Инструкции, методики
Банковские операции
10.1. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением банками обязательных нормативов на основании:
- данных, полученных в составе форм отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах", установленных Указанием Банка России N 1376-У;
- данных проверок, осуществляемых Банком России (его уполномоченными представителями) в соответствии со статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
- данных отчетности, представленной банком по требованию Банка России и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банка, на внутримесячную (внутримесячные) дату (даты) по формам отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах";
- данных отчетности, представляемой банком по форме 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России, в целях проверки соответствия срока обращения еврооблигаций, выпущенных дочерней организацией - эмитентом еврооблигаций, и срока привлечения средств, полученных в результате размещения данных ценных бумаг;
- информации о величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера по форме, приведенной в п. 12 приложения 2 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Банка России;
- информации о величине кредитного риска по срочным сделкам по форме, приведенной в п. 10 приложения 3 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Банка России.
10.2. Отчетность на внутримесячную дату (даты) представляется в следующие сроки:
- банками, не имеющими филиалов, - не позднее чем через три рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;
- банками, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных банков), - не позднее чем через четыре рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;
- многофилиальными банками - не позднее чем через 10 рабочих дней после предъявления требования о представлении отчетности Банком России.
10.3. В целях контроля за рисками, принимаемыми банками, территориальные учреждения Банка России в соответствии с п. 1.3 настоящей Инструкции на основании профессионального суждения, формируемого в ходе осуществления надзора (документарного анализа и (или) проверок), и по результатам предварительных консультаций с Банком России предъявляют банку требование о включении в расчет (исключении из расчета) обязательных нормативов активов и (или) обязательств в соответствии с п. 1.3 настоящей Инструкции, включая требование об уточнении состава кодов (расшифровок), приведенных в приложении 1 к настоящей Инструкции. Территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России информацию о предъявлении требования в составе формы отчетности 0409637 "Перечень информации о примененных мерах воздействия, предъявленных требованиях и поступивших от уполномоченных лиц заявлениях об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и предложениях арбитражных судов о целесообразности ее отзыва, а также осуществлении по инициативе кредитной организации мер по предупреждению банкротства", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Банк России.
10.4. Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.
11.1. Территориальные учреждения Банка России могут устанавливать банкам по их ходатайствам контрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения (в том числе прогнозируемого) по основаниям, перечисленным в п. 11.2 настоящей Инструкции, при условии, что имеется прямая причинно-следственная связь между возникновением основания и невыполнением банком соответствующего норматива. Под установлением контрольных значений обязательных нормативов понимается установление значений обязательных нормативов на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенных обязательных нормативов к требуемому (нормативному) значению. При нарушении контрольных значений обязательных нормативов принудительные меры воздействия применяются к банкам в соответствии с пунктом 10.4 настоящей Инструкции.
11.2. Основанием для установления банкам, не выполнившим обязательные нормативы, установленные настоящей Инструкцией, контрольных значений обязательных нормативов могут являться:
- изменение Банком России методики расчета обязательных нормативов;
- изменение Банком России методики расчета собственных средств (капитала);
- изменение Банком России методики формирования резервов на возможные потери и резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;
- уточнения (расширения) в законодательстве Российской Федерации или в нормативных актах Банка России состава групп связанных заемщиков и (или) заемщиков, связанных с банком;
- изменения состава акционеров и инсайдеров;
- возникновение отсутствовавших на момент заключения договоров с заемщиками оснований для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков и (или) для отнесения заемщиков к связанным с банком лицам.
11.3. Установление контрольных значений обязательных нормативов осуществляется в следующем порядке.
В случае нарушения (в том числе прогнозируемого) обязательных нормативов по основаниям, перечисленным в п. 11.2 настоящей Инструкции, банк может направить в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, ходатайство, составленное в произвольной форме и подписанное единоличным исполнительным органом банка либо его заместителем, уполномоченными подписывать отчетность, главным бухгалтером либо другим лицом, его замещающим.
Территориальное учреждение Банка России рассматривает ходатайство банка и в течение 10 рабочих дней направляет банку информацию о принятом решении. В случае, если это решение является положительным, территориальное учреждение Банка России направляет банку также информацию о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке, на который они устанавливаются.
Срок, на который территориальным учреждением Банка России устанавливаются банку контрольные значения обязательных нормативов, не может превышать одного календарного года.
Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 апреля 2004 года.
Для банков, входящих в состав банковской группы (банковского холдинга), п. 4.5 вступает в силу с 1 января 2006 года. Банки, входящие в состав банковской группы (банковского холдинга), осуществляют расчет остатков на корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях, являющихся членами той же банковской группы (банковского холдинга), с 1 января 2006 года.
Допустим, банк имеет требования к трем своим акционерам (участникам) и четырем инсайдерам.
- a1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров (участников);
- в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.
1. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.
1.1. Определение совокупной суммы требований банка, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по первому акционеру (участнику):
1 1
A1 = a1 - 0,25 х К при условии, что (a1 - 0,25 х К ) > 0. В
1
случае если (a1 - 0,25 х К ) < 0, А1 принимается равным нулю,
где 0,25 - установленное значение норматива Н6 - 25%
собственных средств (капитала) банка,
1
К - собственные средства (капитал) банка на отчетную дату,
величина которых рассчитывается в соответствии с Положением Банка
России N 215-П без уменьшения на величину превышения совокупной
суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам,
над ее максимальным размером, предусмотренным законодательством
Российской Федерации и настоящей Инструкцией, за вычетом
сформированного резерва под соответствующую часть ссуд, а также
сформированного резерва под соответствующую часть внебалансовых
обязательств, определяемых в соответствии с Положением Банка
России N 254-П и Положением Банка России 283-П.
Аналогично определяется совокупная сумма требований банка, превышающая ограничения, установленные нормативом Н6, по второму и третьему акционерам (участникам) (величины А2 и A3).
1.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по всем акционерам (участникам):
А = А1 + А2 + A3.
2. Определение совокупной суммы требований банка ко всем акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н9.1.
1
Б = (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К ) > 0,
где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50%
собственных средств (капитала) банка.
1
В случае если (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К ) < 0, значение Б
принимается равным нулю.
3. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и Н9.1.
А* = max \{А, Б\}.
4. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.
4.1. Определение совокупной суммы требований банка к каждому инсайдеру, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6 (величины В1, В2, В3, В4), осуществляется в порядке, аналогичном приведенному в пункте 1.1 настоящего примера для каждого акционера (участника).
4.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим инсайдерам, превышающих ограничения, установленные нормативом Н6, по всем инсайдерам:
В = В1 + В2 + В3 + В4.
5. Определение совокупной суммы требований банка ко всем инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н10.1.
1
Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К , при условии, что
1
(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К ) > 0,
где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1 - 3%
собственных средств (капитала) банка.
1
В случае если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К ) < 0, значение Г
принимается равным нулю.
6. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и H10.1.
В* = max \{В, Г\}.
7. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и H10.1.
Код 8948 (Д) определяется следующим образом: Д = А* + В*.
1. В целях расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в условные обязательства кредитного характера включаются обязательства, в состав которых входят:
- обязательства произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими кредиторами;
- обязательства банка предоставить средства на возвратной основе.
В соответствии с настоящей методикой производится расчет величины принятого на себя банком кредитного риска в отношении условных обязательств кредитного характера.
При этом указанный расчет осуществляется путем определения в соответствии с п. 2 настоящего приложения кредитного эквивалента (далее по тексту - величина кредитного риска) по разнице между суммой условного обязательства кредитного характера и величиной резерва на возможные потери, создаваемого в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 283-П, в зависимости от вероятности исполнения банком этого обязательства, и взвешивания в соответствии с п. 9 настоящего приложения полученной величины кредитного риска на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего контрагента.
В целях расчета норматива H1 расчет величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в отношении связанных с банком лиц осуществляется с учетом необходимости умножения величины кредитного риска, рассчитанной в соответствии с абзацем пятым настоящего пункта, на коэффициент 1,3.
2. В целях настоящей методики для определения величины кредитного риска номинальная величина обязательств по каждому финансовому инструменту приводится к кредитному эквиваленту путем умножения на следующие коэффициенты:
- по финансовым инструментам с высоким риском - 1,0;
- по финансовым инструментам со средним риском - 0,5;
- по финансовым инструментам с низким риском - 0,2;
- по финансовым инструментам без риска - 0.
3. Финансовые инструменты, имеющие договорные условия, отличные от перечисленных в пунктах 4 - 7, а также финансовые инструменты, не упомянутые в пунктах 4 - 7 настоящего приложения, самостоятельно включаются банками в группу финансовых инструментов с соответствующим уровнем риска (абзац тринадцатый п. 4, абзац двенадцатый п. 5, абзац седьмой п. 6, абзац четвертый п. 7 настоящего приложения) в зависимости от вероятности исполнения обязательств по ним.
4. Финансовые инструменты с высоким риском:
- банковские гарантии и поручительства, выданные банком (без права отзыва);
- гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя;
- вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается вексельная сумма (часть вексельной суммы), авалированная банком;
- выставленные или подтвержденные банком непокрытые и покрытые за счет выданной в пользу клиента кредитной линии безотзывные аккредитивы;
- не использованные клиентами кредитные линии (без права досрочного закрытия);
- неиспользованные лимиты по кредитам "овердрафт" (без права досрочного закрытия);
- индоссамент векселей, не содержащих акцепта и (или) аваля и (или) индоссамента банков, перечисленных в абзаце девятом п. 5 и абзаце шестом п. 6 настоящего приложения;
- акцепты расчетных документов клиента, если договор между плательщиком и обслуживающим его банком предусматривает возможность овердрафта по счету плательщика;
- обязательства банка в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником требования, ранее уступленного банком финансовому агенту (новому кредитору);
- обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия более 365 или 366 календарных дней;
- другие финансовые инструменты с высоким риском.
5. Финансовые инструменты со средним риском:
- дополнительные обязательства, принятые на себя банком по банковским гарантиям (гарантиям, поручительствам), предоставленным иными гарантами (поручителями), при их отказе от исполнения своих обязательств;
- выставленные или подтвержденные банком отзывные непокрытые аккредитивы;
- выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, меньше суммы аккредитива;
- выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в части суммы аккредитива, не покрытой клиентом или банком-эмитентом;
Страницы: 4 из 4 <-- предыдущая cодержание следующая -->
ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАДЗОРА. БАНКОМ РОССИИ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ БАНКАМИ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ, УСТАНОВЛЕННЫХ НАСТОЯЩЕЙ ИНСТРУКЦИЕЙ
(Методики: расчет кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, расчет кредитного риска по срочным сделкам, определение синдицированных кредитов, определение уровня риска по синдицированным кредитам)Банковские операции
Глава 10. Особенности осуществления надзора
Банком России за соблюдением банками обязательных
нормативов, установленных настоящей Инструкцией
10.1. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением банками обязательных нормативов на основании:
- данных, полученных в составе форм отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах", установленных Указанием Банка России N 1376-У;
- данных проверок, осуществляемых Банком России (его уполномоченными представителями) в соответствии со статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
- данных отчетности, представленной банком по требованию Банка России и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банка, на внутримесячную (внутримесячные) дату (даты) по формам отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах";
- данных отчетности, представляемой банком по форме 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации - эмитента еврооблигаций", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России, в целях проверки соответствия срока обращения еврооблигаций, выпущенных дочерней организацией - эмитентом еврооблигаций, и срока привлечения средств, полученных в результате размещения данных ценных бумаг;
- информации о величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера по форме, приведенной в п. 12 приложения 2 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Банка России;
- информации о величине кредитного риска по срочным сделкам по форме, приведенной в п. 10 приложения 3 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Банка России.
10.2. Отчетность на внутримесячную дату (даты) представляется в следующие сроки:
- банками, не имеющими филиалов, - не позднее чем через три рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;
- банками, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных банков), - не позднее чем через четыре рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;
- многофилиальными банками - не позднее чем через 10 рабочих дней после предъявления требования о представлении отчетности Банком России.
10.3. В целях контроля за рисками, принимаемыми банками, территориальные учреждения Банка России в соответствии с п. 1.3 настоящей Инструкции на основании профессионального суждения, формируемого в ходе осуществления надзора (документарного анализа и (или) проверок), и по результатам предварительных консультаций с Банком России предъявляют банку требование о включении в расчет (исключении из расчета) обязательных нормативов активов и (или) обязательств в соответствии с п. 1.3 настоящей Инструкции, включая требование об уточнении состава кодов (расшифровок), приведенных в приложении 1 к настоящей Инструкции. Территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России информацию о предъявлении требования в составе формы отчетности 0409637 "Перечень информации о примененных мерах воздействия, предъявленных требованиях и поступивших от уполномоченных лиц заявлениях об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и предложениях арбитражных судов о целесообразности ее отзыва, а также осуществлении по инициативе кредитной организации мер по предупреждению банкротства", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Банк России.
10.4. Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней.
Глава 11. Об основаниях и порядке установления
контрольных значений обязательных нормативов
контрольных значений обязательных нормативов
11.1. Территориальные учреждения Банка России могут устанавливать банкам по их ходатайствам контрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения (в том числе прогнозируемого) по основаниям, перечисленным в п. 11.2 настоящей Инструкции, при условии, что имеется прямая причинно-следственная связь между возникновением основания и невыполнением банком соответствующего норматива. Под установлением контрольных значений обязательных нормативов понимается установление значений обязательных нормативов на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенных обязательных нормативов к требуемому (нормативному) значению. При нарушении контрольных значений обязательных нормативов принудительные меры воздействия применяются к банкам в соответствии с пунктом 10.4 настоящей Инструкции.
11.2. Основанием для установления банкам, не выполнившим обязательные нормативы, установленные настоящей Инструкцией, контрольных значений обязательных нормативов могут являться:
- изменение Банком России методики расчета обязательных нормативов;
- изменение Банком России методики расчета собственных средств (капитала);
- изменение Банком России методики формирования резервов на возможные потери и резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;
- уточнения (расширения) в законодательстве Российской Федерации или в нормативных актах Банка России состава групп связанных заемщиков и (или) заемщиков, связанных с банком;
- изменения состава акционеров и инсайдеров;
- возникновение отсутствовавших на момент заключения договоров с заемщиками оснований для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков и (или) для отнесения заемщиков к связанным с банком лицам.
11.3. Установление контрольных значений обязательных нормативов осуществляется в следующем порядке.
В случае нарушения (в том числе прогнозируемого) обязательных нормативов по основаниям, перечисленным в п. 11.2 настоящей Инструкции, банк может направить в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, ходатайство, составленное в произвольной форме и подписанное единоличным исполнительным органом банка либо его заместителем, уполномоченными подписывать отчетность, главным бухгалтером либо другим лицом, его замещающим.
Территориальное учреждение Банка России рассматривает ходатайство банка и в течение 10 рабочих дней направляет банку информацию о принятом решении. В случае, если это решение является положительным, территориальное учреждение Банка России направляет банку также информацию о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке, на который они устанавливаются.
Срок, на который территориальным учреждением Банка России устанавливаются банку контрольные значения обязательных нормативов, не может превышать одного календарного года.
Глава 12. Заключительные положения
Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 апреля 2004 года.
Для банков, входящих в состав банковской группы (банковского холдинга), п. 4.5 вступает в силу с 1 января 2006 года. Банки, входящие в состав банковской группы (банковского холдинга), осуществляют расчет остатков на корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях, являющихся членами той же банковской группы (банковского холдинга), с 1 января 2006 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 16.01.2004 N 110-И
"Об обязательных
нормативах банков"
к Инструкции Банка России
от 16.01.2004 N 110-И
"Об обязательных
нормативах банков"
ПЕРЕЧЕНЬ
РАСШИФРОВОК КОДОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ
РАСШИФРОВОК КОДОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ
┌──────────────────────────────────────────┬────────┬────────────┐
│ Наименование │Код обо-│ Данные │
│ │значения│используются│
│ │ │при расчете │
│ │ │ нормативов │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Вложения в облигации Банка России, за│ 8900 │ Н1 (А) │
│исключением части, на которую наложен│ │ │
│арест (счета (их части): N 47901, 50116,│ │ │
│50118, (50121 - 50120), 50214, 50218,│ │ │
│(50221 - 50220), 50313, 50318). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007│
│N 1905-У) │ │ │
│ Здесь и далее расчет кодов, участвующих│ │ │
│в расчете знаменателя норматива Н1│ │ │
│(за исключением кода 8956), производится с│ │ │
│уменьшением указанных в соответствующем│ │ │
│коде активов на величину сформированных│ │ │
│под них в соответствии с Положением Банка│ │ │
│России N 254-П и Положением Банка России│ │ │
│N 283-П резервов. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
│ Здесь и далее в расчет кодов,│ │ │
│участвующих в расчете норматива Н1,│ │ │
│включаются ценные бумаги, оцениваемые по│ │ │
│текущей (справедливой) стоимости, по│ │ │
│которым не рассчитывается рыночный риск в│ │ │
│соответствии с нормативным актом Банка│ │ │
│России о порядке расчета кредитными│ │ │
│организациями размера рыночных рисков.│ │ │
│Указанные ценные бумаги включаются в│ │ │
│расчет норматива Н1 с учетом суммы│ │ │
│отрицательной и положительной разниц по их│ │ │
│переоценке. │ │ │
│(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │
│ Здесь и далее в расчет кодов,│ │ │
│участвующих в расчете норматива Н1,│ │ │
│включаются ценные бумаги, переданные без│ │ │
│прекращения признания, в части,│ │ │
│учитываемой в соответствующем коде. │ │ │
│(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Вложения в государственные долговые│ 8901 │ H1 (А) │
│обязательства стран, входящих в группу│ │ │
│развитых стран, за исключением части, на│ │ │
│которую наложен арест, средства,│ │ │
│перечисленные в соответствии с резервными│ │ │
│требованиями уполномоченных органов других│ │ │
│стран (счета (их части): N 30211, 47901,│ │ │
│50108, 50118, (50121 - 50120), 50209,│ │ │
│50218, (50221 - 50220), 50309, 50318). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Вложения в долговые обязательства│ 8902 │ H1 (А) │
│Российской Федерации, за исключением│ │ │
│части, на которую наложен арест (счета│ │ │
│(их части): N N 47901, 50104, 50118,│ │ │
│(50121 - 50120), 50205, 50218, (50221 -│ │ │
│50220), 50305, 50318). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007│
│N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Вложения в государственные долговые│ 8903 │ H1 (А) │
│обязательства стран, не входящих в группу│ │ │
│развитых стран, за исключением части, на│ │ │
│которую наложен арест, средства,│ │ │
│перечисленные в соответствии с резервными│ │ │
│требованиями уполномоченных органов других│ │ │
│стран (счета (их части): N 30211, 47901,│ │ │
│50108, 50118, (50121 - 50120), 50209,│ │ │
│50218, (50221 - 50220), 50309, 50318). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Вложения в долговые обязательства│ 8904 │ H1 (А) │
│субъектов Российской Федерации и органов│ │ │
│местного самоуправления, за исключением│ │ │
│части, на которую наложен арест (счета (их│ │ │
│части): N N 47901, 50105, 50118, (50121 -│ │ │
│50120), 50206, 50218, (50221 - 50220),│ │ │
│ 50306, 50318). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007│
│N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ 5 процентов кредитов, депозитов и иных│ 8905 │ Н2 (Овм) │
│привлеченных средств сроком погашения│ │ Н3 (Овт) │
│в течение ближайших 30 календарных│ │ │
│дней, привлеченных банком и│ │ │
│обеспеченных предоставленным им│ │ │
│залогом в виде ценных бумаг (за│ │ │
│исключением ценных бумаг,│ │ │
│эмитированных правительствами и│ │ │
│резидентами стран, входящих в группу│ │ │
│развитых стран), при условии, что│ │ │
│договоры по данным кредитам, депозитам│ │ │
│и иным привлеченным средствам│ │ │
│предполагают довнесение банком│ │ │
│кредитору обеспечения в размере│ │ │
│снижения текущей (справедливой) стоимости│ │ │
│залога (счета (их части): N N 312, 313,│ │ │
│314, 31503...31509, 31603...31609,│ │ │
│41002...41007, 41102...41107,│ │ │
│41202...41207, 41302...41307,│ │ │
│41402...41407, 41502...41507,│ │ │
│41602...41607, 41702...41707,│ │ │
│41802...41807, 41902...41907,│ │ │
│42002...42007, 42102...42107,│ │ │
│42202...42207, 42502...42507,│ │ │
│42702...42707, 42802...42807,│ │ │
│42902...42907, 43002...43007,│ │ │
│43102...43107, 43202...43207,│ │ │
│43302...43307, 43402...43407,│ │ │
│43502...43507, 43602...43607,│ │ │
│43702...43707, 43802...43807,│ │ │
│43902...43907, 44002...44007). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Обязательства банка по кредитам до│ 8906 │ Н2 (Овм) │
│востребования и на 1 день, привлеченным│ │ Н3 (Овт) │
│от Банка России и (или)│ │ │
│банков-контрагентов и обеспеченным│ │ │
│предоставленным банком залогом в виде│ │ │
│высоколиквидных ценных бумаг (счета (их│ │ │
│части): N 31201, 31210, 31213, 31214,│ │ │
│31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410).│ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ 5 процентов кредитов, депозитов и иных│ 8907 │ Н3 (Овт) │
│привлеченных средств сроком погашения│ │ │
│свыше 30 календарных дней, привлеченных│ │ │
│банком и обеспеченных предоставленным им│ │ │
│залогом в виде ценных бумаг (за│ │ │
│исключением ценных бумаг, эмитированных│ │ │
│правительствами и резидентами стран,│ │ │
│входящих в группу развитых стран), при│ │ │
│условии, что договоры по данным кредитам,│ │ │
│депозитам и иным привлеченным средствам│ │ │
│предполагают довнесение банком кредитору│ │ │
│обеспечения в размере снижения текущей│ │ │
│(справедливой) стоимости залога (счета (их│ │ │
│части): N N 31204...31206, 31212,│ │ │
│31217...31221, │ │ │
│31305...31309, 31405...31409,│ │ │
│31505...31509, 31605...31609,│ │ │
│41003...41007, 41103...41107,│ │ │
│41203...41207, 41303...41307,│ │ │
│41403...41407, 41503...41507,│ │ │
│41603...41607, 41703...41707,│ │ │
│41803...41807, 41903...41907,│ │ │
│42003...42007, 42103...42107,│ │ │
│42203...42207, 42503...42507,│ │ │
│42703...42707, 42803...42807,│ │ │
│42903...42907, 43003...43007,│ │ │
│43103...43107, 43203...43207,│ │ │
│43303...43307, 43403...43407,│ │ │
│43503...43507, 43603...43607,│ │ │
│43703...43707, 43803...43807,│ │ │
│43903...43907, 44003...44007). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредиты "овердрафт", депозиты и прочие│ 8908 │ Н3 (Лат) │
│размещенные средства в кредитных│ │ │
│организациях стран, не входящих в группу│ │ │
│развитых стран, на срок "до востребования"│ │ │
│со сроком нахождения на балансе до 10│ │ │
│календарных дней, в случае если│ │ │
│исполнение обязательств по ним в│ │ │
│соответствии с договором предусмотрено не│ │ │
│позднее дня, следующего за днем│ │ │
│востребования (счета (их части):│ │ │
│N N 32001, 32101, 32201, 32301). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ Кредиты, предоставленные кредитным│ │ │
│организациям стран, не входящих в группу│ │ │
│развитых стран, депозиты и прочие│ │ │
│размещенные средства в указанных кредитных│ │ │
│организациях на один день и│ │ │
│"овернайт" (счета (их части): N N 32002,│ │ │
│32102, 32202, 32302). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ В расчет кода включаются остатки по│ │ │
│вышеперечисленным счетам с учетом пункта│ │ │
│3.4 настоящей Инструкции. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Средства участников расчетных центров│ 8909 │ Н2 (Лам) │
│ОРЦБ (счета (их части): N N 30402, 30404,│ │ Н3 (Лат) │
│30406, 30409). │ │ │
│ В расчет кода включаются остатки по│ │ │
│вышеперечисленным счетам с учетом пункта│ │ │
│3.4 настоящей Инструкции. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Требования к банкам стран, входящих│ 8910 │ Н2 (Лам) │
│в группу развитых стран, к Международному│ │ Н3 (Лат) │
│банку реконструкции и развития,│ │ │
│Международной финансовой корпорации и│ │ │
│Европейскому банку реконструкции и│ │ │
│развития, а также к банкам-резидентам│ │ │
│Российской Федерации, которые в│ │ │
│соответствии с Положением Банка России│ │ │
│N 283-П относятся к I категории качества│ │ │
│в части, указанной в пункте "в" настоящей│ │ │
│графы: │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ а) средства, размещенные в однодневные│ │ │
│кредиты, депозиты и прочие размещенные│ │ │
│средства, кредиты и депозиты "овернайт",│ │ │
│кредиты "овердрафт" до востребования,│ │ │
│депозиты и прочие размещенные средства до│ │ │
│востребования со сроком нахождения на│ │ │
│балансе до 10 календарных дней, исполнение│ │ │
│обязательств по которым в соответствии с│ │ │
│договором предусмотрено не позднее чем на│ │ │
│следующий день после дня востребования│ │ │
│(счета (их части): N N 32101, 32102,│ │ │
│32301, 32302 и (или) счета (их части):│ │ │
│N N 32103, 32303, если день размещения│ │ │
│кредита, депозита или прочих средств│ │ │
│предшествует выходным и праздничным дням);│ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ б) требования до востребования и на 1│ │ │
│день по возврату денежных средств по│ │ │
│операциям, совершаемым на возвратной│ │ │
│основе с ценными бумагами, полученными без│ │ │
│прекращения признания, за исключением│ │ │
│требований, возникших в результате сделки│ │ │
│по приобретению высоколиквидных финансовых│ │ │
│активов, включаемых в состав показателя│ │ │
│Лам (счет (часть счета): N 32301, 32302│ │ │
│и (или) счет (часть счета) N 32303, если│ │ │
│день совершения указанных операций│ │ │
│предшествует выходным и праздничным дням);│ │ │
│(п. "б" в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │
│ в) средства на корреспондентских│ │ │
│счетах, стоимость драгоценных металлов,│ │ │
│учет которых ведется на металлических│ │ │
│счетах, а также незавершенные расчеты по│ │ │
│корреспондентским счетам, открытым в│ │ │
│указанных банках (счета (их части):│ │ │
│N N 30110, 30114, 30119, 30221). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
│ В расчет кода включаются остатки по│ │ │
│вышеперечисленным счетам с учетом пункта│ │ │
│3.4 настоящей Инструкции. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Обязательства банка перед клиентами в│ 8911 │ Н2 (Овм) │
│пределах средств, перечисленных на биржу│ │ Н3 (Овт) │
│для покупки (продажи) иностранной валюты│ │ │
│по поручению клиентов и отражаемых на│ │ │
│счете N 47404 (счет (часть счета)│ │ │
│N 47405). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Средства на корреспондентском и│ 8912 │ Н1 (А) │
│депозитном счетах в Банке России, а также│ │ │
│на корреспондентских счетах расчетных│ │ │
│центров ОРЦБ в Банке России, а также│ │ │
│средства, депонируемые уполномоченными│ │ │
│банками в Банке России, прочие средства,│ │ │
│размещенные в Банке России, за исключением│ │ │
│части, на которую наложен арест (счета│ │ │
│(их части): N N 30102, 30221, 30224, 319;│ │ │
│30104, 30106 (при расчете показателей│ │ │
│расчетными небанковскими кредитными│ │ │
│организациями), 30125 (при расчете│ │ │
│показателей небанковскими кредитными│ │ │
│организациями, осуществляющими депозитные│ │ │
│и кредитные операции), 32902). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 13.11.2007│
│N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования, по которым│ 8913 │ Н1 (А) │
│надлежащее исполнение обязательств│ │ │
│контрагента обеспечено гарантиями│ │ │
│субъектов Российской Федерации в части,│ │ │
│равной ответственности субъекта по│ │ │
│гарантии (счета (их части): N N 443А,│ │ │
│444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А,│ │ │
│451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А,│ │ │
│464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А,│ │ │
│471А, 472А, 473А, 47801, 47802, 47803,│ │ │
│47901, 50106, 50107, 50207, 50208, 50307,│ │ │
│50308). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007│
│N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Обязательства банка, не удовлетворяющие│ 8914 │ Н2 (Овм) │
│критериям "до востребования и на 1 день"│ │ │
│(за исключением отраженных по коду 8994)│ │ │
│(счета (часть счетов) N 47403, 47405,│ │ │
│47407, 47422, 60301, 60305, 60307, 60309,│ │ │
│60311, 60313, 60322). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 13.11.2007│
│N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Дивиденды, подлежащие выплате│ 8916 │ Н2 (Овм) │
│акционерам (участникам), если решение о│ │ Н3 (Овт) │
│выплате дивидендов утверждено собранием│ │ │
│акционеров (участников) или органом│ │ │
│управления банка, уполномоченным│ │ │
│учредительными документами банка (счет│ │ │
│(часть счета) N 60320). │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования под гарантии│ 8917 │ Н1 (А) │
│(поручительства) правительств стран,│ │ │
│входящих в группу развитых стран, а также│ │ │
│под гарантии (поручительства) организаций,│ │ │
│которые в соответствии с законодательством│ │ │
│либо надзорными нормами соответствующих│ │ │
│стран приравнены к гарантиям│ │ │
│(поручительствам), предоставленным│ │ │
│правительствами указанных стран, в части,│ │ │
│под которую получены гарантии (счета (их│ │ │
│части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443,│ │ │
│444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,│ │ │
│452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,│ │ │
│463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,│ │ │
│471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901,│ │ │
│512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Обязательства банка (за исключением│ 8918 │ Н4 (ОД) │
│включенных в расчет кода 8933) по│ │ │
│кредитам, депозитам и прочим привлеченным│ │ │
│средствам, за исключением суммы│ │ │
│полученного банком субординированного│ │ │
│кредита (займа, депозита) в части│ │ │
│остаточной стоимости, включенной в расчет│ │ │
│собственных средств (капитала) банка, а│ │ │
│также по долговым обязательствам банка с│ │ │
│оставшимся сроком до даты погашения│ │ │
│свыше года (счета (их части):│ │ │
│N N 31220, 31221, 31308, 31309,│ │ │
│31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609,│ │ │
│41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207,│ │ │
│41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507,│ │ │
│41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807,│ │ │
│41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107,│ │ │
│42206, 42207, 42306, 42307, 42314, 42315,│ │ │
│42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615,│ │ │
│42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907,│ │ │
│43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207,│ │ │
│43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507,│ │ │
│43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807,│ │ │
│43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006,│ │ │
│52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307).│ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007│
│N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Часть вложений кредитной организации в│ 8919 │ Н12 │
│акции (доли участия) дочерних и зависимых│ │ (SUMКин ) │
│юридических лиц (в том числе│ │ i │
│кредитных организаций - нерезидентов),│ │ │
│уменьшающая сумму источников основного│ │ │
│капитала в соответствии с подпунктом│ │ │
│2.2.6 Положения Банка России N 215-П,│ │ │
│а также величина вложений, которые│ │ │
│составляют менее 5 процентов уставного│ │ │
│капитала организации, участником│ │ │
│(акционером) которой является банк,│ │ │
│зарегистрированного в установленном│ │ │
│порядке на дату расчета (счета (их части):│ │ │
│N N 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 -│ │ │
│50720), 60202, 60203, 60204). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007│
│N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Балансовая стоимость акций, полученных│ 8920 │ Н12 │
│от эмитента в связи с увеличением им│ │ (SUMКин ) │
│уставного капитала, в случае если│ │ i │
│указанное увеличение производилось│ │ │
│эмитентом за счет капитализации источников│ │ │
│собственных средств в порядке,│ │ │
│установленном законодательством Российской│ │ │
│Федерации, при условии, что получение│ │ │
│данных акций не сопровождалось│ │ │
│дополнительными вложениями денежных│ │ │
│средств либо иного имущества банка в│ │ │
│акции (части счетов, которые входят в│ │ │
│расчет норматива Н12). │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Средства на корреспондентском счете в│ 8921 │ Н2 (Лам) │
│Банке России, депозиты и прочие│ │ Н3 (Лат) │
│размещенные средства в Банке России до│ │ │
│востребования и на один день, средства на│ │ │
│корреспондентских счетах расчетных центров│ │ │
│ОРЦБ в Банке России, а также средства,│ │ │
│депонируемые уполномоченными банками в│ │ │
│Банке России (счета (их части):│ │ │
│N 30102, 30221, 31901, 31902, 31903, 32902│ │ │
│(если день размещения депозита и прочих│ │ │
│средств предшествует выходным и│ │ │
│праздничным дням); 30104, 30106 (при│ │ │
│расчете показателей расчетными│ │ │
│небанковскими кредитными организациями),│ │ │
│30125 (при расчете показателей│ │ │
│небанковскими кредитными организациями,│ │ │
│осуществляющими депозитные и кредитные│ │ │
│операции), 30224). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007│
│N 1905-У) │ │ │
│ В расчет кода включаются остатки│ │ │
│по вышеперечисленным счетам с учетом│ │ │
│пункта 3.4 настоящей Инструкции. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Минимальный совокупный остаток средств│ 8922 │ Н2 │
│по счетам физических и юридических лиц│ │ (Овм*) │
│(кроме кредитных организаций) до│ │ │
│востребования, определенный в порядке,│ │ │
│установленном пунктом 3.7 настоящей│ │ │
│Инструкции (счета (их части): N N 40101,│ │ │
│40105, 40106, 40107, 40116, 402, 40301,│ │ │
│40302, 404, 405, 406, 407, 408, 41001,│ │ │
│41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601,│ │ │
│41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201,│ │ │
│42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701,│ │ │
│42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301,│ │ │
│43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901,│ │ │
│44001). │ │ │
│(введено Указанием ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1191-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Исключен с 1 октября 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 14.06.2007│
│N 1838-У │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования к органам│ 8923 │ H1 (А) │
│государственной власти субъектов│ │ │
│Российской Федерации и органам местного│ │ │
│самоуправления, за исключением сумм, на│ │ │
│которые наложен арест (счета (их части):│ │ │
│N N 442А, 461А, 47801, 47802, 47803,│ │ │
│47901). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
│ Признак "А" в наименовании счета первого│ │ │
│порядка означает включение в расчет│ │ │
│остатков (части остатков), числящихся на│ │ │
│всех счетах второго порядка. │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Сформированный резерв, определяемый в│ 8924 │ H1 (А) │
│соответствии с Положением Банка России N│ │ │
│254-П, Положением Банка России N 283-П, в│ │ │
│части, относящейся к величине превышения│ │ │
│совокупной суммы кредитов, банковских│ │ │
│гарантий и поручительств, предоставленных│ │ │
│кредитной организацией своим участникам│ │ │
│(акционерам) и инсайдерам, над ее│ │ │
│максимальным размером, предусмотренным│ │ │
│настоящей Инструкцией (нормативы Н6, Н9.1,│ │ │
│Н10.1), и отраженной по коду 8948. │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Совокупная сумма кредитных требований ко│ 8925 │ Н10.1 │
│всем инсайдерам банка, кредитного риска по│ │ (SUMКрси ) │
│условным обязательствам кредитного│ │ i │
│характера и срочным сделкам, заключенным с│ │ │
│инсайдерами, за вычетом сформированного│ │ │
│резерва на возможные потери по указанным│ │ │
│кредитным требованиям в соответствии с│ │ │
│Положением Банка России N 254-П и│ │ │
│Положением Банка России N 283-П,│ │ │
│рассчитанная в порядке, аналогичном│ │ │
│установленному главой 4 настоящей│ │ │
│Инструкции для показателя Крз. │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Совокупная сумма кредитных требований│ 8926 │ Н9.1 │
│банка, а также кредитного риска по│ │ (SUMКра ) │
│условным обязательствам кредитного│ │ i │
│характера и срочным сделкам, в отношении│ │ │
│участников (акционеров), которые имеют│ │ │
│право распоряжаться 5 и более процентами│ │ │
│голосующих акций (долей) банка, за вычетом│ │ │
│сформированного резерва на возможные│ │ │
│потери по указанным кредитным требованиям│ │ │
│в соответствии с Положением Банка России N│ │ │
│283-П и Положением Банка России N 254-П,│ │ │
│взвешенных с учетом коэффициентов риска,│ │ │
│установленных в отношении соответствующих│ │ │
│активов в пункте 2.3 настоящей Инструкции.│ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Суммы покрытых отзывных аккредитивов│ 8927 │ Н2 (Овм) │
│(счета (их части): N N 40901, 40902). │ │ Н3 (Овт) │
│ Обязательства по транзитным аккредитивам│ │ │
│по иностранным операциям, исполняемым по│ │ │
│поручениям иностранных банков-│ │ │
│корреспондентов, обязательства по│ │ │
│экспортным и импортным покрытым отзывным│ │ │
│аккредитивам (счет (часть счета) N 47409).│ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Суммы покрытых безотзывных аккредитивов│ 8928 │ Н3 (Овт) │
│сроком закрытия в течение ближайших 30│ │ │
│календарных дней (счета (их части): N N│ │ │
│40901, 40902). │ │ │
│ Обязательства по экспортным│ │ │
│покрытым безотзывным аккредитивам со│ │ │
│сроком закрытия в течение ближайших 30│ │ │
│календарных дней (счет (часть счета) N│ │ │
│47409). │ │ │
│ Обязательства по импортным покрытым│ │ │
│безотзывным аккредитивам сроком закрытия в│ │ │
│течение ближайших 30 календарных дней в│ │ │
│части, превышающей сумму покрытия,│ │ │
│перечисленного исполняющему банку-│ │ │
│нерезиденту и отраженного по счету N 47410│ │ │
│(счет (часть счета) N 47409). │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Минимальный совокупный остаток средств│ 8930 │ Н3 │
│по счетам физических и юридических лиц│ │ (Овт*) │
│(кроме кредитных организаций) до│ │ │
│востребования и сроком исполнения│ │ │
│обязательств в ближайшие 30 календарных│ │ │
│дней, определенный в порядке,│ │ │
│установленном пунктом 3.7 настоящей│ │ │
│Инструкции (счета (их части): N N 40101,│ │ │
│40105, 40106, 40107, 40116, 402, 40301,│ │ │
│40302, 404, 405, 406, 407, 408, 41001,│ │ │
│41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601,│ │ │
│41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201,│ │ │
│42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701,│ │ │
│42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301,│ │ │
│43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901,│ │ │
│44001, 41002, 41102, 41202, 41302, 41402,│ │ │
│41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002,│ │ │
│42102, 42202, 42302, 42502, 42602, 42610,│ │ │
│42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202,│ │ │
│43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802,│ │ │
│43902, 44002). │ │ │
│(введено Указанием ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1191-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Исключен с 1 января 2008 года. - Указание ЦБ РФ от 13.11.2007│
│N 1905-У │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования к страховым│ 8932 │ H1 (А) │
│компаниям стран, входящих в группу│ │ │
│развитых стран, а также кредитные│ │ │
│требования, застрахованные указанными│ │ │
│страховыми компаниями, за исключением│ │ │
│сумм, на которые наложен арест (счета│ │ │
│(их части): N N 320, 321, 322, 323,│ │ │
│442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449,│ │ │
│450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, 457,│ │ │
│461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468,│ │ │
│469, 470, 471, 472, 473, 47801, 47802,│ │ │
│47803, 47901, 512, 513, 514, 515, 516,│ │ │
│517, 518, 519). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ 20 процентов от суммы депозитов, вкладов│ 8933 │ Н2 (Овм) │
│и прочих привлеченных средств,│ │ Н3 (Овт) │
│определенные банком как срочные, в части,│ │ │
│превышающей неснижаемый остаток,│ │ │
│установленный в соответствующем договоре,│ │ │
│заключенном между банком и клиентом (части│ │ │
│счетов: N N│ │ │
│41002...41007, 41102...41107,│ │ │
│41202...41207, 41302...41307,│ │ │
│41402...41407, 41502...41507,│ │ │
│41602...41607, 41702...41707,│ │ │
│41802...41807, 41902...41907,│ │ │
│42002...42007, 42102...42107,│ │ │
│42202...42207, 42302...42307,│ │ │
│42310...42315, 42502...42507,│ │ │
│42602...42607, 42610...42615,│ │ │
│42702...42707, 42802...42807,│ │ │
│42902...42907, 43002...43007,│ │ │
│43102...43107, 43202...43207,│ │ │
│43302...43307, 43402...43407,│ │ │
│43502...43507, 43602...43607,│ │ │
│43702...43707, 43802...43807,│ │ │
│43902...43907, 44002...44007). │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Вложения кредитной организации в акции│ 8934 │ H1 (А) │
│(доли участия): │ │ │
│ а) часть вложений кредитной│ │ │
│организации в акции (доли участия)│ │ │
│дочерних и зависимых юридических лиц (в│ │ │
│том числе кредитных│ │ │
│организаций - нерезидентов); │ │ │
│ б) вложения в уставный капитал│ │ │
│кредитных организаций - резидентов, а│ │ │
│также субординированные кредиты,│ │ │
│предоставленные кредитным организациям -│ │ │
│резидентам, в части, уменьшающей сумму│ │ │
│источников основного и дополнительного│ │ │
│капитала на основании подпункта 2.2.6│ │ │
│пункта 2 и подпункта 4.6 пункта 4│ │ │
│Положения Банка России N 215-П,│ │ │
│соответственно. │ │ │
│(п. "б" в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │
│ В расчет кода включаются вложения│ │ │
│кредитной организации в указанные акции│ │ │
│(доли участия) за вычетом сформированного│ │ │
│резерва, в случае если его формирование│ │ │
│предусмотрено внутренними документами│ │ │
│банка. │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Неденежные активы (до регистрации отчета│ 8936 │ H1 (А) │
│об итогах выпуска акций), внесенные в│ │ │
│оплату эмитируемых акций (счет (часть│ │ │
│счета) N 604А). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Обязательства со сроком исполнения "до│ 8937 │ Н2 (Овм) │
│востребования" и на следующий день по│ │ │
│возврату денежных средств по операциям,│ │ │
│совершаемым на возвратной основе с ценными│ │ │
│бумагами, не относящимися к│ │ │
│высоколиквидным активам, переданными без│ │ │
│прекращения признания (счета (их части):│ │ │
│N 31501, 31601, 317, 318, 42701, 42801,│ │ │
│42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401,│ │ │
│43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001).│ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ Обязательства со сроком исполнения "до│ │ │
│востребования" и на следующий день по│ │ │
│возврату денежных средств по операциям,│ │ │
│совершаемым на возвратной основе с│ │ │
│высоколиквидными ценными бумагами,│ │ │
│переданными без прекращения признания,│ │ │
│превышающие текущую (справедливую)│ │ │
│стоимость указанных активов. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Одинаковые (сопоставимые) по размеру│ 8938 │ Н3 (Лат, │
│встречные требования банка к кредитным│ │ Овт) │
│организациям - корреспондентам и кредитных│ │ │
│организаций - корреспондентов к банку│ │ │
│сроком исполнения в течение ближайших 30│ │ │
│дней по счетам НОСТРО и ЛОРО (в части,│ │ │
│вошедшей в расчет кодов 8910 и 8950),│ │ │
│межбанковским кредитам, депозитам, прочим│ │ │
│привлеченным (размещенным) средствам (в│ │ │
│части требований, одинаковых│ │ │
│(сопоставимых) по размеру и│ │ │
│сроку, оставшемуся до даты исполнения│ │ │
│(счета (их части): N N 30110, 30114,│ │ │
│30118, 30119, 32001...32009, 32010,│ │ │
│32101...32109, 32110, 32201...32209,│ │ │
│32301...32309, в части, соответствующей│ │ │
│остаткам на счетах (их части): N N 30109,│ │ │
│30111, 30116, 30117, 31301...31310,│ │ │
│31401...31410, 31501...31509,│ │ │
│31601...31609). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007│
│N 1905-У) │ │ │
│ Код рассчитывается в отношении всех│ │ │
│сопоставимых по размеру и срокам встречных│ │ │
│требований банка к банку-контрагенту, срок│ │ │
│исполнения которых наступает в течение│ │ │
│ближайших 30 календарных дней. Если суммы│ │ │
│встречных сопоставимых по размеру│ │ │
│требований разные, корректировка│ │ │
│осуществляется на сумму минимального из│ │ │
│сопоставимых требований вне зависимости от│ │ │
│вида валюты в рублевом эквиваленте. В│ │ │
│расчет принимается общая сумма требований│ │ │
│(средства на корреспондентском счете│ │ │
│НОСТРО, размещенные межбанковские кредиты│ │ │
│и депозиты) и общая сумма обязательств│ │ │
│(средства на корреспондентском счете ЛОРО,│ │ │
│привлеченные межбанковские кредиты и│ │ │
│депозиты) в отношении одного и того же│ │ │
│банка-корреспондента. │ │ │
│ Сопоставимость сумм и сроков встречных│ │ │
│требований определяется на основании│ │ │
│профессионального суждения. │ │ │
│ В состав кода не включаются встречные│ │ │
│требования по сопоставимым суммам и│ │ │
│срокам, хеджирующие принимаемые кредитной│ │ │
│организацией риски (в том числе процентные│ │ │
│и валютные). Под сделками, хеджирующими│ │ │
│принимаемые кредитной организацией риски,│ │ │
│в целях настоящей Инструкции понимаются│ │ │
│сделки валютного и процентного свопа,│ │ │
│оформленные согласно внутренним│ │ │
│документам кредитной организации как│ │ │
│хеджирующие. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Обязательства со сроком исполнения в│ 8939 │ Н3 (Овт) │
│течение ближайших 30 календарных дней по│ │ │
│возврату денежных средств по операциям,│ │ │
│совершаемым на возвратной основе с ценными│ │ │
│бумагами, не относящимися к│ │ │
│высоколиквидным и ликвидным активам,│ │ │
│переданным без прекращения признания│ │ │
│(счета (их части): N 31501, 31502,│ │ │
│31601, 31602, 317, 318, 42701, 42702,│ │ │
│42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002,│ │ │
│43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302,│ │ │
│43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602,│ │ │
│43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902,│ │ │
│44001, 44002). │ │ │
│ Обязательства со сроком исполнения в│ │ │
│течение ближайших 30 календарных дней по│ │ │
│возврату денежных средств по операциям,│ │ │
│совершаемым на возвратной основе с│ │ │
│высоколиквидными и ликвидными ценными│ │ │
│бумагами, переданными без прекращения│ │ │
│признания, превышающие текущую│ │ │
│(справедливую) стоимость указанных│ │ │
│активов. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Обязательства банка по уплате процентов│ 8940 │ Н2 (Овм) │
│со сроком исполнения до востребования│ │ Н3 (Овт) │
│(счета (их части): N N 47411 и 47426), по│ │ │
│процентам и купонам по выпущенным ценным│ │ │
│бумагам (счет (часть счета) N 52501),│ │ │
│а также проценты, начисленные в порядке,│ │ │
│определенном пунктом 3.6 Положения Банка│ │ │
│России от 26 июня 1998 года N 39-П "О│ │ │
│порядке начисления процентов по операциям,│ │ │
│связанным с привлечением и размещением│ │ │
│денежных средств банками, и отражения│ │ │
│указанных операций по счетам│ │ │
│бухгалтерского учета" (с изменениями),│ │ │
│зарегистрированного Министерством юстиции│ │ │
│Российской Федерации 23 июля 1998 года N│ │ │
│1565, 26 января 1999 года N 1688 ("Вестник│ │ │
│Банка России" от 6 августа 1998 года N│ │ │
│53-54, от 28 августа 1998 года N 61, от 4│ │ │
│февраля 1999 года N 7) (далее - Положение│ │ │
│Банка России N 39-П). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Требования участников расчетов к│ 8941 │ H1 (А) │
│расчетным небанковским кредитным│ │ │
│организациям, расчетным центрам ОРЦБ,│ │ │
│требования кредитных│ │ │
│организаций-доверителей (комитентов) по│ │ │
│брокерским операциям с ценными бумагами и│ │ │
│другими активами в части, размещенной│ │ │
│брокером в расчетных небанковских│ │ │
│кредитных организациях и расчетных центрах│ │ │
│ОРЦБ, требования банков к валютным и│ │ │
│фондовым биржам, за исключением сумм, на│ │ │
│которые наложен арест (счета (их части): N│ │ │
│N 30213, 304А, 30602, 47404, 47408). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Средства на корреспондентских счетах в│ 8942 │ H1 (А) │
│банках - резидентах Российской Федерации и│ │ │
│банках - нерезидентах стран, не входящих в│ │ │
│группу развитых стран, стоимость│ │ │
│драгоценных металлов, учет которых ведется│ │ │
│на металлических счетах в указанных│ │ │
│банках, незавершенные расчеты по│ │ │
│корреспондентским счетам, открытым в│ │ │
│указанных банках, за исключением их части,│ │ │
│на которую наложен арест, а также средств│ │ │
│на счетах в указанных банках с отозванной│ │ │
│лицензией на осуществление банковских│ │ │
│операций (счета (их части): N N 30110 (за│ │ │
│исключением средств, учитываемых по коду│ │ │
│8947), 30114 (за исключением средств,│ │ │
│учитываемых по коду 8947), 30118, 30119,│ │ │
│30221). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Показатели, уменьшающие сумму основного│ 8943 │ H1 (А) │
│капитала в соответствии с подпунктами│ │ │
│2.2.2 и 2.2.5 пункта 2 Положения Банка│ │ │
│России N 215-П: │ │ │
│ а) собственные акции, размещенные банком│ │ │
│с предоставлением приобретателю│ │ │
│(контрагенту) права отсрочки платежа (счет│ │ │
│(часть счета): N 60323); │ │ │
│ б) начисленный дисконт, подлежащий│ │ │
│списанию на расходы банка в отчетном│ │ │
│периоде (месяце), при расчете на│ │ │
│внутримесячные даты (счет (часть счета):│ │ │
│N 52503). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Банковские гарантии и поручительства,│ 8944 │ КРВ │
│выданные банком в пользу дочерней│ │ │
│организации - эмитента еврооблигаций (счет│ │ │
│(часть счета) N 91315), в размере, не│ │ │
│превышающем совокупный объем привлеченных│ │ │
│в результате эмиссии еврооблигаций от│ │ │
│юридических лиц - нерезидентов средств,│ │ │
│учитываемых на депозитных счетах│ │ │
│компании-эмитента в банке-гаранте (счета│ │ │
│(их части) N N 42502...42507). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования в части, исполнение│ 8945 │ H1 (А) │
│обязательств по которой (в части основного│ │ │
│долга) обеспечено гарантийным депозитом│ │ │
│(вкладом), размещенным контрагентом -│ │ │
│юридическим лицом в банке-кредиторе, и│ │ │
│(или) залогом собственных долговых ценных│ │ │
│бумаг банка-кредитора (счета (их части):│ │ │
│N N 20311, 20312, 20315, 20316,│ │ │
│320, 321, 322, 323, 442, 443, 444,│ │ │
│445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452,│ │ │
│453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463,│ │ │
│464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471,│ │ │
│472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 512,│ │ │
│513, 514, 515, 516, 517, 518, 519). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
│ Указанные требования относятся ко II│ │ │
│группе активов в части, равной сумме│ │ │
│обязательств, предусмотренных ценной│ │ │
│бумагой (депозитным договором) и│ │ │
│отраженных на соответствующих счетах│ │ │
│бухгалтерского учета. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Средства на корреспондентских счетах в│ 8946 │ H1 (А) │
│банках-нерезидентах стран из числа "группы│ │ │
│развитых стран", стоимость драгоценных│ │ │
│металлов, учет которых ведется на│ │ │
│металлических счетах в указанных банках,│ │ │
│незавершенные расчеты по корреспондентским│ │ │
│счетам, открытым в указанных банках, за│ │ │
│исключением части, на которую наложен│ │ │
│арест, а также за исключением средств на│ │ │
│счетах в банках с отозванной лицензией на│ │ │
│осуществление банковских операций (счета│ │ │
│(их части): N N 30114, 30119, 30221). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Остатки на отдельных лицевых счетах│ 8947 │ H1 (А) │
│счетов N N 30110 и 30114, открытых для│ │ │
│целей оплаты акций банка при увеличении│ │ │
│уставного капитала и действующих в режиме│ │ │
│накопительных счетов кредитных организаций│ │ │
│при выпуске акций. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Совокупная сумма требований банка к│ 8948 │ H1 (А) │
│своим акционерам (участникам) и│ │ │
│инсайдерам, превышающая ограничения,│ │ │
│установленные нормативами Н6, Н9.1 и│ │ │
│Н10.1. │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Величина недосозданных резервов,│ 8949 │ H1 (А) │
│необходимых к созданию в соответствии с│ │ │
│Положением Банка России N 254-П,│ │ │
│Положением Банка России N 283-П (разница│ │ │
│между величиной расчетного резерва,│ │ │
│скорректированного на сумму обеспечения (в│ │ │
│случае наличия), и фактической суммой│ │ │
│резерва). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Средства на корреспондентских счетах в│ 8950 │ Н3 (Лат) │
│банках-резидентах Российской Федерации и│ │ │
│в банках-нерезидентах стран, не входящих│ │ │
│в группу развитых стран, а также стоимость│ │ │
│драгоценных металлов, учет которых ведется│ │ │
│на металлических счетах в указанных│ │ │
│банках, за исключением остатков на│ │ │
│отдельных лицевых счетах,│ │ │
│действующих в режиме накопительных, в│ │ │
│соответствии с нормативным актом Банка│ │ │
│России о порядке оплаты уставных капиталов│ │ │
│кредитных организаций иностранной валютой│ │ │
│и отражении соответствующих операций по│ │ │
│счетам бухгалтерского учета, а также│ │ │
│незавершенные расчеты по корреспондентским│ │ │
│счетам, открытым в указанных банках│ │ │
│(за исключением включенных в расчет кода│ │ │
│8910) (счета (их части): N N 30110, 30114,│ │ │
│30118, 30119, 30221). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
│ В расчет кода включаются остатки по│ │ │
│вышеперечисленным счетам с учетом пункта│ │ │
│3.4 настоящей Инструкции. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования к банкам стран,│ 8953 │ H1 (А) │
│входящих в группу развитых стран, на срок│ │ │
│до 90 календарных дней, за исключением│ │ │
│сумм, на которые наложен арест, а также│ │ │
│средств на счетах в банках с отозванной│ │ │
│лицензией на осуществление банковских│ │ │
│операций (счета (их части): N N 20316,│ │ │
│30233, 30602, (32101...32105), 32110,│ │ │
│(32301...32305), 47408 (в том числе в│ │ │
│части учитываемых на балансовом счете│ │ │
│47408 в связи с началом расчетов до│ │ │
│наступления срока исполнения срочной│ │ │
│сделки), 47423, 47801, 47802, 47803,│ │ │
│47901). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования к банкам стран,│ 8954 │ H1 (А) │
│входящих в группу развитых стран, на срок│ │ │
│свыше 90 календарных дней, за исключением│ │ │
│сумм, на которые наложен арест (счета (их│ │ │
│части): N N 20316, 30233, 30602, 32106...│ │ │
│32110, 32306...32309, 47408 (в том числе│ │ │
│в части учитываемых на балансовом счете│ │ │
│47408 в связи с началом расчетов до│ │ │
│наступления срока исполнения срочной│ │ │
│сделки), 47423, 47801, 47802, 47803,│ │ │
│47901). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Собственные векселя банка-кредитора по│ 8955 │ Н2 (Овм) │
│предъявлении, находящиеся во владении│ │ │
│залогодержателя - банка-кредитора (заклад)│ │ │
│по кредиту (гарантии, поручительству), в│ │ │
│обеспечение обязательств по которому│ │ │
│приняты указанные векселя, в период с│ │ │
│момента заклада указанных векселей по│ │ │
│договору залога (после передачи предмета│ │ │
│залога по акту приема-передачи) до момента│ │ │
│обратной их передачи в связи с окончанием│ │ │
│договора залога (счет (часть счета): N│ │ │
│52301). │ │ │
│(введено Указанием ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Исключен. - Указание ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У│ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Требования к связанным с банком лицам. │ 8956 │ Н1 (А) │
│ К связанным с банком лицам относятся│ │ │
│физические и юридические лица, которые│ │ │
│могут воздействовать на принимаемые банком│ │ │
│решения об осуществлении сделок, несущих│ │ │
│кредитный риск (о выдаче кредитов,│ │ │
│гарантий и т.д.), включая│ │ │
│существенные условия сделок, а также лица,│ │ │
│на принятие решения которыми может│ │ │
│оказывать влияние банк. К связанным с│ │ │
│банком лицам могут в том числе│ │ │
│относиться: │ │ │
│ аффилированные лица банка; │ │ │
│ не относящиеся к аффилированным лицам│ │ │
│банка акционеры (участники) банка, которые│ │ │
│имеют право распоряжаться 5 и более│ │ │
│процентами голосующих акций (долей│ │ │
│участия) банка, и их аффилированные лица; │ │ │
│ не относящиеся к аффилированным лицам│ │ │
│банка инсайдеры. │ │ │
│ Требования к связанным с банком лицам│ │ │
│не включаются в расчет I - IV групп│ │ │
│активов. │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Сумма требований к связанным с банком│ 8957 │ H1 (А) │
│лицам (за вычетом сформированного резерва│ │ │
│на возможные потери), взвешенных по уровню│ │ │
│риска, умноженная на коэффициент 1,3. │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования под гарантии│ 8959 │ Н1 (А) │
│(банковские гарантии), полученные от│ │ │
│банков, являющихся основными обществами│ │ │
│(признаваемыми таковыми в соответствии со│ │ │
│статьей 105 Гражданского кодекса│ │ │
│Российской Федерации), стран, входящих в│ │ │
│группу развитых стран, имеющих│ │ │
│инвестиционный рейтинг не ниже категории│ │ │
│ВВВ по классификации Standard & Poor's и│ │ │
│(или) не ниже аналогичного по│ │ │
│классификациям "Fitch Ratings", "Moody's",│ │ │
│стран, входящих в группу развитых стран,│ │ │
│в части, под которую получены гарантии│ │ │
│(банковские гарантии) (счета (их части):│ │ │
│N N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444,│ │ │
│445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452,│ │ │
│453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463,│ │ │
│464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471,│ │ │
│472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 512,│ │ │
│513, 514, 515, 516, 517, 518, 519). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования к Министерству│ 8960 │ Н1 (А) │
│финансов Российской Федерации, за│ │ │
│исключением сумм, на которые наложен арест│ │ │
│(счета (их части): N N 441А, 460А, 47801,│ │ │
│47802, 47803, 47901). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Просроченные проценты по векселям, не│ 8961 │ Н1 (А) │
│оплаченным в срок (счета (их части):│ │ │
│N N 51208, 51209, 51308, 51309, 51408,│ │ │
│51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708,│ │ │
│51709, 51808, 51809, 51908, 51909). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Наличная валюта и чеки (в том числе│ 8962 │ Н1 (А) │
│дорожные чеки), номинальная стоимость│ │ Н2 (Лам) │
│которых указана в иностранной валюте,│ │ Н3 (Лат) │
│драгоценные металлы, природные драгоценные│ │ │
│камни в хранилищах банка и в пути, за│ │ │
│исключением изъятых следственными│ │ │
│органами, а также части, на которую│ │ │
│наложен арест (счета (их части): N N 202,│ │ │
│20302...20308, 20401...20403). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У, от 06.07.2005│
│N 1592-У, от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У) │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Текущая (справедливая) стоимость акций│ 8963 │ Н12 │
│(долей) юридических лиц, по которым│ │ (SUMКин ) │
│рассчитывается норматив Н12, переданных в│ │ i │
│доверительное управление, а также│ │ │
│размещенных банком с предоставлением│ │ │
│контрагенту права отсрочки платежа по│ │ │
│стоимости на дату размещения за вычетом│ │ │
│поступивших на дату расчета от контрагента│ │ │
│денежных средств и резерва на возможные│ │ │
│потери, сформированного в соответствии с│ │ │
│требованиями Положения Банка России│ │ │
│N 254-П и с учетом суммы отрицательной и│ │ │
│положительной разниц по переоценке│ │ │
│указанных ценных бумаг (счета (их части):│ │ │
│N 47408, 47901). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования к банкам-│ 8964 │ Н1 (А) │
│резидентам Российской Федерации сроком│ │ │
│размещения до 30 календарных дней,│ │ │
│за исключением сумм, на которые наложен│ │ │
│арест (счета (их части): N N 20315,│ │ │
│30233, 30602, (32001...32004), 32010,│ │ │
│(32201...32204), 47408 (в том числе в│ │ │
│части учитываемых на балансовом счете│ │ │
│47408 в связи с началом расчетов до│ │ │
│наступления срока исполнения срочной│ │ │
│сделки), 47423, 47801, 47802, 47803,│ │ │
│47901). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Собственные векселя банка-кредитора по│ 8965 │ Н3 (Овт) │
│предъявлении, находящиеся во владении│ │ │
│залогодержателя - банка-кредитора│ │ │
│(заклад), при условии, что срок исполнения│ │ │
│обязательств по кредиту (гарантии,│ │ │
│поручительству), в обеспечение│ │ │
│обязательств по которому приняты указанные│ │ │
│векселя, превышает 30 календарных дней, в│ │ │
│период с момента заклада указанных│ │ │
│векселей по договору залога (после│ │ │
│передачи предмета залога по акту приема-│ │ │
│передачи) до даты, наступающей за 30│ │ │
│календарных дней до срока окончания│ │ │
│договора залога (счет (часть счета): N│ │ │
│52301). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Векселя, выданные, и (или)│ 8966 │ Н1 (А) │
│акцептованные, и (или) авалированные│ │ │
│федеральными органами исполнительной│ │ │
│власти, за исключением части, на которую│ │ │
│наложен арест (счета (их части): N N│ │ │
│47901, (51201...51207). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Требования банка по получению│ 8967 │ Н2 (Лам) │
│начисленных процентов по ссудам,│ │ Н3 (Лат) │
│отнесенным к I категории качества в│ │ │
│соответствии с Положением N 254-П, со│ │ │
│сроком исполнения до востребования (счет│ │ │
│(часть счета) N 47427), а также проценты,│ │ │
│начисленные в соответствии с пунктом 3.6│ │ │
│Положения Банка России N 39-П по ссудам,│ │ │
│включенным в расчет кода 8910, и не│ │ │
│отраженные на балансе (при расчете│ │ │
│нормативов Н2 и НЗ на внутримесячные│ │ │
│даты). │ │ │
│(введено Указанием ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Суммы, задепонированные в учреждениях│ 8969 │ Н1 (А) │
│Банка России для получения следующим днем│ │ Н2 (Лам) │
│наличных денежных средств и драгоценных│ │ Н3 (Лат) │
│металлов (счет (часть счета) N 47423). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У, от 06.07.2005│
│N 1592-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Просроченная свыше 30 календарных дней│ 8970 │ Н1 (А) │
│дебиторская задолженность, учитываемая│ │ │
│на счетах N N 474А (кроме счетов N N│ │ │
│47402, 47408, 47423, 47427), 603А (кроме│ │ │
│счетов N N 60312, 60314, 60315, 60323,│ │ │
│60337, 60339, 60341, 60343), за вычетом│ │ │
│созданного в соответствии с внутренними│ │ │
│документами банка резерва на возможные│ │ │
│потери. │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Превышающая сумму источников основного и│ 8971 │ H1 (А) │
│дополнительного капитала, рассчитанную в│ │ │
│соответствии с Положением Банка России N│ │ │
│215-П, сумма дебетовых остатков на счетах:│ │ │
│N N 604 (исключая код 8936), 607 (за│ │ │
│исключением сумм, учтенных по пункту "г"│ │ │
│кода 8981), 61002, 61008, 61009, 61011, за│ │ │
│вычетом остатков на счете 60601, а также│ │ │
│фактически израсходованных на│ │ │
│строительство банком-застройщиком средств,│ │ │
│поступивших от участников долевого│ │ │
│строительства, учитываемых на счетах N│ │ │
│60311 "Расчеты с поставщиками,│ │ │
│подрядчиками и покупателями" и N 60313│ │ │
│"Расчеты с организациями-нерезидентами по│ │ │
│хозяйственным операциям" по отдельным│ │ │
│лицевым счетам дольщиков. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
│ В случае получения при расчете│ │ │
│кода 8971 отрицательного значения суммы│ │ │
│источников основного и дополнительного│ │ │
│капитала в код 8971 проставляется сумма│ │ │
│дебетовых остатков на счетах N N 604│ │ │
│(исключая код 8936), 607 (за исключением│ │ │
│сумм, учтенных по пункту "г" кода 8981),│ │ │
│61002, 61008, 61009, 61011, за вычетом│ │ │
│остатков на счете 60601, а также│ │ │
│фактически израсходованных на│ │ │
│строительство банком-застройщиком средств,│ │ │
│поступивших от участников долевого│ │ │
│строительства, учитываемых на счетах│ │ │
│N 60311 "Расчеты с поставщиками,│ │ │
│подрядчиками и покупателями" и N 60313│ │ │
│"Расчеты с организациями-нерезидентами по│ │ │
│хозяйственным операциям" по отдельным│ │ │
│лицевым счетам дольщиков. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Вложения в не обремененные│ 8972 │ Н2 (Лам) │
│обязательствами долговые обязательства│ │ Н3 (Лат) │
│Российской Федерации, Европейского банка│ │ │
│реконструкции и развития и иностранных│ │ │
│государств, входящих в группу развитых│ │ │
│стран, и облигации Банка России (включая│ │ │
│находящиеся в разделе "Блокировано Банком│ │ │
│России"), долговые обязательства│ │ │
│Международного банка реконструкции и│ │ │
│развития, Международной финансовой│ │ │
│корпорации, оцениваемые по текущей│ │ │
│(справедливой) стоимости через прибыль или│ │ │
│убыток и (или) имеющиеся в наличии для│ │ │
│продажи, по которым может быть определена│ │ │
│текущая (справедливая) стоимость или│ │ │
│формируются резервы на возможные потери в│ │ │
│соответствии с Положением Банка России N│ │ │
│283-П, (счета (их части): N 50104,│ │ │
│50108, 50109, 50116, (50121 - 50120),│ │ │
│50205, 50209, 50210, 50214, (50221 -│ │ │
│50220). │ │ │
│ В расчет кода включаются остатки по│ │ │
│вышеперечисленным счетам с учетом пункта│ │ │
│3.4 настоящей Инструкции. │ │ │
│ Стоимость указанных в настоящем коде│ │ │
│ценных бумаг, предоставленных банком в│ │ │
│залог по кредитам до востребования и на 1│ │ │
│день, привлеченным от Банка России и (или)│ │ │
│банков-контрагентов, превышающая сумму│ │ │
│обязательств банка по указанным кредитам. │ │ │
│ Ценные бумаги, полученные по операциям,│ │ │
│совершаемым на возвратной основе, без│ │ │
│первоначального признания, включаются в│ │ │
│расчет данного кода при наличии в условиях│ │ │
│указанных договоров возможности их│ │ │
│реализации до наступления срока исполнения│ │ │
│обязательств по их обратной продаже (счет│ │ │
│(часть счета): N 91314). │ │ │
│ Стоимость указанных в настоящем коде│ │ │
│ценных бумаг, переданных без прекращения│ │ │
│признания, по операциям, совершаемым на│ │ │
│возвратной основе, превышающая сумму│ │ │
│обязательств по возврату денежных средств│ │ │
│по указанным операциям со сроком│ │ │
│исполнения "до востребования" и (или) на│ │ │
│следующий день (счета (их части): N│ │ │
│50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 -│ │ │
│50220). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования, гарантированные│ 8973 │ H1 (А) │
│Российской Федерацией, в части, под│ │ │
│которую получены гарантии (счета (их│ │ │
│части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443,│ │ │
│444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,│ │ │
│452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,│ │ │
│463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,│ │ │
│471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901,│ │ │
│50106, 50107 (50121 - 50120), 50207, 50208│ │ │
│(50221 - 50220), 50307, 50308,512, 513,│ │ │
│514, 515, 516, 517, 518, 519). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования под залог│ 8974 │ H1 (А) │
│государственных долговых ценных бумаг│ │ │
│Российской Федерации, субъектов Российской│ │ │
│Федерации и органов местного│ │ │
│самоуправления или облигаций Банка России│ │ │
│в части, равной текущей (справедливой)│ │ │
│стоимости указанных бумаг (счета (их│ │ │
│части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443,│ │ │
│444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,│ │ │
│452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,│ │ │
│463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,│ │ │
│471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901,│ │ │
│512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования (за исключением│ 8975 │ H1 (А) │
│сумм, на которые наложен арест) под залог│ │ │
│драгоценных металлов в слитках в части,│ │ │
│равной их учетной цене Банка России (счета│ │ │
│(их части): N N 20311, 20312, 320, 321,│ │ │
│322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447,│ │ │
│448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455,│ │ │
│456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466,│ │ │
│467, 468, 469, 470, 471, 472, 473,│ │ │
│47801, 47802, 47803, 47901, 512, 513, 514,│ │ │
│515, 516, 517, 518, 519). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования под гарантии│ 8976 │ H1 (А) │
│(банковские гарантии), полученные от│ │ │
│международных банков развития, в части,│ │ │
│под которую получены гарантии (банковские│ │ │
│гарантии), и кредитные требования под│ │ │
│залог ценных бумаг указанных банков в│ │ │
│части, равной их текущей (справедливой)│ │ │
│стоимости (счета (их части): N N 320, 321,│ │ │
│322, 323, 442, 443, 444, 445, 446, 447,│ │ │
│448, 449, 450, 451, 452, 453, 454, 455,│ │ │
│456, 457, 461, 462, 463, 464, 465, 466,│ │ │
│467, 468, 469, 470, 471, 472, 473,│ │ │
│47801, 47802, 47803, 47901, 512, 513,│ │ │
│514, 515, 516, 517, 518, 519). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования к международным│ 8977 │ H1 (А) │
│банкам развития (счета (их части): N│ │ │
│30114, 30119, 321А, 323А, 47801, 47802,│ │ │
│47803, 47901, 50109, 50118, (50121 -│ │ │
│50120), 50210, 50218, (50221 - 50220),│ │ │
│50310, 50318, 50607, 50618, (50621 -│ │ │
│50620), 50707, 50718, (50721 - 50720). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Минимальный совокупный остаток средств│ 8978 │ Н4 │
│по счетам со сроком исполнения│ │ (О*) │
│обязательств до 365 календарных дней и│ │ │
│счетам до востребования физических и│ │ │
│юридических лиц (кроме кредитных│ │ │
│организаций), определенный в порядке,│ │ │
│установленном пунктом 3.7 настоящей│ │ │
│Инструкции (счета (их части): N N 40101,│ │ │
│40105, 40106, 40107, 40116, 402, 40301,│ │ │
│40302, 404, 405, 406, 407, 408, 410, 411,│ │ │
│412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419,│ │ │
│420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428,│ │ │
│429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436,│ │ │
│437, 438, 439, 440 в части счетов (их│ │ │
│части), не вошедших в расчет показателя│ │ │
│ОД. │ │ │
│(введено Указанием ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1191-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Исключен с 1 октября 2007 года. - Указание ЦБ РФ от 14.06.2007│
│N 1838-У │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Вложения в ценные бумаги (долговые│ 8980 │ H1 (А) │
│обязательства и акции), оцениваемые по│ │ │
│текущей (справедливой) стоимости через│ │ │
│прибыль или убыток, а также имеющиеся в│ │ │
│наличии для продажи, по которым может быть│ │ │
│определена текущая (справедливая)│ │ │
│стоимость или формируются резервы на│ │ │
│возможные потери в соответствии с│ │ │
│Положением Банка России N 283-П, за│ │ │
│исключением их части, на которую наложен│ │ │
│арест (счета (их части): N 47901, 50106,│ │ │
│50107, 50109, 50110, 50118, (50121 -│ │ │
│50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218,│ │ │
│(50221 - 50220), 50606...50618, (50621 -│ │ │
│50620), 50706...50718, (50721 - 50720), а│ │ │
│также 50605, 50705 (в части, не вошедшей в│ │ │
│расчет кода 8934). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Вычитаемые из V группы активов: │ 8981 │ H1 (А) │
│ а) остатки на балансовых счетах: N 10601│ │ │
│(в части, не вошедшей в расчет собственных│ │ │
│средств (капитала) банка в соответствии с│ │ │
│пунктом 3.1 Положения Банка России N│ │ │
│215-П), N 30228, 40109; │ │ │
│ б) ценные бумаги по операциям,│ │ │
│совершаемым на возвратной основе,│ │ │
│проданные и приобретенные до наступления│ │ │
│даты расчетов по обратной части операции│ │ │
│(части (их части): N 50104...50116,│ │ │
│(50221 - 50220), 50205...50214, (50221 -│ │ │
│50220), 50605...50608, (50621 - 50620).│ │ │
│Указанные ценные бумаги не включаются в│ │ │
│расчет I - IV групп активов; │ │ │
│ в) вложения в создание (изготовление) и│ │ │
│приобретение нематериальных активов (счет│ │ │
│(часть счета) N 60701). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Сформированный резерв по инвестициям,│ 8982 │ Н12 (Кин ) │
│удовлетворяющим требованиям, установленным│ │ i │
│в пункте 8.2 настоящей Инструкции, в том│ │ │
│числе счета (их части): N 50719, 60206. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Вложения (за исключением включенных в│ 8984 │ Н3 (Лат) │
│расчет по пункту "е" кода 8989) в не│ │ │
│обремененные обязательствами долговые│ │ │
│обязательства, входящие в Ломбардный│ │ │
│список Банка России в соответствии с│ │ │
│Указанием Банка России от 28 июля 2004│ │ │
│года N 1482-У "О перечне ценных бумаг,│ │ │
│входящих в Ломбардный список Банка│ │ │
│России", зарегистрированным Министерством│ │ │
│юстиции Российской Федерации 9 августа│ │ │
│2004 года N 5962, 8 апреля 2005 года N│ │ │
│6482, 18 октября 2005 года N 7080, 20 июня│ │ │
│2006 года N 7944 ("Вестник Банка России"│ │ │
│от 11 августа 2004 года N 48, от 13 апреля│ │ │
│2005 года N 19, от 26 октября 2005 года N│ │ │
│56, от 28 июня 2006 года N 36) (далее -│ │ │
│Ломбардный список Банка России),│ │ │
│иностранных государств, входящих в группу│ │ │
│развитых стран, Международного банка│ │ │
│реконструкции и развития, Международной│ │ │
│финансовой корпорации и Европейского банка│ │ │
│реконструкции и развития (счета (их│ │ │
│части): N N 50104...50110, 50116, (50121 -│ │ │
│50120), 50205...50211, 50214, (50221 -│ │ │
│50220)), находящиеся в залоге у банка-│ │ │
│кредитора или у Банка России в период│ │ │
│отсутствия у банка-заемщика задолженности│ │ │
│по предоставленному кредиту и при наличии│ │ │
│в договоре залога условия,│ │ │
│предусматривающего возможность возврата│ │ │
│банком-кредитором или Банком России ценных│ │ │
│бумаг в течение 2 дней с момента их│ │ │
│востребования (при условии, что финансовое│ │ │
│положение банка-кредитора, которому│ │ │
│указанные ценные бумаги предоставлены в│ │ │
│залог, оценивается как хорошее в│ │ │
│соответствии с Положением Банка России │ │ │
│N 254-П). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ Ценные бумаги, полученные по операциям,│ │ │
│совершаемым на возвратной основе, без│ │ │
│первоначального признания, включаются в│ │ │
│расчет данного кода при наличии в│ │ │
│указанном договоре условия о возможности│ │ │
│их реализации до наступления срока│ │ │
│исполнения обязательств по их обратной│ │ │
│продаже (счет (часть счета): N 91314). │ │ │
│(введено Указанием ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, в ред.│
│Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредитные требования под залог│ 8985 │ Н1 (А) │
│государственных долговых ценных бумаг│ │ │
│стран, входящих в группу развитых стран, в│ │ │
│части, равной текущей (справедливой)│ │ │
│стоимости указанных ценных бумаг (счета│ │ │
│(их части): N N 320, 321, 322, 323, 442,│ │ │
│443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450,│ │ │
│451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461,│ │ │
│462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469,│ │ │
│470, 471, 472, 473, 47801, 47802, 47803,│ │ │
│47901, 512, 513, 514,515, 516, 517, 518, │ │ │
│519). │ │ │
│(введено Указанием ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, в ред.│
│Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Исключен. - Указание ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У│ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Требования банка сроком исполнения в│ 8989 │ Н3 (Лат) │
│течение ближайших 30 календарных дней. │ │ │
│ В расчет кода включаются остатки по│ │ │
│нижеперечисленным счетам с учетом пункта│ │ │
│3.4 настоящей Инструкции в части, в│ │ │
│которой они планируются банком к получению│ │ │
│в соответствии с договором в форме,│ │ │
│позволяющей отнести их к ликвидным│ │ │
│активам: │ │ │
│ а) кредиты, депозиты и депозитные счета│ │ │
│в драгоценных металлах (счета (их части):│ │ │
│N N 20311, 20312, 20315, 20316); │ │ │
│ б) требования к Банку России, а также к│ │ │
│банкам (счета (их части):│ │ │
│N N 31905...31909, 32005...32009,│ │ │
│32105...32109, 32205...32209,│ │ │
│32305...32309), 32902; │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ в) суммы переплаты, подлежащие возврату│ │ │
│банку на данную отчетную дату из фонда│ │ │
│обязательных резервов (счета (их части):│ │ │
│N N 30202, 30204, 30211); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
│ г) кредиты, депозиты и прочие│ │ │
│размещенные средства (счета (их части):│ │ │
│N N 40308, 44104...44108, 44205...44209,│ │ │
│44305...44309, 44405...44409,│ │ │
│44504...44508, 44604...44608,│ │ │
│44704...44708, 44804...44808,│ │ │
│44904...44908, 45004...45008,│ │ │
│45104...45108, 45204...45208,│ │ │
│45304...45308, 45404...45408,│ │ │
│45503...45507, 45602...45606,│ │ │
│45702...45706, 46003...46007,│ │ │
│46103...46107, 46203...46207,│ │ │
│46303...46307, 46403...46407,│ │ │
│46503...46507, 46603...46607,│ │ │
│46703...46707, 46803...46807,│ │ │
│46903...46907, 47003...47007,│ │ │
│47103...47107, 47203...47207,│ │ │
│47303...47307; 47701, 47801, 47802,│ │ │
│47803). Пролонгированные кредиты и│ │ │
│депозиты, заключенные на срок до 30│ │ │
│календарных дней, условия договора о│ │ │
│которых предусматривают возможность│ │ │
│автоматической пролонгации кредита│ │ │
│(депозита), в случае если он не│ │ │
│востребован банком-кредитором, не│ │ │
│включаются в расчет кода 8989; │ │ │
│ д) срочная дебиторская задолженность│ │ │
│(счета (их части): N N 30602, 474А (кроме│ │ │
│счета 47423 (в части, включенной в расчет│ │ │
│кода 8969), 47427), 603А (кроме счета│ │ │
│60315); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
│ е) Вложения в не обремененные│ │ │
│обязательствами: │ │ │
│ долговые обязательства, входящие в│ │ │
│Ломбардный список Банка России (за│ │ │
│исключением включенных в расчет кода 8972)│ │ │
│(счета (их части): N 50105...50110,│ │ │
│50205...50211, 50214, 50305...50311,│ │ │
│50313). Ценные бумаги, оцениваемые по│ │ │
│текущей (справедливой) стоимости через│ │ │
│прибыль или убыток, а также имеющиеся в│ │ │
│наличии для продажи, по которым может быть│ │ │
│определена текущая (справедливая)│ │ │
│стоимость или формируются резервы на│ │ │
│возможные потери в соответствии с│ │ │
│Положением Банка России N 283-П,│ │ │
│включаются в расчет данного кода│ │ │
│независимо от срока, оставшегося до их│ │ │
│погашения; │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ долговые обязательства иностранных│ │ │
│государств, входящих в группу развитых│ │ │
│стран (счет (часть счета): N 50309); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ долговые обязательства│ │ │
│банков-нерезидентов стран, входящих в│ │ │
│группу развитых стран (счет (часть счета):│ │ │
│N 50310); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ долговые обязательства юридических лиц -│ │ │
│нерезидентов стран, входящих в группу│ │ │
│развитых стран (счет (часть счета): N│ │ │
│50311); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ долговые обязательства субъектов│ │ │
│Российской Федерации и органов местного│ │ │
│самоуправления (счета (их части): N N│ │ │
│50105, 50206, 50306); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ абзац утратил силу с 1 января 2008 года. - Указание ЦБ РФ от│
│13.11.2007 N 1905-У; │ │ │
│ суммы отрицательной и положительной│ │ │
│разниц по переоценке указанных ценных│ │ │
│бумаг (счета (их части): N N (50121 -│ │ │
│50120), (50221 - 50220); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ учтенные векселя, выданные и (или)│ │ │
│акцептованные, и (или) авалированные: │ │ │
│ органами государственной власти и│ │ │
│органами местного самоуправления│ │ │
│Российской Федерации; │ │ │
│ органами государственной власти и│ │ │
│органами местного самоуправления│ │ │
│иностранных государств, входящих в группу│ │ │
│развитых стран; │ │ │
│ банками-нерезидентами стран, входящих в│ │ │
│группу развитых стран; │ │ │
│ эмитентами ценных бумаг, входящих в│ │ │
│Ломбардный список Банка России; │ │ │
│ (счета (их части): N N 51203...51207,│ │ │
│51303...51307, 51401...51407,│ │ │
│51501...51507, 51603...51607,│ │ │
│51703...51707, 51803...51807,│ │ │
│51901...51907); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│(п. "е" в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │
│ ж) требования банка к контрагенту по│ │ │
│возврату денежных средств по операциям,│ │ │
│совершаемым на возвратной основе с ценными│ │ │
│бумагами, полученными без прекращения│ │ │
│признания, за исключением требований,│ │ │
│возникших в результате сделки по│ │ │
│приобретению высоколиквидных и ликвидных│ │ │
│финансовых активов (включаемых в состав│ │ │
│показателя Лат через код 8972 и в│ │ │
│соответствии с пунктом "к" настоящей│ │ │
│графы) (счета (их части): N 322А, 323А│ │ │
│(за исключением включенных в расчет кода│ │ │
│8910), 460А...473А); │ │ │
│(п. "ж" в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │
│ з) предоставленные кредиты "овердрафт"│ │ │
│при отсутствии в договоре указания на│ │ │
│конкретный срок возврата со сроком│ │ │
│нахождения на балансе до 10 календарных│ │ │
│дней, а также срочные кредиты "овердрафт"│ │ │
│сроком погашения в ближайшие 30│ │ │
│календарных дней (счета (их части): N N│ │ │
│32001 (за исключением включенных в расчет│ │ │
│кода 8908), 32101 (за исключением│ │ │
│включенных в расчет кодов 8908 и 8910),│ │ │
│44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701,│ │ │
│44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301,│ │ │
│45401, 45509, 45608, 45708, 47001, 47101,│ │ │
│47201, 47301); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
│ и) прочие размещенные средства до│ │ │
│востребования (со сроком нахождения на│ │ │
│балансе до календарных 10 дней),│ │ │
│исполнение обязательств по которым в│ │ │
│соответствии с договором предусмотрено не│ │ │
│позднее, чем на следующий день после дня│ │ │
│востребования (счета (их части): N N│ │ │
│46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501,│ │ │
│46601, 46701, 46801, 46901); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У) │ │
│ к) ценные бумаги, входящие в Ломбардный│ │ │
│список Банка России, полученные по│ │ │
│операциям, совершаемым на возвратной│ │ │
│основе, без первоначального признания,│ │ │
│независимо от срока исполнения│ │ │
│обязательств банка по указанным операциям│ │ │
│(за исключением включенных в код 8972), а│ │ │
│также ценные бумаги прочих эмитентов,│ │ │
│перечисленных в пункте "е" настоящей│ │ │
│графы, полученные по операциям,│ │ │
│совершаемым на возвратной основе, без│ │ │
│первоначального признания, при наличии у│ │ │
│банка намерения их продать в течение│ │ │
│ближайших 30 календарных дней и права в│ │ │
│соответствии с условиями указанных│ │ │
│договоров их реализации до наступления│ │ │
│срока исполнения обязательств по их│ │ │
│обратной продаже (счет (часть счета) N│ │ │
│91314); │ │ │
│(п. "к" в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │
│ л) требования по получению начисленных│ │ │
│процентов по ссудам, отнесенным к I│ │ │
│категории качества в соответствии с│ │ │
│Положением Банка России N 254-П (счет│ │ │
│(часть счета) N 47427), а также проценты,│ │ │
│начисленные в соответствии с пунктом 3.6│ │ │
│Положения Банка России N 39-П и не│ │ │
│отраженные на балансе (при расчете│ │ │
│норматива Н3 на внутримесячные даты) (за│ │ │
│исключением включенных в код 8967); │ │ │
│(п. "л" введен Указанием ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │
│ м) активы, перечисленные в настоящем│ │ │
│коде и находящиеся в доверительном│ │ │
│управлении, включаются в состав ликвидных│ │ │
│активов либо за 30 календарных дней до│ │ │
│прекращения договора (если срок│ │ │
│уведомления превышает 30 дней), либо с│ │ │
│момента направления уведомления (если срок│ │ │
│уведомления меньше или равен 30│ │ │
│календарным дням), либо за 30 календарных│ │ │
│дней до окончания срока договора (при│ │ │
│отсутствии уведомления), в случае если к│ │ │
│моменту окончания договора доверительного│ │ │
│управления вышеуказанные активы ожидаются│ │ │
│к получению в форме, позволяющей отнести│ │ │
│их к высоколиквидным и (или) ликвидным│ │ │
│активам (счет (его часть) N 47901); │ │ │
│(п. "м" введен Указанием ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │
│ н) стоимость ценных бумаг эмитентов,│ │ │
│указанных в пункте "е" настоящей графы,│ │ │
│переданных без прекращения признания, по│ │ │
│операциям, совершаемым на возвратной│ │ │
│основе, превышающая сумму обязательств по│ │ │
│возврату денежных средств по указанным│ │ │
│операциям (за исключением включенных в│ │ │
│расчет кода 8972) (счета (их части): N│ │ │
│50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 -│ │ │
│50220), 50318); │ │ │
│(п. "н" в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │
│ о) стоимость указанных в пункте "е"│ │ │
│настоящей графы ценных бумаг,│ │ │
│предоставленных банком в залог по кредитам│ │ │
│сроком исполнения в течение ближайших 30│ │ │
│календарных дней, привлеченным от Банка│ │ │
│России и (или) банков-контрагентов,│ │ │
│превышающая сумму обязательств банка по│ │ │
│указанным кредитам (за исключением│ │ │
│включенных в расчет кода 8972). │ │ │
│(п. "о" введен Указанием ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Обязательства банка до востребования,│ 8990 │ Н2 (Овм) │
│учитываемые на депозитных счетах и счетах│ │ Н3 (Овт) │
│клиентов в драгоценных металлах (счета│ │ │
│(их части): N N 20309, 20310, 20313,│ │ │
│20314). │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Обязательства банка со сроком исполнения│ 8991 │ Н3 (Овт) │
│в течение ближайших 30 календарных дней: │ │ │
│ а) депозиты и счета клиентов в│ │ │
│драгоценных металлах (счета (их части): N│ │ │
│N 20309, 20310, 20313, 20314); │ │ │
│ б) кредиты, депозиты и прочие│ │ │
│привлеченные средства банков сроком│ │ │
│погашения в течение ближайших 30│ │ │
│календарных дней (счета (их части): N N│ │ │
│31204...31206, 31217...31221, 31301,│ │ │
│31305...31309, 31401, 31405...31409,│ │ │
│31505...31509, 31605...31609); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ в) выпущенные банками собственные│ │ │
│векселя, облигации, депозитные и│ │ │
│сберегательные сертификаты (счета (их│ │ │
│части): N 52002...52006, 52102...52106,│ │ │
│52202...52206, 52303...52307), а также│ │ │
│обязательства банка по процентам и купонам│ │ │
│по выпущенным ценным бумагам (счет (часть│ │ │
│счета) N 52501 (за исключением остатков,│ │ │
│вошедших в расчет кода 8940)); │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007│
│N 1838-У) │ │ │
│ г) обязательства банка по уплате│ │ │
│процентов (за исключением остатков,│ │ │
│вошедших в расчет кода 8940), остатков│ │ │
│(счета (их части) N N 47411, 47426), а│ │ │
│также проценты, начисленные в соответствии│ │ │
│с пунктом 3.6 Положения Банка России N│ │ │
│39-П; │ │ │
│ д) арендные обязательства (счет (часть│ │ │
│счета) 60806); │ │ │
│ е) депозиты, вклады и прочие│ │ │
│привлеченные средства (счета (их части):│ │ │
│N N 41003...41007, 41103...41107,│ │ │
│41203...41207, 41303...41307,│ │ │
│41403...41407, 41503...41507,│ │ │
│41603...41607, 41703...41707,│ │ │
│41803...41807, 41903...41907,│ │ │
│42003...42007, 42103...42107,│ │ │
│42203...42207, 42303...42307,│ │ │
│42311...42315, 42503...42507,│ │ │
│42603...42607, 42611...42615,│ │ │
│42703...42707, 42803...42807,│ │ │
│42903...42907, 43003...43007,│ │ │
│43103...43107, 43203...43207,│ │ │
│43303...43307, 43403...43407,│ │ │
│43503...43507, 43603...43607,│ │ │
│43703...43707, 43803...43807,│ │ │
│43903...43907, 44003...44007) (в части, не│ │ │
│вошедшей в расчет кода 8933). │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Резерв по срочным сделкам, созданный в│ 8992 │ H1 (А) │
│соответствии с требованиями главы 4│ │ │
│Положения Банка России N 283-П. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Гарантии и (или) поручительства,│ 8993 │ Н3 (Овт) │
│выданные банком (счет (часть счета)│ │ │
│N 91315). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ В расчет показателя "Овт" выданные│ │ │
│банком гарантии и (или) поручительства│ │ │
│включаются за 30 календарных дней до│ │ │
│наступления срока платежа по гарантии и│ │ │
│(или) поручительству (срока исполнения│ │ │
│обязательств по гарантируемой сделке) в│ │ │
│сумме, предусмотренной договором│ │ │
│банковской гарантии и (или)│ │ │
│поручительства, прямо пропорционально│ │ │
│величине кредитного риска по банковской│ │ │
│гарантии и (или) поручительству│ │ │
│(удельному весу резерва на возможные│ │ │
│потери в сумме банковской гарантии и (или)│ │ │
│поручительства). │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Суммы, подлежащие оплате более чем через│ 8994 │ Н2 (Овм) │
│30 календарных дней (счета (их части): N N│ │ Н3 (Овт) │
│47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305,│ │ │
│60307, 60309, 60311, 60313, 60322 (в том│ │ │
│числе средства, перечисленные в оплату│ │ │
│уставного капитала независимо от срока│ │ │
│нахождения на счете N 60322). │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Долговые обязательства банков-│ 8995 │ Н3 (Лат) │
│нерезидентов стран, входящих в группу│ │ │
│развитых стран, оцениваемые по текущей│ │ │
│(справедливой) стоимости через прибыль или│ │ │
│убыток, а также имеющиеся в наличии для│ │ │
│продажи, по которым может быть определена│ │ │
│текущая (справедливая) стоимость или│ │ │
│формируются резервы на возможные потери в│ │ │
│соответствии с Положением Банка России│ │ │
│N 283-П, (включая выданные и (или)│ │ │
│авалированные ими векселя), долговые│ │ │
│обязательства юридических лиц - │ │ │
│нерезидентов стран, входящих в группу│ │ │
│развитых стран, а также векселя, выданные,│ │ │
│и (или) авалированные, и (или)│ │ │
│акцептованные органами государственной│ │ │
│власти и местного самоуправления│ │ │
│иностранных государств, входящих в группу│ │ │
│развитых стран, за исключением включенных│ │ │
│в расчет кодов 8972 и 8989 (счета (их│ │ │
│части): N N 50109, 50110, 50118, (50121 -│ │ │
│50120), 50210, 50211, 50218, (50221 -│ │ │
│50220); │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007│
│N 1905-У) │ │ │
│ счета (их части): N N 51601, 51602,│ │ │
│51701, 51702, 51801, 51802. │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У, от 06.07.2005│
│N 1592-У) │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Кредиты, депозиты и прочие размещенные│ 8996 │ Н4 (Крд) │
│средства с оставшимся сроком до даты│ │ │
│погашения свыше 365 или 366 календарных│ │ │
│дней, включая просроченные, а также│ │ │
│пролонгированные, если с учетом вновь│ │ │
│установленных сроков возврата размещенных│ │ │
│средств сроки, оставшиеся до их погашения,│ │ │
│превышают 365 или 366 календарных дней│ │ │
│(счета (их части): N N 31908, 31909,│ │ │
│32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209,│ │ │
│32308, 32309, 32401, 32402, 44107, 44108,│ │ │
│44208, 44209, 44308, 44309, 44408, 44409,│ │ │
│44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708,│ │ │
│44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008,│ │ │
│45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308,│ │ │
│45407, 45408, 45506, 45507, 45605, 45606,│ │ │
│45705, 45706, 458А (в части просроченных│ │ │
│кредитных требований, предоставленных на│ │ │
│срок свыше 365 или 366 календарных дней),│ │ │
│46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207,│ │ │
│46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507,│ │ │
│46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807,│ │ │
│46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107,│ │ │
│47206, 47207, 47306, 47307, 47402, 47701,│ │ │
│47801, 47802, 47803, за исключением│ │ │
│долгосрочных кредитов, отраженных по│ │ │
│кодам 8973, 8974, 8975). │ │ │
│(в ред. Указаний ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007│
│N 1905-У) │ │ │
│ В расчет кода включаются также: │ │ │
│ учтенные векселя (счета (их части): N N│ │ │
│51206...51209, 51306...51309,│ │ │
│51406...51409, 51506...51509,│ │ │
│51606...51609, 51706...51709,│ │ │
│51806...51809, 51906...51909); │ │ │
│ требования к контрагенту, возникшие в│ │ │
│результате привлечения (размещения)│ │ │
│финансовых активов с одновременным│ │ │
│предоставлением контрагенту права отсрочки│ │ │
│платежа (поставки финансовых активов),│ │ │
│сроком погашения свыше 365 или 366│ │ │
│календарных дней (счета (их части): N N│ │ │
│47408, 47423); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ требования к контрагенту по возврату│ │ │
│денежных средств по операциям, совершаемым│ │ │
│на возвратной основе с ценными бумагами,│ │ │
│переданными без прекращения признания,│ │ │
│сроком исполнения свыше 365 или 366│ │ │
│календарных дней (счета (их части): N│ │ │
│32208, 32209, 32308, 32309, 46006, 46007,│ │ │
│46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307,│ │ │
│46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607,│ │ │
│46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907,│ │ │
│47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207,│ │ │
│47306, 47307); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
│ кредитные требования в драгоценных│ │ │
│металлах сроком погашения свыше 365 или│ │ │
│366 календарных дней (счета (их части): N│ │ │
│N 20311, 20312, 20315, 20316, 20317,│ │ │
│20318); │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У) │ │
│ перечисленные в данном коде активы,│ │ │
│находящиеся в доверительном управлении│ │ │
│(счет (часть счета) N 47901). │ │ │
│(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │
│ В расчет кода указанные активы│ │ │
│включаются за вычетом сформированного│ │ │
│резерва на возможные потери в соответствии│ │ │
│с Положением Банка России N 254-П и│ │ │
│Положением Банка России N 283-П. │ │ │
│(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Обязательства банка с оставшимся сроком│ 8997 │ Н4 (ОД) │
│до даты погашения свыше 365 или 366│ │ │
│календарных дней: │ │ │
│ а) обязательства банка в драгоценных│ │ │
│металлах (счета (их части): N N 20309,│ │ │
│20310, 20313, 20314); │ │ │
│ б) обязательства по возврату денежных│ │ │
│средств по операциям, совершаемым на│ │ │
│возвратной основе с ценными бумагами,│ │ │
│переданными без прекращения признания; │ │ │
│(п. "б" в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │
│ в) обязательства по средствам,│ │ │
│выделенным в соответствии с решением│ │ │
│Правительства Российской Федерации на│ │ │
│инвестиционные нужды. │ │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Совокупная величина крупных кредитных│ 8998 │ Н7 (Кскр) │
│рисков, за вычетом сформированного│ │ │
│резерва, взвешенных с учетом коэффициентов│ │ │
│риска, установленных в отношении│ │ │
│соответствующих активов пунктом 2.3│ │ │
│настоящей Инструкции. │ │ │
│(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У) │ │
├──────────────────────────────────────────┼────────┼────────────┤
│ Обязательства банка по кредитам сроком│ 8999 │ Н3 (Овт) │
│исполнения в течение ближайших 30│ │ │
│календарных дней, привлеченным от Банка│ │ │
│России и (или) банков-контрагентов и│ │ │
│обеспеченным предоставленным банком│ │ │
│залогом в виде высоколиквидных и│ │ │
│ликвидных ценных бумаг (за исключением│ │ │
│отраженных по коду 8906) (счета (их│ │ │
│части): N 31202, 31203, 31204, 31205,│ │ │
│31206, 31212, 31215, 31216, 31217, 31218,│ │ │
│31219, 31220, 31221, 31303, 31304, 31305,│ │ │
│31306, 31307, 31308, 31309, 31403, 31404,│ │ │
│31405, 31406, 31407, 31408, 31409). │ │ │
│(введено Указанием ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) │ │
└──────────────────────────────────────────┴────────┴────────────┘Пример расчета
совокупной суммы требований банка к своим акционерам
(участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения,
установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1
совокупной суммы требований банка к своим акционерам
(участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения,
установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1
Допустим, банк имеет требования к трем своим акционерам (участникам) и четырем инсайдерам.
- a1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров (участников);
- в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.
1. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.
1.1. Определение совокупной суммы требований банка, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по первому акционеру (участнику):
1 1
A1 = a1 - 0,25 х К при условии, что (a1 - 0,25 х К ) > 0. В
1
случае если (a1 - 0,25 х К ) < 0, А1 принимается равным нулю,
где 0,25 - установленное значение норматива Н6 - 25%
собственных средств (капитала) банка,
1
К - собственные средства (капитал) банка на отчетную дату,
величина которых рассчитывается в соответствии с Положением Банка
России N 215-П без уменьшения на величину превышения совокупной
суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам,
над ее максимальным размером, предусмотренным законодательством
Российской Федерации и настоящей Инструкцией, за вычетом
сформированного резерва под соответствующую часть ссуд, а также
сформированного резерва под соответствующую часть внебалансовых
обязательств, определяемых в соответствии с Положением Банка
России N 254-П и Положением Банка России 283-П.
Аналогично определяется совокупная сумма требований банка, превышающая ограничения, установленные нормативом Н6, по второму и третьему акционерам (участникам) (величины А2 и A3).
1.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по всем акционерам (участникам):
А = А1 + А2 + A3.
2. Определение совокупной суммы требований банка ко всем акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н9.1.
1
Б = (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К ) > 0,
где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50%
собственных средств (капитала) банка.
1
В случае если (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К ) < 0, значение Б
принимается равным нулю.
3. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и Н9.1.
А* = max \{А, Б\}.
4. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.
4.1. Определение совокупной суммы требований банка к каждому инсайдеру, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6 (величины В1, В2, В3, В4), осуществляется в порядке, аналогичном приведенному в пункте 1.1 настоящего примера для каждого акционера (участника).
4.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим инсайдерам, превышающих ограничения, установленные нормативом Н6, по всем инсайдерам:
В = В1 + В2 + В3 + В4.
5. Определение совокупной суммы требований банка ко всем инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н10.1.
1
Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К , при условии, что
1
(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К ) > 0,
где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1 - 3%
собственных средств (капитала) банка.
1
В случае если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К ) < 0, значение Г
принимается равным нулю.
6. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и H10.1.
В* = max \{В, Г\}.
7. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и H10.1.
Код 8948 (Д) определяется следующим образом: Д = А* + В*.
Приложение 2
к Инструкции Банка России
от 16.01.2004 N 110-И
"Об обязательных
нормативах банков"
к Инструкции Банка России
от 16.01.2004 N 110-И
"Об обязательных
нормативах банков"
МЕТОДИКА
РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА
РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА
1. В целях расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в условные обязательства кредитного характера включаются обязательства, в состав которых входят:
- обязательства произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами своих обязательств перед другими кредиторами;
- обязательства банка предоставить средства на возвратной основе.
В соответствии с настоящей методикой производится расчет величины принятого на себя банком кредитного риска в отношении условных обязательств кредитного характера.
При этом указанный расчет осуществляется путем определения в соответствии с п. 2 настоящего приложения кредитного эквивалента (далее по тексту - величина кредитного риска) по разнице между суммой условного обязательства кредитного характера и величиной резерва на возможные потери, создаваемого в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 283-П, в зависимости от вероятности исполнения банком этого обязательства, и взвешивания в соответствии с п. 9 настоящего приложения полученной величины кредитного риска на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующего контрагента.
В целях расчета норматива H1 расчет величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера в отношении связанных с банком лиц осуществляется с учетом необходимости умножения величины кредитного риска, рассчитанной в соответствии с абзацем пятым настоящего пункта, на коэффициент 1,3.
2. В целях настоящей методики для определения величины кредитного риска номинальная величина обязательств по каждому финансовому инструменту приводится к кредитному эквиваленту путем умножения на следующие коэффициенты:
- по финансовым инструментам с высоким риском - 1,0;
- по финансовым инструментам со средним риском - 0,5;
- по финансовым инструментам с низким риском - 0,2;
- по финансовым инструментам без риска - 0.
3. Финансовые инструменты, имеющие договорные условия, отличные от перечисленных в пунктах 4 - 7, а также финансовые инструменты, не упомянутые в пунктах 4 - 7 настоящего приложения, самостоятельно включаются банками в группу финансовых инструментов с соответствующим уровнем риска (абзац тринадцатый п. 4, абзац двенадцатый п. 5, абзац седьмой п. 6, абзац четвертый п. 7 настоящего приложения) в зависимости от вероятности исполнения обязательств по ним.
4. Финансовые инструменты с высоким риском:
- банковские гарантии и поручительства, выданные банком (без права отзыва);
- гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных средств на счете чекодателя;
- вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается вексельная сумма (часть вексельной суммы), авалированная банком;
- выставленные или подтвержденные банком непокрытые и покрытые за счет выданной в пользу клиента кредитной линии безотзывные аккредитивы;
- не использованные клиентами кредитные линии (без права досрочного закрытия);
- неиспользованные лимиты по кредитам "овердрафт" (без права досрочного закрытия);
- индоссамент векселей, не содержащих акцепта и (или) аваля и (или) индоссамента банков, перечисленных в абзаце девятом п. 5 и абзаце шестом п. 6 настоящего приложения;
- акцепты расчетных документов клиента, если договор между плательщиком и обслуживающим его банком предусматривает возможность овердрафта по счету плательщика;
- обязательства банка в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником требования, ранее уступленного банком финансовому агенту (новому кредитору);
- обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия более 365 или 366 календарных дней;
- другие финансовые инструменты с высоким риском.
5. Финансовые инструменты со средним риском:
- дополнительные обязательства, принятые на себя банком по банковским гарантиям (гарантиям, поручительствам), предоставленным иными гарантами (поручителями), при их отказе от исполнения своих обязательств;
- выставленные или подтвержденные банком отзывные непокрытые аккредитивы;
- выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на отдельном счете, меньше суммы аккредитива;
- выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств клиента аккредитивы в части суммы аккредитива, не покрытой клиентом или банком-эмитентом;
Страницы: 4 из 4 <-- предыдущая cодержание следующая -->