Инструкции, методики
Разделы:
Банковские операции
Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459; N 28, ст. 3469; N 28, ст. 3470; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004 года N 1) в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):
- достаточности собственных средств (капитала) банка;
- ликвидности банков;
- максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимального размера крупных кредитных рисков;
- максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
- совокупной величины риска по инсайдерам банка;
- использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций, - устанавливаются иными нормативными актами Банка России.
1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.
При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:
- если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов <*>, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;
- --------------------------------
<*> Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.
если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.
2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:
- величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
- величина кредитного риска по срочным сделкам;
- величина рыночного риска.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:
К
Н1 = -------------------------------------------------------- x 100%, где
SUM Кр (А - Рк ) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР
i i i
- К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П);
- Кр - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3
i
- настоящей Инструкции;
- А - i-й актив банка;
- i
Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на
i
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
- задолженности i-го актива;
- КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции;
- КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;
- РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
- для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 процентов;
- для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 процентов.
2.3. При расчете норматива H1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков:
I группа активов Коэффициент риска
средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке
России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров
организованного рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России,
средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России,
прочие средства, размещенные в Банке России, за исключением их
части, на которую наложен арест, код 8912 ...................... 0
обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета
30202 и 30204 .................................................. 0
14.06.2007 N 1838-У
наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы,
природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за
исключением их части, на которую наложен арест и изъятых
следственными органами, код 8962 ............................... 2
суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для
получения следующим днем наличных денежных средств и драгоценных
металлов, код 8969 ............................................. 0
вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за
исключением их части, на которую наложен арест, код 8902 ....... 0
средства на счетах кредитных организаций по кассовому
обслуживанию филиалов, счет 30210 .............................. 0
вложения в облигации Банка России, за исключением их части, на
которую наложен арест, код 8900 ................................ 0
вложения в государственные долговые обязательства стран из
числа "группы развитых стран", за исключением их части, на которую
наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с резервными
требованиями уполномоченных органов указанных стран, код 8901
................................................................ 0
II группа активов Коэффициент риска
кредитные требования, то есть требования банка к заемщику
(контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды,
ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в
соответствии с нормативным актом Банка России о порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери
по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности,
гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую
получены гарантии, код 8973 ................................... 10
кредитные требования под гарантии (поручительства)
правительств стран из числа "группы развитых стран" (Австралия,
Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая
Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство
Бельгии, Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство
Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая
Зеландия, Португальская Республика, Республика Корея, Соединенное
Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты
Америки, Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика,
Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония), а также
под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии
с законодательством либо надзорными нормами соответствующих стран
приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным
правительствами указанных стран, в части, под которую получены
гарантии, код 8917 ............................................ 10
14.06.2007 N 1838-У
вложения в государственные долговые обязательства стран, не
входящих в число "группы развитых стран", за исключением их части,
на которую наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с
резервными требованиями уполномоченных органов указанных стран,
код 8903 ...................................................... 10
кредитные требования к Министерству финансов Российской
Федерации, за исключением сумм, на которые наложен арест, код
8960 .......................................................... 10
учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или)
авалированные федеральными органами исполнительной власти, за
исключением их части, на которую наложен арест, код 8966 ...... 10
кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен
арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной
их учетной цене Банка России, код 8975 ........................ 10
кредитные требования в части, обеспеченной гарантийным
депозитом (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом
в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных
бумаг банка-кредитора, код 8945 ............................... 10
III группа активов Коэффициент риска
вложения в долговые обязательства субъектов Российской
Федерации и органов местного самоуправления, за исключением их
части, на которую наложен арест, код 8904 ..................... 20
требования участников расчетов к расчетным небанковским
кредитным организациям, расчетным центрам ОРЦБ, требования
кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским
операциям с ценными бумагами и другими активами в части,
размещенной брокером в расчетных небанковских кредитных
организациях и расчетных центрах ОРЦБ, требования банков к
валютным и фондовым биржам, за исключением сумм, на которые
наложен арест, код 8941 ....................................... 20
средства на корреспондентских счетах в кредитных
организациях-нерезидентах (далее - банки) стран из числа "группы
развитых стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых
ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные
расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках,
за исключением их части, на которую наложен арест, а также за
исключением средств на корреспондентских счетах и незавершенных
расчетов по корреспондентским счетам в указанных банках
с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код
8946 .......................................................... 20
кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых
- file.rtf
Страницы: 1 из 4 1 2 3 4
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)
МЕТОДИКИ: РАСЧЕТ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА, РАСЧЕТ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ, ОПРЕДЕЛЕНИЕ СИНДИЦИРОВАННЫХ КРЕДИТОВ, ОПРЕДЕЛЕНИЕ УРОВНЯ РИСКА ПО СИНДИЦИРОВАННЫМ КРЕДИТАМ
Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 31.03.2008). Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.02.2004 N 5529)Разделы:
Банковские операции
Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. N 5529
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 16 января 2004 г. N 110-И
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ
ИНСТРУКЦИЯ
от 16 января 2004 г. N 110-И
ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ
Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459; N 28, ст. 3469; N 28, ст. 3470; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004 года N 1) в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
Глава 1. Общие положения
1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы):
- достаточности собственных средств (капитала) банка;
- ликвидности банков;
- максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимального размера крупных кредитных рисков;
- максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
- совокупной величины риска по инсайдерам банка;
- использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций, - устанавливаются иными нормативными актами Банка России.
1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.
При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования:
- если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов <*>, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива;
- --------------------------------
<*> Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции.
если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива.
Глава 2. Норматив достаточности собственных средств
2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:
- величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;
- величина кредитного риска по срочным сделкам;
- величина рыночного риска.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:
К
Н1 = -------------------------------------------------------- x 100%, где
SUM Кр (А - Рк ) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР
i i i
- К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N 215-П);
- Кр - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п. 2.3
i
- настоящей Инструкции;
- А - i-й актив банка;
- i
Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на
i
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
- задолженности i-го актива;
- КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции;
- КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;
- РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:
- для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10 процентов;
- для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 процентов.
2.3. При расчете норматива H1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков:
I группа активов Коэффициент риска
средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке
России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров
организованного рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России,
средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России,
прочие средства, размещенные в Банке России, за исключением их
части, на которую наложен арест, код 8912 ...................... 0
обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета
30202 и 30204 .................................................. 0
14.06.2007 N 1838-У
наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы,
природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за
исключением их части, на которую наложен арест и изъятых
следственными органами, код 8962 ............................... 2
суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для
получения следующим днем наличных денежных средств и драгоценных
металлов, код 8969 ............................................. 0
вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за
исключением их части, на которую наложен арест, код 8902 ....... 0
средства на счетах кредитных организаций по кассовому
обслуживанию филиалов, счет 30210 .............................. 0
вложения в облигации Банка России, за исключением их части, на
которую наложен арест, код 8900 ................................ 0
вложения в государственные долговые обязательства стран из
числа "группы развитых стран", за исключением их части, на которую
наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с резервными
требованиями уполномоченных органов указанных стран, код 8901
................................................................ 0
II группа активов Коэффициент риска
кредитные требования, то есть требования банка к заемщику
(контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды,
ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в
соответствии с нормативным актом Банка России о порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери
по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности,
гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую
получены гарантии, код 8973 ................................... 10
кредитные требования под гарантии (поручительства)
правительств стран из числа "группы развитых стран" (Австралия,
Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая
Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство
Бельгии, Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство
Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая
Зеландия, Португальская Республика, Республика Корея, Соединенное
Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты
Америки, Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика,
Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония), а также
под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии
с законодательством либо надзорными нормами соответствующих стран
приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным
правительствами указанных стран, в части, под которую получены
гарантии, код 8917 ............................................ 10
14.06.2007 N 1838-У
вложения в государственные долговые обязательства стран, не
входящих в число "группы развитых стран", за исключением их части,
на которую наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с
резервными требованиями уполномоченных органов указанных стран,
код 8903 ...................................................... 10
кредитные требования к Министерству финансов Российской
Федерации, за исключением сумм, на которые наложен арест, код
8960 .......................................................... 10
учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или)
авалированные федеральными органами исполнительной власти, за
исключением их части, на которую наложен арест, код 8966 ...... 10
кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен
арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной
их учетной цене Банка России, код 8975 ........................ 10
кредитные требования в части, обеспеченной гарантийным
депозитом (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом
в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных
бумаг банка-кредитора, код 8945 ............................... 10
III группа активов Коэффициент риска
вложения в долговые обязательства субъектов Российской
Федерации и органов местного самоуправления, за исключением их
части, на которую наложен арест, код 8904 ..................... 20
требования участников расчетов к расчетным небанковским
кредитным организациям, расчетным центрам ОРЦБ, требования
кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским
операциям с ценными бумагами и другими активами в части,
размещенной брокером в расчетных небанковских кредитных
организациях и расчетных центрах ОРЦБ, требования банков к
валютным и фондовым биржам, за исключением сумм, на которые
наложен арест, код 8941 ....................................... 20
средства на корреспондентских счетах в кредитных
организациях-нерезидентах (далее - банки) стран из числа "группы
развитых стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых
ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные
расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках,
за исключением их части, на которую наложен арест, а также за
исключением средств на корреспондентских счетах и незавершенных
расчетов по корреспондентским счетам в указанных банках
с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код
8946 .......................................................... 20
кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых
Страницы: 1 из 4 1 2 3 4
© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "BANKLAW.RU | Банки и банковские операции (банковское дело)" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)