08-с61 в связи с нарушением норм материального и процессуального права, и принять новый судебный акт, которым удовлетворить исковые требования и взыскать с ОАО "Внешторгбанк" всего 80709 руб. 53 коп., в том числе 30267 руб. 32 коп., незаконно списанные с расчетного счета ОАО "Привольный" 06.06.2008 и 50442 руб. 21 коп., списанные ОАО "Внешторгбанк" после подачи искового заявления в период рассмотрения исковых требований.
По мнению заявителя апелляционной жалобы, суд первой инстанции нарушил положения статьи 46 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в качестве ответчика привлек - МИ ФНС России N 8 по Волгоградской области, в решении от 29.08.2008 указано, что замена произведена с согласия истца. Однако исковое заявление было предъявлено только к ОАО "Внешторгбанк" в лице филиала в г. Волгограде. У вновь привлеченного ответчика суд первой инстанции не запросил никаких документов, а также решение было вынесено при отсутствии в материалах дела как требований, выставленных налоговым органом так и решений о приостановлении операций по счетам, требования к налоговому органу истцом не предъявлены.
Суд первой инстанции не дал правовую оценку ходатайству об уточнении исковых требований. Конкурсный управляющий ОАО "Привольный" просил взыскать с ответчика денежные средства в размере 80709 руб. 53 коп.
Судом первой инстанции не исследовано и не установлено, что в период процедуры конкурсного производства конкурсной массой и распоряжением счета возлагается на конкурсного управляющего, поскольку все платежи, в том числе текущие платежи, и очередность оплаты осуществляет конкурсный управляющий.
Дело рассматривается в апелляционной инстанции в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
В соответствии с частью 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства в их взаимной связи и совокупности по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.
Как следует из материалов дела, 28.11.2005 ОАО "Внешторгбанк" и ОАО "Привольный" заключили договор банковского счета в валюте Российской Федерации N 582-05.
Решением Арбитражного суда Волгоградской области от 25.12.2007 по делу N А12-11499/06-с58 ОАО "Привольный" признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство сроком на двенадцать месяцев.
14.01.2008 конкурсный управляющий Бондарев В.А. направил уведомление в адрес кредитного учреждения о признании ОАО "Привольный" банкротом и открытии конкурсного производства с приложением решения суда от 25.12.2007. Указанное уведомление получено банком 14.01.2008 (вх.N 726000).
К расчетному счету в ОАО "Внешторгбанк" налоговым органом выставлены инкассовые поручения от 23.05.2008 N N 14834, 14835, 14836, 14837. Указанные поручения исполнены кредитным учреждением ответчика и со счета ОАО "Привольный" списаны суммы, указанные в инкассовых поручениях, всего - 30267 руб. 32 коп., требование об уплате которых возникло в ходе конкурсного производства.
В суде первой инстанции истец в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявил ходатайство об уточнении исковых требований и просил взыскать с ответчика денежные средства в размере 80709 руб. 53 коп. и перечислить на расчетный счет истца, открытый в филиале ОАО "Внешторгбанк" в г. Волгограде.
Суд первой инстанции правомерно рассмотрел заявленное ходатайство и отказал в его удовлетворении в части 50442 руб. 21 коп., поскольку предъявлены аналогичные дополнительные требования, которые могут быть рассмотрены путем самостоятельного предъявления иска в суд.
Согласно статье 5 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закона о банкротстве) требования кредиторов по текущим платежам не подлежит включению в реестр требований кредиторов. Кредиторы по текущим платежам при проведении соответствующих процедур банкротства не признаются лицами, участвующими в деле о банкротстве.
Согласно пункту 1 статьи 134 Закона о банкротстве вне очереди за счет конкурсной массы, погашаются текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления деятельности должника. Пункт 3 указанной статьи предусматривает, что очередность удовлетворения требований кредиторов по текущим денежным обязательствам должника, указанным в пункте 1 настоящей статьи, определяется в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Судом первой инстанции правомерно установлено, что платежи в размере 30267 руб. 32 коп., взысканные с ОАО "Привольный" в соответствии со статьей 5 Закона о банкротстве являются текущими платежами, поскольку возникли после признания должника банкротом.
Согласно статье 845 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету.
Как разъяснено в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2006 N 25 "О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве", банк осуществляет проверку правомерности взыскания по формальным признакам, квалифицируя подлежащее исполнению требование как текущее на основании имеющихся в инкассовом поручении данных.
Пункт 13 вышеуказанного постановления разъясняет, что требования об уплате обязательных платежей, возникших после открытия конкурсного производства, подлежат удовлетворению в соответствии с пунктом 4 статьи 142 Закона о банкротстве после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а поэтому налоговый орган не вправе осуществлять предусмотренные налоговым законодательством меры по принудительному взысканию указанной задолженности.
Списание ответчиком денежных средств нарушает принципы очередности и пропорциональности удовлетворения требований кредиторов, установленные Законом о банкротстве.
Указанные инкассовые поручения были исполнены ОАО "Внешторгбанк", по мнению арбитражного суда первой инстанции, правомерно, несмотря на незаконные действия налогового органа по выставлению инкассовых поручений на безакцептное списание недоимок по налогам с должника-банкрота, находящегося в процедуре конкурсного производства.
В силу статьи 854 Гражданского кодекса Российской Федерации без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом.
В рассматриваемом деле оснований для бесспорного списания денежных средств по инкассовым поручениям налогового органа у ОАО "Внешторгбанк" не имелось, поскольку имеют место текущие платежи, а их правовое положение и порядок их удовлетворения определяется постановлением Пленума Высшего арбитражного Суда РФ от 22.06.2006 N 25 "О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве", а поэтому банк неправомерно списал денежные средства и должен нести ответственность, предусмотренную гражданским законодательством.
Ответчик был осведомлен о введении в отношении его клиента процедуры конкурсного производства, поэтому списание им со счета истца денежных средств на основании инкассовых поручений инспекции является неправомерным, поскольку нарушает принципы очередности и пропорциональности удовлетворения требований кредиторов, установленные Законом о банкротстве.
Истец не заявлял самостоятельных требований к налоговому органу, а поэтому удовлетворение иска должно быть осуществлено за счет банка.
Отказывая в иске, в результате неправильного применения норм материального права, суд первой инстанции не исследовал обоснованность расчета суммы иска в части убытков.
С учетом изложенного, арбитражный апелляционный суд считает, что довод заявителя апелляционной жалобы о нарушении очередности списания денежных средств со счета должника состоятелен, а поэтому решение суда первой инстанции следует отменить, исковые требования в размере 30267 руб. 32 коп. - удовлетворить.
В судебном заседании объявлялся перерыв для представления учредительных документов ОАО "Внешторгбанк": устава, свидетельства о государственной регистрации, Положения о Филиале Банка ВТБ (ОАО) в г. Волгограде, в соответствии с которым филиал не является юридическим лицом.
Таким образом, с учетом изложенных доводов, обстоятельств и представленных доказательств арбитражный апелляционный суд находит основания к отмене решения суда первой инстанции в связи с нарушением норм материального права.
Руководствуясь статьями 269 - 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двенадцатый арбитражный апелляционный суд
постановил:
Решение Арбитражного суда Волгоградской области от 29 августа 2008 года по делу N А12-10294/08-с61 отменить, апелляционную жалобу - удовлетворить.
Взыскать с открытого акционерного общества "Внешторгбанк", г. Москва в пользу открытого акционерного общества "Привольный", Волгоградская область, Светлоярский район, п. Привольный денежные средства в размере 30267 руб. 32 коп.
Взыскать с открытого акционерного общества "Внешторгбанк", г. Москва в доход Федерального бюджета Российской Федерации государственную пошлину по делу 4000 рублей.
Взыскать с открытого акционерного общества "Внешторгбанк", г. Москва в доход Федерального бюджета Российской Федерации государственную пошлину по апелляционной жалобе в размере 1000 рублей.
Постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в Федеральный арбитражный суд Поволжского округа в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме через Арбитражный суд Волгоградской области.
Пре
Председательствующий
А.Н.БИРЧЕНКО
Судьи
С.А.ЖАТКИНА
В.Б.ШАЛКИН
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)